Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере АО «Альфа-Банк») ..pdf

В таблице 11 представлены обязательные нормативы.

Таблица 11

Нормативы

Группа по-прежнему поддерживает высокий уровень капитала: показатель достаточности капитала по нормативу Н1 ЦБ РФ по состоянию на конец 2016 г. составил 13,0%. Показатель достаточности основного капитала первого уровня (норматив Н1.1) составил 9,3% (как и для капитала первого уровня — норматива Н1.2), что существенно выше обязательных требований ЦБ РФ (5% и 6% соответственно). По состоянию на конец 2016 г. собственные средства Группы выросли на 9,4% и достигли 22,9 млрд руб. (на конец 2014 г. — 21,0 млрд руб.).

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице.

Таблица 12

Структура текущих обязательств

За рассматриваемый период сильно увеличились суммы остальных вкладов физ. лиц, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр. лиц (сроком до 1 года),   при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 5,71 до 10,06 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 144,81%, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

Объем активов, приносящих доход банка, составляет 87,47% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 70,50% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).

Таблица 13

Структура доходных активов

Видно, что сильно увеличились суммы «Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования», «Вложения в ценные бумаги», а общая сумма доходных активов увеличилась на 18,1% c 120,42 до 1421,7 млрд руб.

Таблица 14

Структура собственных средств

За год источники собственных средств увеличились на 15,0%.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации АО «Альфа-Банк» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ АО «Альфа-Банк»

3.1 Общие рекомендации по улучшению управления ликвидностью и платежеспособностью АО «Альфа-Банк»

Для совершенствования управления ликвидностью и платежеспособностью в АО «Альфа-Банк»рекомендуется применение Российского стандарта качества управления риском ликвидности.

Первоначально идея разработки и внедрения стандартов качества банковской деятельности была предложена руководством Банка России и Ассоциации российских банков (АРБ) и одобрена банковским сообществом на научно-практической конференции «Банки. Процессы. Стандарты. Качество» в 2005 г. в г. Уфа. Под стандартом качества банковской деятельности следует понимать документ, используемый на постоянной основе кредитными организациями, в котором определяются качественные характеристики деятельности банка, требования к организации процессов производства банковских продуктов (услуг), процессов управления, а также к результатам деятельности кредитной организации. Данный документ носит добровольный характер. В свою очередь, стандарт качества банковского продукта (услуги) — это совокупность свойств и характеристик конкретного банковского продукта (услуги), которые придают ей способность удовлетворять потребности клиентов и позволяют однозначно оценить риски и рыночную стоимость банковского продукта (услуги)^[13].

Впервые о стандартах качества в управлении рисками на мировом уровне было заявлено специалистами Базельского комитета по банковскому надзору, которые создали управляющие центральными банками западных стран в конце 1974 г. Это было связано с тем, что возникли серьезные трудности на международных финансовых и кредитных рынках. В 1975 г. состоялось первое заседание Базельского комитета. С того времени заседания проводятся 3–4 раза в год. В Комитет входят такие страны, как Бельгия, Канада, Франция, Германия, Италия, Япония, Люксембург, Нидерланды, Швеция, Швейцария, США, Англия. В его работе участвуют представители как центральных банков, так и кредитных организаций. Базельским комитетом изложены принципы к организации системы эффективного управления банковской деятельностью, которые предлагается брать за основу при стандартизации. Так, в российских кредитных организациях периодически проводятся конференции для улучшения качества их деятельности.

Впервые проект Стандарта качества управления риском ликвидности в кредитных организациях (далее — Стандарт) был разработан в 2006 г. Сбербанком России. Согласно ключевому документу АРБ «Стандарты качества банковской деятельности. Основные положения и требования» данный Стандарт представлен в виде таблицы-матрицы, состоящей из требований к элементам организации процесса управления (составляющим процесса), отраженных по вертикали, и уровням зрелости процесса от «начального» до «оптимизированного», представленных по горизонтали.

В качестве элементов управления процессом определены такие составляющие, как «маркетинговая», «технологическая», «организационная», «управленческая», «информационная», «программно-техническая», «кадровая», «имущественно-техническая», а также требования к раскрытию информации о процессе и его результатах.

Кроме того, в Стандарте представлен состав лиц-пользователей, учтены наличие политики и внутренние документы по управлению риском ликвидности банка, ответственных органов управления и подразделений, процедуры оценки и планирования состояния ликвидности в целом, а также методика для проведения анализа состояния ликвидности и др.

Предметом регулирования Стандарта является процесс управления ликвидностью в кредитных организациях, предполагающий комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий по единой технологии обеспечения своевременного и полного исполнения кредитной организацией своих обязательств.

Основными заинтересованными сторонами (пользователями) Стандарта являются:

• клиенты кредитных организаций;
• органы управления кредитных организаций;
• сотрудники кредитных организаций;
• контролирующие органы в сфере банковского регулирования и надзора;
• другие участники рынка (аудиторы, профессиональные ассоциации, рейтинговые агентства и др.).

Ключевые цели данного Стандарта:

• улучшение показателей ликвидности с помощью использования двух международных стандартов для финансирования ликвидности;
• создание единого набора требований к созданию, исполнению, поддержанию и постоянному улучшению управления риском ликвидности в кредитных организациях;
• повышение конкурентоспособности и финансовой устойчивости кредитных организаций в результате приведения мер по управлению риском ликвидности согласно российской и международной практике.

В настоящее время Стандарт утвержден Координационным комитетом АРБ и носит для кредитных организаций рекомендательный характер, хотя ряд его положений требуют конкретизации и корректировок с учетом произошедших изменений после кризиса 2008 г. Главная особенность Стандарта, так же как и других стандартов, заключается в том, что он предъявляет требования не к качеству продукта банков напрямую (состоянию ликвидности кредитной организации), а к системе организации управления риском банковской ликвидности и является одним из основных инструментов для повышения качества управления банковской ликвидностью. Об этом свидетельствуют следующие обстоятельства^[14]:

• осуществление коммерческими банками самооценки уровня зрелости процесса управления риском ликвидности по некоторым составляющим Стандарта и, исходя из этого, выявление для себя допустимого уровня, который будет являться основой для повышения качества управления банковской ликвидностью;
• улучшение в целом процесса управления риском ликвидности и, в частности, в направлении переориентации управления риском ликвидности на использовании концепции денежных потоков;
• зависимость качества управления риском ликвидности в кредитной организации от активного надзора со стороны Совета директоров, исполнительных органов правления, адекватной оценки политики и процедур в области управления и контроля за состоянием ликвидности, адекватности расчета величины рисков, мониторинга и информационных систем для принятия управленческих решений, а также от всеобъемлющего внутреннего контроля.