Добавлен: 14.06.2023
Просмотров: 1769
Скачиваний: 5
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Основные понятия налога на прибыль
1.4 Налоговые ставки и налоговый (отчетный) период
Глава 2. Основные проблемы и вопросы при заполнении декларации по налогу на прибыль
2.1 Декларация по налогу на прибыль
2.2 Заполнение декларации на прибыль. Проблемы и решения
Глава 3. Декларация по налогу на прибыль на примере ООО «Пителин и Ко»
Список использованных нормативно-правовых актов, литературы и интернет - источников
Приложение №14
Расчет налога на прибыль с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК
|
Вид дохода |
|
1 - доход в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г. (ставка 9%) 3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) 4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 15%) |
||
|
Показатели |
Код строки |
Сумма (руб.) |
|
1 |
2 |
3 |
|
Налоговая база |
010 |
60000---- |
|
Доходы, уменьшающие налоговую базу |
020 |
---------- |
|
Ставка налога |
030 |
15 |
|
Исчислено налога с доходов |
040 |
9000----- |
|
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 050 и 060 расчета за предыдущий отчетный период) |
050 |
---------- |
|
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК |
060 |
---------- |
|
Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 070 и 080 расчета за предыдущий отчетный период) |
070 |
4500----- |
|
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего (строка 040 - строка 050 - строка 060 - строка 070) |
080 |
4500----- |
Приложение №15
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении №3 к Листу 02)
|
Вид операции |
|
1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |
||