Файл: Анализ денежных средств предприятия (Анализ денежных потоков ООО «МАКО-Трейд»).pdf

Почти все денежные средства, полученные ООО «Мако-Трейд» предприятие тут же тратит, больших остатков денежных средств на конец года предприятие не имеет. Коэффициент общей платёжеспособности составляет чуть больше 1, что говорит о том, что на 1 рубль поступивших приходится почти 1 рубль выплаченных денежных средств. Рентабельность притока денежных средств, говорит о том, что на 1 руб. поступивших денежных средств в 2013 г. приходилось 9,96 % прибыли, а 2015 г. этот показатель выше и составляет 12,63 %. Рентабельность оттока денежных средств так же выросла в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 2,69 %. Коэффициент соотношения положительных и отрицательных денежных потоков оставляет чуть больше единицы и в анализируемом периоде меняется не значительно. Коэффициент эффективности денежных потоков находится ни низком уровне и его значение чуть больше нуля.

Таким образом, резюмируя результаты анализа результативного чистого
денежного потока и чистых денежных потоков от каждого вида деятельности
ООО «Мако-Трейд», можно охарактеризовать ситуацию, связанную с ее денежными потоками в прошлом году и в отчетном году в целом как удовлетворительную, а произошедшие изменения — как незначительно ухудшающие показатели.

Список литературы

1. Безруких П.С. Бухгалтерский учет. – М.: Инфра-М, 2014.
2. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС, 2012.
3. Гуржий Н. А. Организация бухгалтерского учёта денежных средств, анализ денежных потоков организации // Актуальные вопросы экономических наук. 2015. № 43. С. 120.
4. Касьянова Г.Ю. Торговля: бухгалтерский и налоговый учет у инвестора. – М: АБАК, 2014.
5. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство: Проспект, 2011.
6. Маркарьян Э. А. Экономический анализ хозяйственной деятельности. — Ростов-на-Дону: Феникс. 2011.
7. Маркин. Ю. Экономический анализ. - М.: Омега-Л, 2011.
8. Пошерстник Н. В. Бухгалтерский учет на современном предприятии - М. Проспект, 2015.
9. Россинина Н.С. Бухгалтерский учет. Анализ. Аудит. — Ярославль: ЯГПУ, 2012.
10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.:ИНФРА-М, 2013.
11. Финансовый менеджмент / под ред. Ю. П. Денискина. - Москва: Омега-Л. 2016.
12. Щадилова С. Н. Бухгалтерский учет для всех. – М.: Инфра-М, 2014.
13. Экономический анализ / под ред. И. Косоруковой — М.: Московская Финансово-промышленная Академия. 2011.

Приложение 1

1. Пошерстник Н. В. Бухгалтерский учет на современном предприятии - М. Проспект, 2015. - С. 552. ↑

2. Экономический анализ / под ред. И. Косоруковой — М.: Московская Финансово-промышленная Академия. 2011.-C.162. ↑

3. Щадилова С. Н. Бухгалтерский учет для всех. – М.: Инфра-М, 2014. - С. 203. ↑

4. Пошерстник Н. В. Бухгалтерский учет на современном предприятии - М. Проспект, 2015. - С. 552. ↑

5. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС, 2012. – С. 112. ↑

6. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство: Проспект, 2011. – С. 201. ↑

7. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство: Проспект, 2011. – С. 201. ↑

8. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.:ИНФРА-М, 2013.- С. 133. ↑

9. Пошерстник Н. В. Бухгалтерский учет на современном предприятии - М. Проспект, 2015. - С. 552. ↑

10. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2012. – С. 112. ↑

11. Пошерстник Н. В. Бухгалтерский учет на современном предприятии: Учебно-практическое пособие. – М.: Проспект, 2013. – С. 46. ↑

12. Щадилова С. Н. Бухгалтерский учет для всех. – М.: Инфра-М, 2014. - С. 203. ↑

13. Щадилова С. Н. Бухгалтерский учет для всех. – М.: Инфра-М, 2014. - С. 203. ↑

14. Россинина Н.С. Бухгалтерский учет. Анализ. Аудит. — Ярославль: ЯГПУ. 2012. — С. 36. ↑

15. Безруких П.С. Бухгалтерский учет. – М.: Инфра-М, 2014. - С. 624. ↑

16. Россинина Н.С. Бухгалтерский учет. Анализ. Аудит. — Ярославль: ЯГПУ. 2012. — С. 36. ↑

17. Финансовый менеджмент / под ред. Ю. П. Денискина. - Москва: Омега-Л. 2016. - С. 34. ↑

18. Касьянова Г.Ю. Торговля: бухгалтерский и налоговый учет у инвестора. – М: АБАК, 2014. С. 328. ↑

19. Финансовый менеджмент / под ред. Ю. П. Денискина. - Москва: Омега-Л. 2016. - С. 34. ↑

20. Россинина Н.С. Бухгалтерский учет. Анализ. Аудит. — Ярославль: ЯГПУ. 2012. — С. 36. ↑

21. Гуржий Н. А. Организация бухгалтерского учёта денежных средств, анализ денежных потоков организации // Актуальные вопросы экономических наук. 2015. № 43. С. 120. ↑

22. Гуржий Н. А. Организация бухгалтерского учёта денежных средств, анализ денежных потоков организации // Актуальные вопросы экономических наук. 2015. № 43. С. 120. ↑

23. Финансовый менеджмент / под ред. Ю. П. Денискина. - Москва: Омега-Л. 2016. - С. 34. ↑

24. Гуржий Н. А. Организация бухгалтерского учёта денежных средств, анализ денежных потоков организации // Актуальные вопросы экономических наук. 2015. № 43. С. 120. ↑

25. Безруких П.С. Бухгалтерский учет. – М.: Инфра-М, 2014. - С. 624. ↑

26. Финансовый менеджмент / под ред. Ю. П. Денискина. - Москва: Омега-Л. 2016. - С. 34. ↑

27. Гуржий Н. А. Организация бухгалтерского учёта денежных средств, анализ денежных потоков организации // Актуальные вопросы экономических наук. 2015. № 43. С. 120. ↑

28. Гуржий Н. А. Организация бухгалтерского учёта денежных средств, анализ денежных потоков организации // Актуальные вопросы экономических наук. 2015. № 43. С. 120. ↑

29. Гуржий Н. А. Организация бухгалтерского учёта денежных средств, анализ денежных потоков организации // Актуальные вопросы экономических наук. 2015. № 43. С. 120. ↑

30. Безруких П.С. Бухгалтерский учет. – М.: Инфра-М, 2014. - С. 624. ↑

31. Маркарьян Э. А. Экономический анализ хозяйственной деятельности. — Ростов-на-Дону: Феникс. 2011. - С. 143 ↑

32. Маркарьян Э. А. Экономический анализ хозяйственной деятельности. — Ростов-на-Дону: Феникс. 2011. - С. 143 ↑

33. Гуржий Н. А. Организация бухгалтерского учёта денежных средств, анализ денежных потоков организации // Актуальные вопросы экономических наук. 2015. № 43. С. 120. ↑

34. Маркин. Ю. Экономический анализ. - М.: Омега-Л, 2011. - С. 193. ↑