ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.12.2019
Просмотров: 2025
Скачиваний: 3
Управление банковскими рисками происходит в ходе выявления риска, его измерения или оценки, определения приемлемого уровня, а также в процессе контроля сложившегося уровня и его ограничения. Оценка риска осуществляется не только на стадии принятия решения, но и при проведении операции, мониторинге, анализе состава и структуры активов и пассивов банка по различным критериям. Для каждого вида операций в банке имеются локальные документы, регламентирующие порядок ее проведения, методы оценки соотв.банковского риска. Нормативы безопасности функционирования, установленные НБ, позволяют каждому банку рассчитывать по единой методике наиболее важные банковские риски (кредитный, крупный риск на 1 должника, операционный, ликвидности, рыночный). Некоторые из рисков рассчитываются ежедневно (размер крупного риска на 1 должника, риск ликвидности, валютный риск). Остальные определяются на момент совершения операции и на 1-ое число каждого месяца. Расчет рисков позволяет контролировать их общий уровень и регулировать при необходимости размер рисков проведением соотв.операций.
Риск – это вероятность потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных банковских операций. Банковская деятельность связана с потерями. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Для того чтобы минимизировать банковские риски, необходимо их классифицировать, а также провести работу по их оценке и методам расчета. Виды рисков: 1)кредитный риск – риск невозврата суммы основного долга, а также неуплаты % в установленный кредитным договором срок. Управление кредитным риском реализуется путем: а)диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка – предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестирования. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Необходимо провести рационирование кредита, ввести плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня % ставки б)предварительный анализ кредитоспособности заемщика в)оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение г)страхование кредитов – предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, относятся на ссудополучателей д)привлечение достаточного обеспечения означает, что банку практически полностью гарантируется возврат выданного кредита и % по нему. Размер обеспечения ссуды покрывает не только величину выданного кредита, но и сумму % по нему. 2)валютный риск – связан с колебанием курсов валют. Банк подвергается этому риску при проведении различных операций с инвалютой. Этот вид риска вызван изменением реальной стоимости инвалют и обусловлен их неустойчивостью, особенно при переходе к плавающим валютным курсам. Риск можно уменьшить путем применения различных методов 3)процентный риск – связан с колебанием рыночных % ставок. Это риск связан с тем, что средняя стоимость привлеченных средств банка, связанная с предоставлением кредита, может обогнать в течение срока действия кредита среднюю %ставку по кредитам. Управление риском включает управление как активами (кредитами и инвестициями), так и обязательствами (заемными средствами) банка. Задача управления риска – минимизация этого риска в пределах прибыльности банка и целей ликвидности 4)операционный риск – риск возникновения потерь (убытков) в результате несоответствия локальных нормативных правовых актов, внутренних процедур и систем, установленных банком, осуществляемой им деятельности или в результате действий работников, внутренних систем и процессов, не отвечающих установленным требованиям, а также в результате воздействия внешних событий 5)риск ликвидности – представляет собой потенциальные потери, которые могут возникнуть в результате временной утраты банком способности отвечать по свои обязательствам. Причина возникновения риска – осуществление банком одной из своих функций – функции изменения сроков между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами. Поэтому риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финан.активов в платежные средства без потерь. Управление риском производится путем проведения регулярного анализа и контроля за уровнем показателей ликвидности, причин невыполнения установленных нормативов.
17 Активы банков, их структура и качество. Управление активами, подверженными кредитному риску. Работа банка с проблемной задолженностью.Активы— совокупность денежных средств, которые составляют основу для получения доходов.К ним относятся:--наличность и депозиты на счетах «ностро» - являются самыми ликвидными средствами, это денежная наличность в хранилищах банка, депозиты, помещенные в других банках, наличная денежная масса в процессе инкассации, резервы на счетах в НБ и др. --ценные бумаги, приносящие доход банку (векселя, облигации и т д ),называются инвестиционными ценными бумагами. К вторичным резервам, удовлетворяющим потребности банка в быстрой мобилизации средств и удовлетворения потребности в наличных денежных средствах, относятся краткосрочные гос ценные бумаги, ценные бумаги денежного рынка (срочные процентные депозиты)-кредиты, больше половины всех доходов, получаемых банками, приходится на процентные доходы по кредитамПо степени риска кредитные операции подразделяются на:* кредитные операции со степенью риска 0% ( средства на корреспондентском и резервном счетах в НБ; ценные бумаги Правительства, НБ; кредиты, выданные под гарантии или залог ценных бумаг Правительства, НБ; долгосрочные кредиты на пополнение собственных оборотных средств предприятий и организаций, выданные НБ.* кредитные операции со степенью риска 20% (резервный фонд на 20% создается под гарантии: рублевых ресурсов на корреспондентских счетах в других банках; кредиты, выданные под гарантию банков; гарантии и поручительства, выданные банком в погашение обязательств других юридических лиц.* кредитные операции со степенью риска 50% (активные остатки на контокоррентных счетах; пролонгированные межбанковские кредиты.* кредитные операции со степенью риска 70% (кредиты, выданные под залог имущества и других товарно-материальных ценностей )*кредитные операции со степенью риска 100% (кредиты, ранее выданные под договор страхования; поручительства физ лиц, гарантии или поручительства юридических лиц; пролонгированные и все просроченные кредиты; прочие.Согласно действующим правилам надзора за активными операциями банков, кредит переводится в категорию сомнительных в случае задержки выплат основной суммы долга и процентов по нему в течении более 90 дней относительно установленного графика погашения выданного кредита. Как только кредит становится сомнительным, все наращиваемые проценты по балансу банка, но еще не полученные следует исключить из суммы доходов от кредитной деятельности. Далее банк не производит наращивание процентов по выданному кредиту вплоть до начала фактического погашения кредита.К банковским активам относятся также стоимость зданий и оборудования, принадлежащих банку, инвестиции в дочерние структуры, предоплата страховых полисов и др.
18. Операция банков с ценными бумагами. Банк выпускает акции, облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты. Акция - это ценная бессрочная бумага, которая свидетельствует о вкладе организации в имущество АО. Выпуск акций формирует собственный капитал банка. Документы для согласования выпуска акций представляются в НБ одновременно с документами, необходимыми для госуд.регистрации банка или внесения изменений и дополнений в его учредительные документы. Акция дает право на получение части дохода этого общества в виде дивидендов и право участия в управлении этим АО. Возврата денеж.средств акция не гарантирует. Облигация – это ЦБ, которая удостоверяет внесение владельцем облигации денеж.средств в организацию, которая выпустила эти облигации. Облигация подтверждает обязательства возместить номинальную стоимость этой ЦБ в предусмотренный срок, включая определенный %. Эмиссия облигаций формирует привлеченные средства банка. В привлечении средств также участвуют векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Банк выдает только простые векселя на срок не менее 20 дней, получая взамен денежные средства, товары, услуги. Основанием является договор, заключенный в письменной форме. При выдаче векселя возможно предоставление отсрочки оплаты. Депозитный и сберегательные сертификаты представляют собой долговременную именную ЦБ, которая выпускается в бел. рублях в документарной форме на срочной основе. Сберегательные сертификаты предназначены для размещения среди физ.лиц, депозитные – среди юр.лиц.
Депозитный сертификат – это документ учреждения банка установленного образца, который свидетельствует о депонировании денеж. средств на спецсчетах организации. Этот документ удостоверяет право вкладчика на возврат суммы депозита и % по нему.
Операции ком.банка с ЦБ делятся на 3 группы: 1)операции, отражающие банковскую деятельность и требующие банковской лицензии для своего проведения. Они связаны с размещением депозитных и сберегательных сертификатов, выдачей ЦБ на кредитной основе 2)операции, отражающие профессиональную деятельность банка на рынке ЦБ и требующие лицензии органа, регулирующего работу с ЦБ. К таким операциям банка относятся: посреднические операции, коммерческие, доверительные (трастовые), деятельность банка в качестве депозитария или специализированного регистратора, консультационные услуги 3)операции, обусловленные акционерной формой собственности и соответствующей эмиссионной деятельностью по формированию уставного фонда при выпуске собственных акций. Пассивные операции банка с ЦБ формируют как собственные, так и привлеченные ресурсы. Банк выпускает акции, облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты. Выпуск акций формирует собственный капитал банка. Документы для согласования выпуска акций представляются в НБ одновременно с документами для госуд. регистрации или внесения изменений в учред.документы. Аналогичный порядок предусмотрен для эмиссии облигаций, которые формируют привлечённые средства банка. В привлечении средств также участвуют векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Банк выдает только простые векселя на срок не менее 20 дней, получая взамен денеж. средства, товары, услуги. Депозитный и сберегательный сертификаты представляют собой долговую именную ЦБ, которая выпускается в бел.руб. в документарной форме на срочной основе. Сберегательные сертификаты предназначены для размещения среди физ.лиц, депозитные – среди юр.лиц. Клиенты банка могут использовать сертификаты для передачи прав, как отступное или залог. Активные операции ком.банков с ЦБ: данные операции сопровождают коммерческую и инвестиционную деятельность. Коммерческая деятельность банка подразумевает выполнение сделок по купле и продаже ЦБ от своего имени и за свой счет. Банк может приобретать ЦБ для проведения с ними спекулятивных операций и формирования портфеля ЦБ (в т.ч.и инвестиционного), который образуют все ЦБ, приобретаемые банком с целью получения дохода и поддержания необходимого размера ликвидности. Инвестиционная деятельность – это покупка ЦБ предприятий и организаций для собственного портфеля КБ - инвестиции, представляющие собой долгосрочные вложения средств банками в уставные фонды др.юрид.лиц за счет свободного остатка прибыли и фондов, образуемых из прибыли с целью увеличения доходов за счет получения дивидендов.
19. Расчетно-кассовые операции банков.
1) Виды банковских счетов, их назначение и использование.
Порядок открытия и закрытия расчетных (текущих) и др. счетов в банках РБ определяется Постановлением Правления НБ «Об утверждении Инструкции о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов» от 20.06.2007г. № 127. Банки РБ могут открывать по операциям клиентов следующие виды счетов: 1)текущие (расчетные) – по договору текущего счета банк открывает клиенту текущий счет для хранения денеж. средств; зачисления поступающих на этот счет денеж.средств; выполнения поручений клиента об их перечислении и выдаче со счета; проведения др.банковских операций. Клиент предоставляет банку право использовать временно свободные денеж.средства , находящиеся на этом счете, с уплатой %, если они определены договором; уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему услуги в соотв. с тарифами, утвержденными в банке 2)контокоррентные счета – представляет собой сочетание ссудного счета с текущим (расчетным). Дебетовое сальдо по счету означает выдачу кредита клиенту, а кредитовое – наличие у него собственных средств на счете. Банк обязуется осуществлять на контокоррентном счете операции по расчетному и кредитному обслуживанию. Перевод клиента на облуживание по контокоррентному счету допускается на основании заключенного двухстороннего договора и только при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные активы и % за пользование ими 3)субсчета – открываются в банке в дополнение к уже существующим текущим счетам юрид.лиц и ИП. Обычно субсчета открываются предприятию, его обособленному подразделению, выделенному на обособленный баланс. Порядок зачисления и использования денеж.средств определяет непосредственно банк, в котором открывается субсчет. Субсчета предназначены для ограниченного круга операций 4)специальные счета в иностр. валюте (транзитные) – предназначены для учета расчетов с клиентами по покупке-продаже иностр.валюты на биржевом и внебиржевом валютных рынках за счет и по поручению клиентов 5)благотворительные – по договору благотворительного счета банк обязуется открыть физ.или юрид.лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денеж.средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований в целях проведения благотворительных акций 6)временные – открываются строящемуся предприятию на срок до полного пуска в эксплуатацию; для аккумулирования денеж.средств, для формирования уставного фонда учредителям вновь создаваемых предприятий; для зачисления и дальнейшего перевода денеж.средств для пополнения уставного фонда предприятия до размеров, установленных законодательством; иностр.инвестору при создании предприятия для формирования уставного фонда. После формирования уставного фонда и госуд.регистрации предприятия в общем порядке открывается текущий счет, а временный счет на основании заявления клиента закрывается 7) корреспондентские – по договору корресппонд.счета банк-корреспондент обязуется открыть банку – владельцу счета – корсчет для хранения его денеж. средств, поступающих владельцу счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соотв. денеж.средств со счета в порядке, установленном законодательством. Каждый уполномоченный банк должен иметь корсчет в НБ и может иметь корсчета в др.банках. Корсчет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте, носит название «Ностро», а корсчет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке – «Лоро» 8)вкладные (депозитные) – по договору вкладного счета банк обязуется открыть физ.или юрид.лицу банковский счет в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Различают вкладные счета до востребования, срочные и условные счета 9)доверительное (трастовые) – предназначены для учета средств клиентов, выполняющих функции доверительных управляющих 10)карт-счета – по договору карт-счета банк обязуется открыть физ.или юрид.лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек 11)специальные счета для аккумулирования денеж.средств граждан для строительства (реконструкции) жилых домов, квартир и гаражей – открываются предприятиям и ИП, осуществляющим строительство (реконструкцию) жилых домов, квартир и гаражей за счет средств физ.и юрид.лиц и предназначены для аккумулирования ден.средств этих физ.и юрид.лиц.
20. Посреднические операции банков.
1) Лизинговые операции, факторинговые операции, траст (доверительное управление денежными средствами).
Факторинг – это переуступка банку неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком факторингу права требования платежа с покупателя. Факторинг может касаться переуступки просроченной задолженности или платежных требований в момент их возникновения, т.е. срочных платежей. Фактор (банк) инкассирует дебиторскую задолженность поставщика с выплатой суммы счетов – немедленно или по мере погашения задолженности покупателем к определенной дате. Наиболее распространена немедленная оплата, по существу включающая краткосрочное кредитование поставщика для обслуживания процесса перевода капитала из товарной формы в денежную. Покупатель возвращает долг фактору (банку) по истечении установленного срока полностью или частями в соответствии с договором.
Банки могут оказывать своим клиентам помощь в получении платежа за фактически отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги посредством проведения факторинговых операций, т.е. финансирования под уступку денеж. требования. Факторинговые операции банков в РБ регулируются Гражданским кодексом РБ, Банковским кодексом РБ, а также Правилами проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денеж.требования. В соотв. со ст.153 БК РБ по договору финансирования под уступку денеж. требования (договору факторинга) одна сторона (фактор) обязуется др.стороне (кредитору) вступить в денеж. обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денеж. обязательства должника с дисконтом. Субъекты факторинговой операции: 1)фактор – банк или небанковская кредитно-финансовая организация, предоставляющая финансирование в адрес кредитора (поставщика) 2)кредитор (поставщик, получатель финансирования по договору факторинга) – субъект хозяйствования, предоставивший товарный кредит или отсрочку платежа покупателю (должнику) по поставленным товарам, оказанным услугам, выполненным работам 3)должник (покупатель) – субъект хозяйствования, получивший товарный кредит или отсрочку платежа по поставленным товарам. Объект: дебиторская задолженность, которая может быть оформлена документами – платежными требованиями при внутреннем факторинге; счетами-фактурами, если факторинг носит международный характер. Преимущества факторинга: ускорение оборачиваемости оборотных средств поставщика. Отсрочка платежа покупателя за поставленный товар способна привести к недостатку оборотных средств, необходимых для нормального ведения хоз.деятельности. Задача факторинговой операции – обеспечить работу клиента таким образом, чтобы в случае предоставления ему товарного кредита, он не ощущал нехватки оборотных средств и мог нормально функционировать. Виды факторинга в РБ: 1) в зависимости от формы а)открытый - должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят банку. В этом случае должник при оплате денежных требований перечисляет деньги на счет фактора б)скрытый – должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят банку. Должники перечисляют денеж.средства на счет кредитора 2)в зависимости от места проведения факторинга а)внутренний – сторонами договора факторинга являются резиденты РБ б)международный 3)в зависимости от условий платежа а)с правом регресса – фактор имеет право обратить взыскание на поставщика и потребовать возврата выплаченной ему ранее суммы в случае неоплаты денеж.требований должником. Риск по сделке несет фактор и поставщик б)без права регресса – банк финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных ден.требований кредитору. При этом поставщик несет риск неоплаты должником ден. требований. Схема факторинговой операции: Поставщик поставляет продукцию покупателю и обращается к фактору с просьбой совершить факторинговую операцию. Предварительно до заключения факторингового соглашения банк изучает финан.положение клиента (поставщика) и его должника, оценивает качество предоставленных денеж.требований, анализирует договора поставки, а также объем и качество выпускаемой продукции. После проведения предварительной работы с клиентом банк определяет условия финансирования поставщика, согласовывает их с клиентом. Далее стороны заключают между собой договор факторинга. Затем фактор предоставляет финансирование в размере, установленном в договоре. Если факторинг открытый, то покупатель оплачивает ден.требования непосредственно фактору; при закрытом факторинге – покупатель производит оплату денеж.требований в пользу поставщика. При открытом факторинге фактор возвращает поставщику оставшуюся сумму денеж.требований за минусом вознаграждения фактора; при скрытом факторинге - поставщик гасит задолженность перед фактором, уплачивает вознаграждение за совершение операции. Вознаграждение фактора может выступать в виде дисконта – разница между Σ ден.обязательства должника и Σ, выплачиваемой фактором кредитору. Дисконт может быть исчислен в виде твердой Σ или %, начисленных на Σ ден.обязательства. Для факторингового обслуживания клиентов в банке может быть создан факторинговый отдел.