Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово- хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере Банка ВТБ (ПАО)).pdf

Таким образом, агентства прогнозируют позитивную тенденцию, что означает повышение рейтингов. Банк ВТБ (ПАО) находится в стабильном положении в международных рейтинговых агентствах по рейтингу кредитоспособности с последующим позитивным ростом и в наивысшем положении в национальном рейтинге кредитоспособности, что означает уверенно высокий уровень конкурентоспобности банка как на международном банковском рынке, так и на национальном.

Далее рассмотрим соответствие Банк ВТБ (ПАО) обязательным нормативам Центрального Банка Российской Федерации на 1 октября 2018 года.

Таблица 2.3.2 – Значения обязательных нормативов Банка России

Обозначение	Название	Значение Банк ВТБ (ПАО), %	Допустимое значение, %
H1	Достаточность собственных средств (капитала)	11,0	Min 10
H2	Мгновенная ликвидность	76,5	Min 15
H3	Текущая ликвидность	141,2	Min 50
H4	Долгосрочная ликвидность	66,7	Max 120
H6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	17,0	Max 25
H7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	264,4	Max 800
H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам	0,1	Max 50
H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	0,3	Max 3
H12	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц	12,6	Max 25

Можно сделать вывод, что Банк ВТБ (ПАО) соблюдает все необходимые для осуществления банковской деятельности обязательные нормативы Центрального Банка Российской Федерации. Это также означает, что банк ответственно относится к своей финансовой деятельности и способен в долгосрочной перспективе уверенно осуществлять конкуренцию на рынке банковских услуг. Далее осуществим анализ надежности по методике CAMEL, рассмотренный в таблице 2.3.3.

Показатель	Значение на 01.12.2018, в %	Баллы
Достаточность капитала
– адекватность капитала	12,25	4
– финансовый леверидж	12,89
– уровень капитализации основных средств	18,94
– защита вкладов населения	238,87
– обеспеченность вексельных обязательств	12,01
Качество активов
– контур доходных активов	87,75	1
– уровень потерь;	2,27
– уровень резервов;	2,3
– контур иммобилизации активов;	13,2
– государственные долговые обязательства;	3,12
– схлопывание активов	28,8
Факторы управления
– контур однодневных кредитов;	1,43	1
– контур срочных кредитов;	75,81
– контур спекуляций ценными бумагами;	2,79
– контур инвестиций;	8,2
– контур внутренней корпоративной активности;	37,78
– мгновенные кредиты/депозиты	0,37
– срочные кредиты/депозиты	1,21
– управление мобильными ресурсами;	0,94
– управление расчетами;	0,27
– текущая доходность	1,01
Доходы
– прибыльность активов;	1,71	1
– прибыльность капитала;	15,53
– мультипликатор капитала;	9,08
– чистая процентная маржа;	3,32
– прибыльность операций с ценными бумагами;	0,66
– прибыльной операций с иностранной валютой;	0,48
– прибыльность прочих операций;	0,11
– доходность ссудных операций;	9,68
– уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций;	5,81
– уровень расходов по средствам населения	4,65
Ликвидность
– мгновенная оперативная ликвидность;	1,6	4
– мгновенная ликвидность;	0,25
– текущая ликвидность;	0,18
– текущая ликвидность с учетом наличности;	0,2
– генеральная ликвидность	0,08
Суммарный рейтинг CAMEL	-	11
Обобщающий результат	посредственный

---

Таблица 2.3.3 – Анализ надежности Банк ВТБ (ПАО) по методике CAMEL

Таким образом, по методике CAMEL у Банк ВТБ (ПАО) имеются финансовые, технические или операционные слабости в допустимых значениях. При изменении экономических условий на неблагоприятные может серьезно сказаться на банке. Необходимо вмешательство специальных надзорных банковских органов.

Но всё же не стоит забывать, что метод CAMEL носит субъективный характер из-за большого количества расчетов коэффициентов по итогам проверок инспекции. Также данный метод закрыт для свободного пользования в силу того, что большинство необходимых данных для расчета попросту доступны только специальным инспекциям. Аналогом CAMEL являются обязательные нормативы Центрального Банка Российской Федерации [11].

Можно сделать вывод, что по рейтингу надежности CAMEL Банк ВТБ (ПАО) находится на посредственном (среднем) уровне, однако по отечественным нормативам Центрального Банка Российской Федерации Банк ВТБ (ПАО) является финансово устойчивым, что делает его системно значимым и высоко конкурентным банком России.

Далее перейдем к сравнительному анализу кредитного портфеля, собственных средств и вкладов физических лиц. Для анализа были выбраны Сбербанк России, Банк ВТБ (ПАО), Альфа-Банк, Газпромбанк и Россельхозбанк.

Сравнительный анализ кредитного портфеля указан в таблице 2.3.4.

Таблица 2.3.4 – Анализ кредитного портфеля банков

Банк	Кредитный портфель, тыс.руб.			Изменение
	01.01.2019		01.01.18	Абсолютное изменение тыс.руб.		Темп прироста, %
Сбербанк России	18 589 564 427	15 879 842 991		2 709 721 436	17,06
ВТБ	9 550 917 828	5 574 379 181		3 976 538 647	71,34
Альфа-Банк	2 043 538 850	1 612 320 223		431 218 627	26,75
Газпромбанк	4 192 227 647	3 783 696 878		408 530 769	10,80
Россельхозбанк	2 155 744 411	1 892 395 027		263 349 384	13,92

Основным лидером по динамике кредитного портфеля стал Банк ВТБ (ПАО). Кредитный портфель за анализируемый период увеличился на 71,34%, что составил прирост на 3 976 538 647 тысяч рублей. Газпромбанк показал рост кредитного портфеля на 10,80%, что составило 408 530 769 тысяч рублей. Россельхозбанк поднял свои значения кредитного портфеля на 13,92%, что составило 263 349 382 тысяч рублей.

---

Несмотря на то, что Сбербанк занимает лидирующие позиции, Банк ВТБ (ПАО) уверенно наращивает свой кредитный портфель и в тоже время является серьёзным конкурентом для Сбербанка [5].

Далее рассмотрим динамику капитала по форме отчетности 123, Данная форма отчетности показывает достаточность базового, основного и общего капитала.

Сравнительный анализ капитала по форме отчетности 123 указан в таблице 2.3.5.

Таблица 2.3.5 – Анализ собственных средств (капитала)

Банк	Кредитный портфель, тыс.руб.			Изменение
	01.01.2019		01.01.18	Абсолютное изменение тыс.руб.		Темп прироста, %
Сбербанк России	4 260 563 704	3 694 397 893		566 165 811	15,32
ВТБ	1 583 663 029	1 061 710 135		521 962 894	49,16
Альфа-Банк	450 867 286	335 021 486		115 845 800	34,58
Газпромбанк	697 604 754	705 373 903		-7 769 149	-1,10
Россельхозбанк	483 655 892	420 589 560		63 066 332	14,99

Сбербанк является первым по размеру собственных средств, но по динамике собственных средств видно, что Банк ВТБ (ПАО) является бесспорным лидером и за год прибавил 49,16%, что в сравнении с 2018 годом (1061,7101 миллиарда рублей) составило 1583,663 миллиарда рублей. Наличие большого объемы собственных средств, а также высокие темпы прироста свидетельствуют о том, что Банк ВТБ (ПАО) имеет высокую защитную функцию. Защитная функция банка говорит нам о том, что банк имеет высокий уровень защиты средств своих вкладчиков и кредиторов – ведь убытки от валютных, инвестиционных, кредитных операций банка, а также злоупотреблении и ошибок списываются с резервных фондов банка, которые входят в состав собственных средств.

Далее проведем сравнительный анализ вкладов физических лиц, который указан в таблице 2.3.6 [16].

Таблица 2.3.6 – Анализ вкладов физических лиц

Банк	Кредитный портфель, тыс.руб.			Изменение
	01.01.2019		01.01.18	Абсолютное изменение тыс.руб.		Темп прироста, %
Сбербанк России	12 829 911 160	11 973 382 414		856 528 746	7,15
ВТБ	3 829 626 457	609 033 211		3 220 593 246	528,80
Альфа-Банк	1 067 165 876	807 835 361		259 330 515	32,10
Россельхозбанк	1 020 309 335	842 161 575		178 147 760	21,15
Газпромбанк	949 188 907	804 822 139		144 366 768	17,94

---

Из таблицы видно, что явным лидером по вкладам физических лиц является Сбербанк, что составило 12 829,9111 миллиарда рублей. Однако Банк ВТБ (ПАО) выделился из списка тем, что за 1 год темп прироста вкладов физических лиц составил целых 528,80%.

За рассматриваемый период вклады выросли в 6,29 раз: на 1 января 2018 года показатель составил 609,0332 миллиарда рублей, а на 1 январе 2019 года показатель составил 3829,6264 миллиарда рублей.

После проведения сравнительного анализа кредитного портфеля, собственных средств и вкладов физических лиц можно сказать, что Сбербанк России является основным конкурентом для Банк ВТБ (ПАО) по всем анализируемым показателям.

Однако Банк ВТБ (ПАО) показал тенденцию роста собственных средств, вкладов физических лиц и кредитного портфеля, что указывает на эффективную деятельность банка и наращивание конкурентных позиций.

Далее проведем оценку конкурентоспособности Банк ВТБ (ПАО) и основных его конкурентов по методике И.О.Спицына, Я.О.Спицына.

Для начала необходимо проанализировать абсолютную и относительную доли банковского рынка по совокупной стоимости активов за определенный период времени [31].

Для этого проанализируем данные по стоимости активов за январь 2019 года в таблице 2.3.7.

Таблица 2.3.7 – Абсолютная и относительная доли банковского рынка

Банк	Стоимость активов, тыс.руб.	Абсолютная доля рынка, %	Относительная доля рынка, %	Место
Сбербанк России	28 133 766 472	30,54	50,88	1
Банк ВТБ (ПАО)	13 949 419 060	15,14	25,22	2
Газпромбанк	6 347 699 200	6,89	11,48	3
Россельхозбанк	3 467 376 171	3,77	6,27	4
Альфа-Банк	3 400 207 141	3,69	6,15	5
Итого доля рынка	55 298 468 044	60,03	100	-
Емкость финансового российского рынка, тыс.руб.	92 116 545 443	100	-	-

Анализ абсолютной и относительной доли банковского рынка показывает, что основные конкуренты обслуживают 60,03% всего банковского рынка. Ранжируя результаты, получаем, что Банк ВТБ (ПАО) находится на втором месте и его абсолютная и относительная доли составляют 15,14% и 25,22% соответственно. На третьем месте находится Газпромбанк, на четвертом – Россельхозбанк. Самая наименьшая доля рынка среди основных конкурентов принадлежит Альфа-Банку.

---

Следующим этапом проведения оценки конкурентоспособности является выявление весомости показателей путем проведения экспертного опроса. Результаты по экспертному опросу были взяты из проведенного исследования по оценке конкурентоспособности коммерческих банков агентством Profi Online Research [38].

Рисунок 2 – Распределение ответов на экспертный опрос

о значимости параметров при выборе банковских услуг

Таким образом была определена весомость каждого показателя с учетом мнения активных пользователей банковских услуг. Весомость каждого показателя указана в таблице 2.3.8.

Таблица 2.3.8 – Весомость показателей уровня качества банковских услуг

Показатель	Весомость показателя
Ассортимент	0,0705
Потребительские свойства услуг	0,047
Условия предоставления услуг	0,2651
Скорость предоставления услуг	0,1846
Способы продвижения услуг	0,0134
Уровень консультационного обслуживания	0,1879
Качество обслуживания после продажи	0,0705
Уровень риска при пользовании услугой	0,161
Итого	1,000

Далее определим уровень качества банковских продуктов методом экспертных оценок по качеству банковских услуг различных банков и уровню стоимости банковских услуг. Для сравнения были взяты следующие банки: Сбербанк России, Банк ВТБ (ПАО), Газпромбанк, Россельхозбанк и Альфа-Банк. Все балловые оценки по показателям уровня качества банковских услуг и стоимости банковских услуг в дальнейшем были выставлены экспертами в количестве 5 человек.

Таблица 2.3.9 – Уровень качества банковских услуг

Показатель	Весомость показателя	Баллы					Уровень качества
		Сбербанк России	Банк ВТБ (ПАО)	Газпромбанк	Россельхозбанк	Альфа -Банк	Сбербанк России	Банк ВТБ (ПАО)	Газпромбанк	Россельхозбанк	Альфа -Банк
Ассорти мент	0,0705	50	50	50	50	50	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5
Потребительские свойства услуг	0,047	50	50	50	40	40	2,4	2,4	2,4	1,9	1,9
Условия предоставления услуг	0,2651	50	50	50	30	50	13,3	13,3	13,3	8,0	13,3
Скорость предоставления услуг	0,1846	50	40	40	40	40	9,2	7,4	7,4	7,4	7,4

---