Файл: Анализ денежных средств предприятия (Сущность денежных денежных средств и их значение для предприятия).pdf

На основании проведенного анализа деятельности ООО «МеталлИнвест» было выявлено, что предприятию для совершенствования системы управления денежными средствами целесообразно внедрить мероприятия.

Внедрение факторинговых отношений позволит руководству и сотрудникам компании сконцентрироваться на максимизации прибыли, а также ускорить получение большей части платежей, гарантировать полное погашение задолженности и снизить расходы по ведению счетов.

Кроме того, факторинг дает гарантию платежа и избавляет поставщиков от необходимости брать дополнительные и весьма дорогостоящие кредиты в банке. Все это благоприятно сказывается на финансовом положении предприятия.

В качестве мероприятия направленного на стимулирование спроса было выбрано внедрение системы накопительных скидок.

Привлечение покупателей будет осуществляться с помощью контентной рекламы по средствам Интернет-ресурсов.

Расчет экономической эффективность предложенных мероприятий на основе изменения экономических показателей деятельности предприятия показал, что мероприятия по совершенствование системы управления денежными средствами экономически выгодны для предприятия и их внедрение позволит ООО «МеталлИнвест» быть доходным предприятием.

Список использованных источников

Терехин В.И., Подгорнова Н.А.Эффективность моделирования денежных средств на российских предприятиях // Финансовый менеджмент. – 2011. - № 2
Олифиров В.В. Как отразить в бухгалтерском учете денежные средства// Российский налоговый курьер. – 2009. - № 10. – С. 5 – 7.
Илышева Н. Н., Крылов С. И. Анализ финансовой отчетности. – М.: Финансы и статистика, Инфра-М. – 2011, 480 с.
Кирьянова З. В., Седова Е. И. Анализ финансовой отчетности. – М.: Юрайт. – 2011, 432 с.
Путренок Е.Л.. Управление денежными активами предприятия. Сборник научных трудов. Серия "Экономика", вып. 5 // Северо-Кавказский государственный технический университет. Ставрополь, 2012, 129 с.
Тихомиров Е. Ф. Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия. – М.: Академия. – 2010, 384 с.
Финансовый менеджмент. Проблемы и решения / Под редакцией А. З. Бобылевой. – М.: Юрайт. – 2011, 912 с.
Шайхутдинова Н.А., Белобородова М.В. Об управлении денежными потоками предприятия// «Экономика и социум».-№2.-2013.
Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: Пер. с анг. / Под ред. И.И. Елесеевой. - М.: Финансы и статистика, 2012.-433 с.
Черногорский С.А., Гарушкин А.Б. Основы финансового анализа. – СПб.: «Издательский дом Гетда», 2010. –176 с.
Бабичев, С.Н. Факторинг: учебное пособие / С.Н. Бабичев, А. А. Лабзенко, А. Ю. Подлеснова. – М.: Маркет ДС, 2010. – 208 с.
Ивасенко, А.Г. Факторинг: учебное пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. – М.: КноРус, 2011. – 224 с.
Качер, О. Договор финансирования под уступку денежного требования: учебное пособие / О. Качер. – М.: Проспект, 2011. 164 с.

Приложение 1

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Формы
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

Бухгалтерский баланс

на

31 декабря

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

Общество с ограниченной ответственностью «Металлинвест»

по ОКПО

88691331

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

6623052833

Вид экономической
деятельности

Деятельность агентств по оптовой торговле черными металлами

по
ОКВЭД

51.52.22

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (~~млн. руб.~~)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

		На	31 декабря			На 31 декабря			На 31 декабря
Пояснения ¹	Наименование показателя ²	20		15	г.³	20	14	г.⁴	20	13	г.⁵

	АКТИВ
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы
	Результаты исследований и разработок
	Нематериальные поисковые активы
	Материальные поисковые активы
	Основные средства	16 025				15 659			14 518
	Доходные вложения в материальные ценности
	Финансовые вложения
	Отложенные налоговые активы	19				16			12
	Прочие внеоборотные активы	188				188			330
	Итого по разделу I	16 232				15 863			14 860
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы	13 099				12 734			12 230
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям								3
	Дебиторская задолженность	794				810			825
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
	Денежные средства и денежные эквиваленты	1 709				1 061			816
	Прочие оборотные активы	150				224			393
	Итого по разделу II	15 752				14 829			14 267
	БАЛАНС	31 984				30 692			29 127

Форма 0710001 с. 2

		На	31 декабря				На 31 декабря				На 31 декабря
Пояснения ¹	Наименование показателя ²	20		15	г.³		20	14	г.⁴		20	13	г.⁵

	ПАССИВ
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ⁶
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	4 888					4 888				4 888
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	(				)	(			)	(			)
	Переоценка внеоборотных активов	3 086					3 086				3 086
	Добавочный капитал (без переоценки)
	Резервный капитал	500					500				500
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	13 612					11 968				11 147
	Итого по разделу III	22 086					20 442				19 621
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	2 225					2 600				2 650
	Отложенные налоговые обязательства						1				8
	Оценочные обязательства
	Прочие обязательства
	Итого по разделу IV	2 225					2 601				2 658
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства
	Кредиторская задолженность	7 613					7 649				6 848
	Доходы будущих периодов
	Оценочные обязательства	60
	Прочие обязательства
	Итого по разделу V	7 673					7 649				6 848
	БАЛАНС	31 984					30 692				29 127

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

“

”

февраля

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

Приложение 2

Отчет о финансовых результатах

За 2015 год