Файл: Декларация налога на прибыль.pdf

Показатели

Код строки

Значения показателей

Вид платежа (код)

010

Код по ОКАТО

020

Код бюджетной классификации

030

Срок уплаты

Сумма налога, подлежащая уплате

040

040

040

Признак налогоплательщика (код)

1

1 - Организации, не относящиеся к указанным по кодам 2 и 3

2 - Сельскохозяйственный товаропроизводитель

3 - Резидент особой экономической зоны

Показатели

Код строки

Сумма (руб.)

1

2

3

Доходы от реализации (строка 040 Приложения №1 к Листу 02)

010

Внереализационные доходы (строка 100 Приложения №1 к Листу 02)

020

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (строка 130 Приложения №2 к Листу 02)

030

Внереализационные расходы (сумма строк 200 и 300 Приложения №2 к Листу 02)

040

Убытки (строка 360 Приложения №3 к Листу 02)

050

Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030 - строка 040 + строка 050 )

060

Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 060

070

Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов

080

Сумма льгот, предусмотренных Законодательством Российской Федерации

090

Налоговая база (строка 060-строка 070-строка 080-строка 090)

100

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 150 Приложения №4 к Листу 02)

110

Налоговая база для исчисления налога (строка 100-строка 110) + строка 100 Листов 05 + строка 530 Листа 06)

120

в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзаца 4 и 5 пункта 1 статьи 284 НК РФ

130

Ставка налога на прибыль - всего, (%)

140

в том числе:

в федеральный бюджет

150

в бюджет субъекта Российской Федерации

160

в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений четвертого абзаца пункта 1 статьи 284 НК РФ

170

Сумма исчисленного налога на прибыль - всего,

180

в том числе:

в федеральный бюджет (строка 120 х строка 150 : 100)

190

в бюджет субъекта Российской Федерации ((строка 120 - строка 130) х строка 160 : 100) + (строка 130 х строка 170 : 100)

200

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего:

210

в том числе:

в федеральный бюджет

220

в бюджет субъекта Российской Федерации

230

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК РФ

240

в том числе:

в федеральный бюджет

250

в бюджет субъекта Российской Федерации

260

Сумма налога на прибыль к доплате

в федеральный бюджет (строка 190-строка 220-строка 250)

270

в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 200-строка 230-строка 260)

271

Сумма налога на прибыль к уменьшению

в федеральный бюджет (строка 220+строка 250-строка 190)

280

в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 230+строка 260-строка 200)

281

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

290

в том числе:

в федеральный бюджет

300

в бюджет субъекта Российской Федерации

310

Признак налогоплательщика (код)

1

1 - организации, не относящиеся к указанным по кодам 2 и 3

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель

3 - резидент особой экономической зоны

Показатели

Код строки

Сумма (руб.)

1

2

3

Выручка от реализации - всего

в том числе:

010

выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

011

выручка от реализации покупных товаров

012

выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования

013

выручка от реализации прочего имущества

014

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего,

020

в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже:

минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

021

расчетной цены

022

Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса

023

Выручка от реализации операций, отраженных в Приложении №3 к Листу 02 (строка 270 Приложения №3 к Листу 02)

030

Итого доходов от реализации (строка 010 + строка 020 + строка 023 + строка 030)

040

Внереализационные доходы - всего, в том числе:

100

в виде дохода прошлых лет, выявленном в отчетном (налоговом) периоде

101

в виде стоимости полученных материалов и прочего имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств

102

в виде безвозмездно полученного имущества (работ. услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 НК

103

Сумма доходов, не учитываемых при определении налоговой базы

200

Признак налогоплательщика (код)

1

1 - организации, не относящиеся к указанным по кодам 2 и 3

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель

3 - резидент особой экономической зоны

Показатели

Код строки

Сумма (руб.)

1

2

3

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам

010

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам

020

в том числе стоимость реализованных покупных товаров

030

Косвенные расходы - всего, в том числе:

040

в том числе:

суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК РФ

041

расходы на НИОКР

042

из них: расходы на НИОКР, не давшие положительного результата

043

расходы на капитальные вложения в размере не более 10% первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств (п. 1.1 ст. 259 НК РФ)

044

расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 НК РФ

045

расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 НК РФ

046

расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п.1 и 2 статьи 264.1, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода - всего

047

из них при признании расходов:

в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 6 лет)

048

в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода

049

в течение срока, установленного договоров при приобретении земельного участка на условиях рассрочки

050

в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации

051

Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований, долей, паев, указанных в Приложении №3 к Листу 02

055

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

060

Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс

061

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг

070

Расходы по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02 (строка 350 Приложения №3 к Листу 02)

080

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

090

Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

100

Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

110

Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

120

Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040 и с 055 по 120)

130

Сумма начисленной амортизации, за отчетный (налоговый) период - всего,

131

в том числе:

по нематериальным активам

132

Внереализационные расходы - всего, в том числе:

200

расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком

201

расходы на формирование резерва предстоящих расходов, направленных на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов

202

убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода

203

расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы

204

штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного убытка

205

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всего, в том числе:

300

убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде

301

суммы безнадежных долгов, в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва

Признак налогоплательщика (код)

1

1 - организации, не относящиеся к указанным по кодам 2 и 3

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель

3 - резидент особой экономической зоны

Показатели

Код строки

Сумма (руб.)

1

2

3

Количество объектов по реализации амортизируемого имущества - всего,

010

в том числе объектов, реализованных с убытком

020

Выручка от реализации амортизируемого имущества

030

Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией

040

Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета сделок, по которым получены убытки)

050

Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета сделок, по которым получена прибыль)

060

Выручка от реализации права требования как реализация финансовых услуг

070

Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги

080

Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг (строка 080 - строка 070)

090

Выручка от реализации права требования:

до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК РФ)

100

после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК РФ)

110

Стоимость реализованного права требования:

до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК РФ)

120

после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК НФ)

130

Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ:

по п. 1: - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК РФ

140

- размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК РФ (строка 120 - строка 100)

150

по п. 2: - убыток от реализации права требования (строка 130 - строка 110),

160

- в том числе убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода

170

Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

180

Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом)периоде

190

Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

200

в том числе убытки, не учитываемые для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде

201

Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ)

210

Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ)

220

Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п.4 ст. 276 НК РФ) (строка 220 - строка 210)

230

Цена реализации права на земельный участок

240

Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок

250

Убыток от реализации права на земельный участок

260

Выручка от реализации долей, паев

270

Стоимость реализованных долей, паев

280

Убыток от реализации долей, паев (строка 280- строка 270)

290

Цена приобретения предприятия как имущественного комплекса

300

Стоимость чистых активов предприятия, приобретенного как имущественный комплекс

310

Надбавка, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса (строка 300 - строка 310)

320

Скидка, получаемая покупателем предприятия как имущественного комплекса (строка 310 - строка 300)

330

Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02 (сумма строк 030, 070, 100, 110, 180, 210, 240, 270, 310 Приложения №3 к Листу 02

340

Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02 (сумма строк 040, 080, 120, 130, 190, 220, 250, 280, 300 Приложения №3 к Листу 02)

350

Убытки по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02 (сумма строк 060, 090, 150, 160, 201, 230, 260, 290, 320 Приложения №3 к Листу 02

360