Добавлен: 16.05.2023
Просмотров: 283
Скачиваний: 2
4. Обеды (по меню) за счет заведения также могут быть дополнительным фактором, который не даст сотруднику искать другую работу. Любой внимательный ресторатор скажет, что хороший официант – это сытый официант;
5. Постоянно интересуйтесь мнением персонала относительно изменений в меню, положения столиков, интерьера заведения. Они - глаза и уши ресторана, поощряйте их инициативу и предложения;
6. Сплотить коллектив помогает и тимбилдинг, так популярный на Западе. Чем чаще заведение организует совместные мероприятия (тренинги, культурные и туристические походы), тем больше каждый ощущает свою причастность к команде, что, в конечном итоге, вырабатывает лояльность к работодателю.
Любое предприятие, независимо от его размеров должно прибегнуть должно прибегнуть к услугам бухгалтера, юриста, банка, страховой компании.
Для обслуживания ресторана ресторане действует два бухгалтера: главный бухгалтер и бухгалтер. Заработная плата составлять: 40 тыс. и 27 тыс. соответственно.
Обслуживается организация в АКБ «Кузбассхимбанк» (ОАО), р/с № 40702.810.4.00000001778.
Уровень оплаты труда обслуживающего персонала, в большинстве случаев зависит от класса и формата заведения. Но существует такое понятие как «средний чек заведения» - общий показатель заработной платы работников, от которого должны отталкиваться все работодатели при расчете оплаты труда.
Самый высокий уровень оплаты у должностей управляющего и шеф-повара, и размеры ее определяются уровнем заведения.
Таким образом проанализировав текущие ставки заработной платы, а также систему организации персонал, приводим следующие показатели:
Таблица 10
Расчет планового фонда заработной платы
|
№ |
Состав персонала |
Количество |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
Производственный персонал |
46,00 |
1030000,00 |
1030000,00 |
1030000,00 |
1030000,00 |
1030000,00 |
1030000,00 |
1030000,00 |
1030000,00 |
1030000,00 |
1030000,00 |
1030000,00 |
1030000,00 |
|
Официанты |
22 |
330000,00 |
330000,00 |
330000,00 |
330000,00 |
330000,00 |
330000,00 |
330000,00 |
330000,00 |
330000,00 |
330000,00 |
330000,00 |
330000,00 |
|
|
Бармены |
5 |
150000,00 |
150000,00 |
150000,00 |
150000,00 |
150000,00 |
150000,00 |
150000,00 |
150000,00 |
150000,00 |
150000,00 |
150000,00 |
150000,00 |
|
|
Тех. Персонал |
8 |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 |
|
|
Повара |
10 |
300000,00 |
300000,00 |
300000,00 |
300000,00 |
300000,00 |
300000,00 |
300000,00 |
300000,00 |
300000,00 |
300000,00 |
300000,00 |
300000,00 |
|
|
Шеф-повар |
1 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
|
|
2 |
Административный персонал |
6 |
257000,00 |
257000,00 |
257000,00 |
257000,00 |
257000,00 |
257000,00 |
257000,00 |
257000,00 |
257000,00 |
257000,00 |
257000,00 |
257000,00 |
|
2.1 |
Комерческий директор |
1 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
|
2.2 |
Экспедитор |
1 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
|
2.3 |
Главный бухгалтер |
1 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
|
2.4 |
Бухгалтер |
1 |
27000,00 |
27000,00 |
27000,00 |
27000,00 |
27000,00 |
27000,00 |
27000,00 |
27000,00 |
27000,00 |
27000,00 |
27000,00 |
27000,00 |
|
2.5 |
Генеральный директор |
1 |
80000,00 |
80000,00 |
80000,00 |
80000,00 |
80000,00 |
80000,00 |
80000,00 |
80000,00 |
80000,00 |
80000,00 |
80000,00 |
80000,00 |
|
2.6 |
Администратор |
1 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
|
Всего |
1287000,00 |
1287000,00 |
1287000,00 |
1287000,00 |
1287000,00 |
1287000,00 |
1287000,00 |
1287000,00 |
1287000,00 |
1287000,00 |
1287000,00 |
1287000,00 |
||
Финансовый план
Источники финансирования - это существующие и ожидаемые источники получения финансовых ресурсов, перечень экономических субъектов, способных предоставить такие ресурсы. Источники финансирования могут быть как внешние, так и внутрнее. Источники финансирования ресторана «Мюнхен», указаны в таблице 11.
Следует заметить, что частные инициативы, вроде пивного ресторана, государством финансироваться не будут.
Таблица 11
Источники финансирования ресторана «Мюнхен»
|
Наименование источника |
Сумма, тыс. руб. |
|
1. Содействие государственных органов разного уровня управления |
0 |
|
2. Инвестиции |
9754540 |
|
3. Кредит финансовых учреждений беззалоговый |
4877,27 |
|
4. Залоговый кредит |
4877,27 |
|
Всего |
19509,08 |
Таблица 12
Смета затрат до получения дохода
|
№ п.п |
Статьи затрат |
Сумма, тыс. руб |
|
1 |
Затраты, связанные с регистрацией производственной деятельности: |
10000 |
|
2 |
госпошлина за регистрацию |
800 |
|
3 |
печать и размножение учредительных документов |
2000 |
|
4 |
изготовление печати, штампа |
10000 |
|
5 |
оплата патента, сертификата качества, лицензии, (частично) |
30000 |
|
6. |
нотариальные услуги (заверение подписей на банковских карточках) |
3000 |
|
Итого с п. 1.1 по п. 1.5.: |
55800 |
|
|
7 |
Строительство помещения |
12500000 |
|
8 |
Реконструкция и ремонт помещений |
0 |
|
9 |
Приобретение оборудования, инструмента |
4779080 |
|
10 |
Приобретение сырья и материалов |
40000 |
|
11 |
Резервный фонд: |
500000 |
|
12 |
Зарплата персоналу до получения дохода |
1287000 |
|
13 |
Расходы на рекламу |
50000 |
|
14 |
Организационные командировки |
10000 |
|
15 |
Приобретение канцтоваров и т.п. |
5000 |
|
16 |
Непредвиденные расходы |
100000 |
|
Всего |
18826880 |
План проекта - это единый, последовательный и согласованный документ, включающий результаты планирования всех функций управления проектом и являющийся основой для выполнения и контроля проекта. Разработка реального календарного графика работ основано на планировании развития и использования ресурсов, выстраивании организационной структуры проекта и академическими правилами управления процессами. Такой подход нами выбран не случайно.
При использовании технологии управления проектами определяются и достигаются четкие цели при балансировании между объемом работ, ресурсами, временем, качеством и рисками. Ключевым фактором успеха проектного управления является наличие четкого заранее определенного плана, минимизации рисков и отклонений от него, эффективного управления изменениями.
Рабочий график реализации проекта указан в таблице 13.
Таблица 13
График реализации проекта
|
№ |
Состав персонала |
Интервалы планирования |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1. |
Затраты связанные с регистрационной деятельностью |
25800 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
2. |
Оплата лицензии |
30,80 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3. |
Капиталовложения: |
5179 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
3.1 |
Заключение договора аренды |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.2 |
Приобретение оборудования |
4779 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.3 |
Приобретение сырья, материалов |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
4 |
Реклама |
20 |
80 |
20 |
80 |
20 |
80 |
20 |
80 |
20 |
80 |
20 |
80 |
|
5 |
Заработная плата нанимаемого персонала |
1287000 |
1287000 |
1287000 |
1287000 |
1287000 |
1287000 |
1287000 |
1287000 |
1287000 |
1287000 |
1287000 |
1287000 |
|
6 |
Страховые взносы на заработную плату нанимаемого персонала - 30% |
386100 |
386100 |
386100 |
386100 |
386100 |
386100 |
386100 |
386100 |
386100 |
386100 |
386100 |
386100 |
|
7 |
Непредвиденные рас- ходы |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
|
8 |
Итого затрат: |
19509080 |
1773580 |
1773520 |
1773580 |
1773520 |
1773580 |
1773520 |
1773580 |
1773520 |
1773580 |
1773520 |
1773580 |
|
9 |
Источники финансирования (тыс. руб.) |
19509080 |
1773580 |
1773520 |
1773580 |
1773520 |
1773580 |
1773520 |
1773580 |
1773520 |
1773580 |
1773520 |
1773580 |
|
9.1 |
Содействие государственных органов разного уровня управления |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
9.2 |
Инвестиции |
9754540 |
886790 |
886760 |
886790 |
886760 |
886790 |
886760 |
886790 |
886760 |
886790 |
886760 |
886790 |
|
9.3 |
Кредит беззалоговый |
4877270 |
443395 |
443380 |
443395 |
443380 |
443395 |
443380 |
443395 |
443380 |
443395 |
443380 |
443395 |
|
9.4 |
Кредит залоговый |
4877270 |
443395 |
443380 |
443395 |
443380 |
443395 |
443380 |
443395 |
443380 |
443395 |
443380 |
443395 |
|
10 |
Итого источников |
4877270 |
943395 |
943380 |
943395 |
943380 |
943395 |
943380 |
943395 |
943380 |
943395 |
943380 |
943395 |
Временная ценность денег (англ. time value of money) - одно из самых важнейших понятий в финансах. Отцом понятия является Леонардо Фибоначчи; разработал он ее в 1202 году.
Временная ценность денег гласит, что деньги должны приносить прибыль; таким образом сумма сейчас стоит больше, чем эта же сумма потом, т.к. вложенная сейчас сумма принесет прибыль потом.
Главными причинами изменения стоимости денег во времени является инфляция, риск и склонность к ликвидности.
В финансовом менеджменте учет фактора времени осуществляется с помощью методов наращения и дисконтирования, в основу которых положена техника процентных вычислений.
Формула по которой вычисляется стоимость денег во времени следующая:
|
(1.1) |
Где, FV – стоимость денег в будущем;
PV – текущая стоимость денег;
i – процентная ставка
n – число периодов
Предположим, что кредит был взят на 5 лет, под. процентную ставку 25% годовых. Следовательно, выплаты и остаток по кредитам будет равняться:
Таблица 16
График выплаты кредитов
|
№ |
Показатели |
Номер месяца планирования |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1 |
Возврат части кредита |
266041,36 |
266041,36 |
266041,36 |
266041,36 |
266041,36 |
266041,36 |
266041,36 |
266041,36 |
266041,36 |
266041,36 |
266041,36 |
266041,36 |
|
2 |
Остаток кредита |
9754540 |
9488498,64 |
9222457,28 |
8956415,92 |
8690374,56 |
8424333,20 |
8158291,84 |
7892250,48 |
7626209,12 |
7360167,76 |
7094126,40 |
6828085,04 |
|
3 |
Плата за пользование кредитом |
1707021,26 |
|||||||||||
|
4 |
Итого плата по кредиту |
9754540,00 |
9488498,64 |
9222457,28 |
8956415,92 |
8690374,56 |
8424333,20 |
8158291,84 |
7892250,48 |
7626209,12 |
7360167,76 |
7094126,40 |
8535106,30 |
Целью прогноза финансовых результатов является представление перспектив деятельности предприятия сточки зрения прибыльности. Особенно инвесторов будет интересовать уровень прибыльности в предстоящий период, так как они могут увидеть, какую долю от прибыли предприятия получат, указанно в таблице 17 (Таблица 17).
Таблица 17
План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков), тыс. руб.
|
Статьи доходов и расходов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Сумма |
|
1. Доходы от реализации, всего: |
1825,00 |
2056,00 |
2362,50 |
2560,00 |
3052,50 |
295,00 |
2297,50 |
2312,50 |
2365,50 |
2087,50 |
2313,50 |
2367,50 |
25895,00 |
|
то же, без НДС |
1546,61 |
1742,37 |
2002,12 |
2169,49 |
2586,86 |
250,00 |
1947,03 |
1959,75 |
2004,66 |
1769,07 |
1960,59 |
2006,36 |
21944,92 |
|
сумма НДС |
278,39 |
313,63 |
360,38 |
390,51 |
465,64 |
45,00 |
350,47 |
352,75 |
360,84 |
318,43 |
352,91 |
361,14 |
3950,08 |
|
2. Переменные затраты, в т.ч. |
|||||||||||||
|
2.1 Стоимость сырья в реализованной продукции |
387,40 |
400,00 |
426,92 |
425,36 |
373,88 |
377,00 |
336,02 |
226,20 |
510,48 |
347,00 |
417,20 |
477,92 |
4705,38 |
|
то же, без НДС |
328,31 |
338,98 |
361,80 |
360,47 |
316,85 |
319,49 |
284,76 |
191,69 |
432,61 |
294,07 |
353,56 |
405,02 |
3987,61 |
|
сумма НДС |
59,09 |
61,02 |
65,12 |
64,89 |
57,03 |
57,51 |
51,26 |
34,51 |
77,87 |
52,93 |
63,64 |
72,90 |
717,77 |
|
2.2 Заработная плата производственного персонала |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
730 |
8760,00 |
|
3. Всего переменных затрат |
1117,40 |
1130,00 |
1156,92 |
1155,36 |
1103,88 |
1107,00 |
1066,02 |
956,20 |
1240,48 |
1077,00 |
1147,20 |
1207,92 |
13465,38 |
|
4. Валовая прибыль (п.1 – п.3) |
707,60 |
926,00 |
1205,58 |
1404,64 |
1948,62 |
-812,00 |
1231,48 |
1356,30 |
1125,02 |
1010,50 |
1166,30 |
1159,58 |
12429,62 |
|
5. Постоянные затраты, в т.ч. |
0,00 |
||||||||||||
|
5.1 Плата за аренду |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
5.2 Коммунальные услуги |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
360,00 |
|
5.3 Заработная плата администрации |
257 |
257 |
257 |
257 |
257 |
257 |
257 |
257 |
257 |
257 |
257 |
257 |
3084,00 |
|
5.4 Транспортные рас- ходы |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
360,00 |
|
5.5 Амортизация |
29,56 |
29,56 |
29,56 |
29,56 |
29,56 |
29,56 |
29,56 |
29,56 |
29,56 |
29,56 |
29,56 |
29,56 |
354,77 |
|
5.6 Конторские материалы |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
24,00 |
|
5.7 Расходы на уборку и ремонт помещений |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
60,00 |
|
5.8 Плата за телефон и почтовые расходы |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
36,00 |
|
5.9 Расходы на рекламу |
20 |
80 |
20 |
80 |
20 |
80 |
20 |
80 |
20 |
80 |
20 |
80 |
600,00 |
|
5.10 Плата за кредит |
266 |
266 |
266 |
266 |
266 |
266 |
266 |
266 |
266 |
266 |
266 |
266 |
3192,00 |
|
6. Всего постоянных расходов |
642,56 |
702,56 |
642,56 |
702,56 |
642,56 |
702,56 |
642,56 |
702,56 |
642,56 |
702,56 |
642,56 |
702,56 |
8070,77 |
|
в т.ч. НДС |
115,66 |
126,46 |
115,66 |
126,46 |
115,66 |
126,46 |
115,66 |
126,46 |
115,66 |
126,46 |
115,66 |
126,46 |
1452,74 |
|
сумма без НДС |
526,90 |
576,10 |
526,90 |
576,10 |
526,90 |
576,10 |
526,90 |
576,10 |
526,90 |
576,10 |
526,90 |
576,10 |
6618,03 |
|
7 Прибыль до уплаты налогов (п.4 – п.6) |
180,70 |
349,90 |
678,68 |
828,54 |
1421,72 |
####### |
704,58 |
780,20 |
598,12 |
434,40 |
639,40 |
583,48 |
5811,59 |
|
8. Налоги: |
0,00 |
||||||||||||
|
на имущество 2,2 % от стоимости имущества |
275 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
275,00 |
|
страховые взносы 30% |
296,1 |
296,1 |
296,1 |
296,1 |
296,1 |
296,1 |
296,1 |
296,1 |
296,1 |
296,1 |
296,1 |
296,1 |
3553,20 |
|
НДС 18 % |
453,15 |
501,11 |
541,17 |
581,86 |
638,33 |
228,97 |
517,38 |
513,72 |
554,37 |
497,83 |
532,21 |
560,51 |
6120,59 |
|
9. Итого налогов |
1024,25 |
797,21 |
837,27 |
877,96 |
934,43 |
525,07 |
813,48 |
809,82 |
850,47 |
793,93 |
828,31 |
856,61 |
9948,79 |
|
10. Налогооблагаемая прибыль (п.7 – п.9) |
-390,40 |
53,80 |
382,58 |
532,44 |
1125,62 |
-1684,20 |
408,48 |
484,10 |
302,02 |
138,30 |
343,30 |
287,38 |
1983,39 |
|
11. Налог на прибыль 18% |
-70,2725018 |
9,68349825 |
68,86389825 |
95,83869825 |
202,6110983 |
-303,156502 |
73,52589825 |
87,13749825 |
54,36309825 |
24,89349825 |
61,79349825 |
51,72789825 |
357,01 |
|
12. Чистая прибыль (п.10 – п.11) |
-320,13 |
44,11 |
313,71 |
436,60 |
923,01 |
####### |
334,95 |
396,96 |
247,65 |
113,40 |
281,50 |
235,65 |
1626,38 |
|
13. Резервный фонд |
179,87 |
223,98 |
500,00 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
5403,85 |
|
14. Нераспределенная прибыль |
-320,13 |
44,11 |
313,71 |
436,60 |
923,01 |
####### |
334,95 |
396,96 |
247,65 |
113,40 |
281,50 |
235,65 |
1626,38 |