Файл: Оценка функций менеджмента на примере компании ООО «СКАЙЛАЙН».pdf

Наименование показателя

2015 год

2016 год

2017 год

Абсолютное изменение тыс.руб.

Относительно изменение %

2016-2015

2017-2016

2016/2015

2017/2016

Выручка от реализации товаров и услуг

63224

61452

54645

-1772

-6807

97,2

88,9

Себестоимость продаж

47181

45855

40143

-1326

-5712

97,2

87,5

Валовая прибыль (убыток)

16043

15597

14502

-446

-1095

97,2

92,9

Коммерческие расходы

9430

8857

7916

-573

-941

93,9

89,4

Прибыль (убыток) от продаж

6613

6740

6586

127

-154

102

97,7

Прочие доходы

446

826

657

380

-169

185,2

79,5

Прочие расходы

596

1143

1115

547

-28

191,8

97,5

Прибыль (убыток) до налогообложения

6463

6423

6128

-40

-295

99,4

95,4

Текущий налог на прибыль

1293

1285

1226

-8

-59

99,4

95,4

Прочее

18

24

23

6

1

133,3

95,8

Чистая прибыль (убыток)

5152

5114

4879

-38

-235

99,3

95,4

№

Наименование разделов или укрупненных статей баланса

Абсолютные величины. тыс. руб.

Уд. вес.%

Абсолютное изменение (тыс.руб.)

Относительное изменение (%)

п/п

На 2015 год

На 2016 год

На 2017 год

На 2015 год

На 2016 год

На 2017 год

(2016-2015)

(2017-2016)

(2016/2015)

(2017/2016)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

АКТИВ

1

Внеоборотные активы

225

4

2

1,36

0,023

0,01

-221

-2

1,77

50

1.2.

Основные средства

225

4

2

1,36

0,023

0,01

-221

-2

1,77

50

2

Оборотные активы

16212

11663

18680

98,6

99,97

99,9

-4549

7017

72

160,16

В том числе:

2.1.

Запасы и прочие оборотные активы

10774

10430

10228

65,5

62,57

54,74

-344

-202

96,8

98,06

2.2.

Дебиторская задолженность со сроком погашения не более 12 мес.

3326

2761

3762

20,23

16,56

20,13

-565

1001

83

136,25

2.3.

Налог на добавленную стоимость

238

1,27

238

-

2.4.

Финансовые вложения

2500

4400

14,99

23,55

2500

1900

-

176

2.5.

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения.

1855

972

52

11,3

5,8

0,27

-883

-920

52,4

5,34

2.6.

Прочие оборотные активы

257

1,56

-257

-

3

Итого валюта баланса

16437

16667

18682

100

100

100

230

2015

101,4

112,1

ПАССИВ

1

Собственный капитал

9622

14736

16215

58,5

88,4

86,79

5114

1479

153,14

110

1.1.

Уставный капитал

500

500

500

3,04

2,99

2,67

-

-

100

100

1.2.

Нераспределенная прибыль

9122

14236

15715

55,5

85,41

86,79

5114

1479

156,06

110,4

2

Заемный капитал

6815

1931

2467

41,5

11,58

13,2

-4884

536

28,33

127,75

В том числе:

2.1.

Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы

6815

1931

2467

41,5

11,58

13,2

-4884

536

28,33

127,75

3

Итого валюта баланса

16437

16667

18682

100

100

100

230

2015

101,4

112,1

№

п/п

Показатели ликвидности и платежеспособности

Значение рассчитанных коэффициентов

Изменение

Рекомендуемые значения

2015 год

2016 год

2017 год

2016-2015

2017-2016

1

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,27

0,5

0,02

0,23

-0,48

0,2 – 0,5

2

Промежуточный коэффициент покрытия.

0,76

1,9

1,54

1,14

-0,36

≥1

3

Коэффициент покрытия

2,38

7,2

5,9

4,82

-1,3

1,5-2,5

№

Наименование показателя

2015 год

2016 год

2017 год

Рекомендуемые

значения

1.

Коэффициент автономии показывает степень независимости организации от заемных источников

0,58

0,88

0,86

≥ 0,5

2.

Коэффициент обеспеченности организации устойчивыми источниками финансирования

0,58

0,88

0,86

0,75 ÷ 0,9

3.

Коэффициент маневренности показывает, какая часть собственности капитала мобильна

0,97

0,99

0,99

0,2 ÷ 0,5

4.

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами

0,58

0,85

0,86

≥ (0,1 ÷ 0,3)

5.

Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами

0,87

1,41

1,58

≥ (0,6 ÷ 1)Х)

№

Наименование

показателя

Формулы

Период

1

2

3

1. Показатели, характеризующие рентабельность вложений в имущество и его отдельные виды

1.1.

Рентабельность организации (капитала):

2015 год

2016 год

2017 год

1.1.1.

По прибыли

R = П / В_ср * 100, где П – прибыль до налогообложения; В_ср – средняя величина валюты аналитического баланса, В_ср = (Вн+Вк)/2, где Вн и Вк – валюта аналитического баланса на начало и конец периода;

0,39

0,38

0,34

1.1.2.

По чистой прибыли

R_ч = П_ч / В_ср *100, где Пч – чистая (нераспределенная) прибыль

0,31

0,30

0,27

1.1.3.

По прибыли от реализации продукции

R_рп = П_рп / В_ср * 100, где П_рп – прибыль (убыток) от продаж

0,40

0,41

0,37

1.2.

Рентабельность собственного капитала:

1.2.1.

По прибыли

R_ск = Пч / Ис_ср * 100, где Ис_ср – средняя величина собственного капитала по аналитическому балансу, Ис_ср = (Ис_н + Ис_к) / 2, где Ис_н и Ис_к – собственный капитал по аналитическому балансу на начало и конец периода

0,42

0,52

0,39

2. Показатели, характеризующие рентабельность продукции

2.1.

По прибыли от реализации продукции

R = П_рп / В_рп * 100, где В_рп - выручка-нетто от реализации продукции (ф№ 2)

0,10

0,11

0,12

R = П_рп / С_рп * 100, где С_рп – себестоимость реализованной продукции (ф№ 2)

0,14

0,14

0,16

Показатель

2015

2016

2017

Абсолютное изменение

Относительно изменение, %

2016-2015

2017-2016

2016/2015

2017/2016

Выручка от продаж, тыс.руб.

63224

61452

54645

-1772

-6807

97,2

88,9

Среднесписочная численность, чел.

44

47

51

3

4

106,8

108,51

Производительность труда, тыс.руб.

1436,9

1307,49

1071,47

-129,41

-236,02

91

81,95

Характеристика принципов

Реализация в компании ООО «СКАЙЛАЙН» (результаты внутреннего аудита)

Оценка руководства

Оценка сотрудников

Средняя оценка

Принцип 1- ориентация на потребителя

Доверие между компанией и потребителями

В компании ООО «СКАЙЛАЙН» сотрудничество с потребителями основано на доверии

3

2

2,5

Осознание текущих и будущих требований и желаний потребителя

Согласно принятой политике предприятие стремиться удовлетворять все требования потребителей

3

2

2,5

Постоянная проверка степени удовлетворенности потребителя

Поддержание обратной связи с потребителями с целью установления степени их удовлетворенности услугами компании

3

1

2

Обмен информацией между компанией и потребителем

Стремление учесть пожелания всех своих клиентов

3

1

2

Принцип 2-лидерство руководителя

Руководство устанавливает единство цели и направления деятельности организации

Функции единоличного исполнительного органа осуществляет руководство компании ООО «СКАЙЛАЙН»

3

3

3

Руководитель доводит стратегию до персонала

3

1

2

Руководитель несет полную ответственность за всю систему менеджмента

3

2

2,5

Руководитель учитывает потребности и ожидания всех заинтересованных сторон

3

1

2

Принцип 3- вовлечение работников

Требование компетентности персонала всех уровней

Заинтересованность каждого работника в качестве оказываемых услуг

3

3

3

Полное вовлечение работников в процесс

Вовлечение каждого сотрудника на основе осознанного подхода и личной ответственности

3

0

1,5

Доведение всей необходимой информации до работников

Непрерывное повышение уровня знаний и компетентности

3

0

1,5

Осознание работниками значимости и важности их работы

Четкое выполнение профессиональных обязанностей

3

2

2,5

Принцип 4- процессный подход

Все подразделения организации должны функционировать как одна система

Управление всеми процессами внутри организации как единой системой

3

2

2,5

Выявление опасности и рисков для каждой операции

3

2

2,5

Разработка документации для каждого процесса

3

2

2,5

Наличие ответственных за процессы, ресурсы и мониторинг

3

3

3

Принцип 5- системный подход к менеджменту

Измерение и мониторинг процессов

Управление организацией как системой взаимосвязанных процессов

3

2

2,5

Постоянные разработки для улучшения процессов

3

2

2,5

Распределение обязанностей, ответственности и полномочий

3

3

3

Отслеживание результативности выполнения процессов

3

3

3

Принцип 6- постоянное улучшение

Обратная связь с потребителем

Поддержание оперативной связи с потребителями

3

2

2,5

Анализ угроз и рисков для бизнеса

Постоянное поддерживание и укрепление репутации компании как надежного поставщика услуг

3

2

2,5

Обратная связь с персоналом

Низкий уровень внутренних коммуникаций

3

0

1,5

Обсуждение с поставщиками аспектов деятельности организации

Отсутствует

3

0

1,5

Внутренние аудита и анализ собственной деятельности

Приоритет вопросов качества по всей деятельности

2

1

1,5

Сравнение результатов и проведение улучшений

Носит преимущественно финансовый аспект

3

2

2,5

Принцип 7- принятие решений основанное на фактах

Постоянный анализ данных и фактов для дальнейшего использования

На предприятии отсутствует определенная система анализа и оценки деятельности

0

0

0

Принцип 8- взаимовыгодные отношения с поставщиками и партнерами

Доверие между организацией и партнерами

Соблюдение договорных обязательств и законодательных требований

3

2

2,5

Организация должна ставить своих партнеров в известность не только о собственных требованиях, но так же о текущих и будущих запросах своих потребителей

Поддержание оперативной обратной связи с партнерами

3

2

2,5

Оптимизация ресурсов в интересах двух сторон

3

2

2,5

Общая оценка

68