Файл: Методы оценки эффективности финансово-кредитных институтов..pdf

Данная динамика свидетельствует о том, что банк не несет кредитных рисков в отношении своих участников. За исследуемый период в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» можно наблюдать следующую динамику норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка: в 2014 и в 2016 году данный показатель был равен 1,2% и 1,3% соответственно, в 2015 году – 2,1%. Данный норматив не превышает установленных Банком Росси норм. В 2014 и 2016 году по отношению к 2015 году наблюдается снижение данного показателя, что свидетельствует о снижении кредитного риска в отношении всех инсайдеров АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ».

2.3. Анализ финансовых результатов деятельности АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

Основные показатели деятельности АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» за период 2014-2016 гг. представлены в приложении 1.

Из данных приведенных в приложении 1 можно отметить, что процентные доход банка в 2016 году по сравнению с 2015 году увеличился на 44%, процентные расходы банка увеличились на 55%. Данная динамика свидетельствует о не эффективной политике банка.

Динамику ключевых показателей доходности ОАО «Сбербанк России» изучим с помощью приложения 11.

В динамике чистой прибыли наблюдается увеличение в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 36 млрд. руб. или 11%, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. происходит увеличение чистой прибыли на 137 млрд. руб. или почти на 79%. Наблюдается значительная тенденция увеличение чистой прибыли в 2016 г. по сравнению с 2014 г. Увеличение чистой прибыли повлияло на увеличение рентабельности собственных средств. Рентабельность собственных средств в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличилась на 1,1 %, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. рентабельность собственных средств увеличилась на 7,7%.

В динамике рентабельности активов по причине роста чистой прибыли произошло увеличение в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 0,5 %, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. увеличение произошло более, чем на 1,6%. Снижение чистой процентной маржи в 2016 г. по сравнению с 2015 г. произошло на 0,3 %, однако в 2015 г. и 2014 г. чистая процентная марже была равна 6,4%. Чистые активы на обыкновенную акцию в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличились на 16,5 руб. или 28%. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. произошло увеличение на 13 руб. или 28,4%.

В таблице 10 отразим рейтинги АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ», присвоенные банку рейтинговыми агентствами на 01.01.2017 год.

Таким образом, из данных таблицы 6 мы можем отметить, что рейтинговой оценкой банка занимаются международные рейтинговые агентства, такие как Moody's Investors Service, Standard & Poor's, а также Рейтинговое Агентство Мудис Интерфакс. Данные агентства оценивают надежность банка как стабильную.

Таблица 6

Рейтинг АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» на 01.01.2017 год^[33]

Таким образом, нами были рассмотрены показатели финансового состояния АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» за период 2014-2016 гг. По результатам проведенного анализа можно отметить, что банк не превышает установленных Банком России экономических норм, что в свою очередь свидетельствует о достаточно эффективной кредитной политики. Также можно отметить, что банк несет минимальные риски в своей финансовой деятельности, эффективно управляет имеющимся капиталом, а также активами. Отсюда финансовое состояние банка можно охарактеризовать как «удовлетворительное».

Выводы по 2 главе:

Проведенный анализ финансового состояния банка позволил выявить ряд негативных аспектов требующих внимания:

- динамика норматива достаточности собственных средств банка отрицательная на протяжении исследуемого периода, что свидетельствует о снижении средств банка для покрытия рыночного и кредитного рисков;

- АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» «замораживает» достаточно большие суммы на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организаций развитых стан, а также в кассе банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода;

- наблюдается увеличение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу заемщиков, увеличение данного показателя свидетельствует о росте кредитного риска в отношении заемщиков АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»;

- норматив максимального размера крупных кредитных рисков в 2016 году по отношению к 2015 году увеличился, то есть произошел рост крупных кредитных рисков банка.

Таким образом, в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» наблюдается рост кредитного риска.

В банке существует достаточно эффективная модель управления кредитным риском. Но все, же проведенный анализ показал, что она требует совершенствования. В связи с этим нами предлагается рассмотреть банку опыт применения семивариации и коэффициента асимметрии.

Глава 3. Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

3.1. Оценка финансового состояния банка

Проведенный анализ финансового состояния банка позволил выявить ряд негативных аспектов требующих внимания:

- динамика норматива достаточности собственных средств банка отрицательная на протяжении исследуемого периода, что свидетельствует о снижении средств банка для покрытия рыночного и кредитного рисков;

- АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» «замораживает» достаточно большие суммы на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организаций развитых стан, а также в кассе банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода;

- наблюдается увеличение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу заемщиков, увеличение данного показателя свидетельствует о росте кредитного риска в отношении заемщиков АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»;

- норматив максимального размера крупных кредитных рисков в 2016 году по отношению к 2015 году увеличился, то есть произошел рост крупных кредитных рисков банка.

Таким образом, в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» наблюдается рост кредитного риска. Соответственно, для повышения финансового состояния банка необходимо усовершенствовать существующую систему управления кредитным риском.

Далее, бизнес - линия предприятий малого и среднего бизнеса использует опыт, как выдачи больших корпоративных кредитов, так и опыт выдачи малых розничных кредитов. В целях управления кредитным риском предприятий малого и среднего бизнеса в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» создан Кредитный комитет предприятий малого и среднего бизнеса, который несет ответственность за принятие кредитных решений по стандартным займам на индивидуальной основе и за одобрение исключений для всех продуктов бизнес линии. Директор по рискам является членом Кредитного комитета предприятий малого и среднего бизнеса. Анализируя полученную информацию, автор предприняла попытку формирования фактической схемы функциональных взаимосвязей в управлении кредитными рисками (приложение 12), а также выводов об обеспечении исследуемого процесса (табл. 7).

Таблица 7

Нормативно – методическое обеспечение процессов управления кредитным риском в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»^[34]

Анализ данных таблицы 7 показывает наличие значительного числа «дублирования» функций по одному и тому же процессу, причиной чего, как правило, является несогласованность действующего набора документов, регламентирующих процесс управления. Это подтверждает указанный выше недостаток низкой степени детализации и проработки алгоритма управления кредитным риском в соответствующей политике.

Данные таблицы 7 показывают наличие широкого спектра применяемых в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» методов управления кредитными рисками на каждого этапе данного процесса. Однако, следует отметить, что несоблюдение принципа системности в нормативном обеспечении данной процедуры может существенным образом сокращать эффективность всего комплекса методов в виду несогласованности и противоречивости.

Таким образом, проведенный анализ позволяет сформировать матрицу слабых и сильных сторон механизма управления кредитными рисками в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» (табл. 8).

Таблица 8

SWOT – анализ системы управления кредитными рисками в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

Из данных таблицы 8 можно сделать вывод, что несмотря на наличие слабых сторон, уровень эффективности управления кредитными рисками в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» может быть признанным весьма высоким. Индикатором этого является структура кредитного портфеля банка в разрезе ссуд по уровню риска (табл. 9).

Данные таблицы 9 свидетельствуют о том, что на протяжении анализируемого периода имеет стабильное преобладание кредитов с приемлемым уровнем риска: I – IV категории качества. Второе место отведено проблемным кредитам, их доля в 2016 году составила лишь 3,8%, что на 3,2% меньше в сравнении с 2015 годом и на 0,7% меньше по отношению к 2014 году.

Таблица 9