Файл: Финансовое состояние: анализ и оценка (ОАО «Альфа-Банк»).pdf

Комплексный экономический анализ, проведенный по данным отчетности, составленной в соответствии с РПБУ и МСФО, позволил получить следующие факты:

- проявились отклонения в значениях ключевых показателей финансового состояния предприятия медной промышленности;

- по всем показателям величина отклонений незначительна и не способна повлиять на перевод показателя из одного класса надежности в другой;

- консолидированное изменение значений всех показателей не приводит к какому-либо изменению рейтинговой группы, характеризующей степень финансовой устойчивости.

Наиболее основательным представляется подход рейтинговых агентств Moody's и Capital Intelligence. Многие их решения в отношении градации и критериев могут учитываться органами надзора или банками (для операций на рынке межбанковского кредитования) для обобщения и разработки новых методик оценки финансовой устойчивости, а также центральным банком - при рассмотрении решений о рефинансировании.

После планирования Банком России с 1 октября 2013 года ввода дополнительных нормативов: достаточности базового и основного капиталов банков РФ - в рамках требований Базеля III, норматив достаточности капитала (Н1) по отдельным группам кредитных организаций может опуститься ниже критического порога в 10%, что может повлечь применение санкций к нарушителям - вплоть до отзыва лицензии.

Экспертным сообществом был предложен ряд вариантов снижения рыночных рисков. Одним из вариантов может быть установление предельных уровней обременения активов (в том числе ценных бумаг и собственного имущества), приближение к которым сигнализировало бы о повышенной опасности.

В качестве критерия могут выступать два условия:

• более 40% активов банка имеют обременение;

• банком заложены более 80% активов, потенциально способных выступать в качестве залога (бумаги из ломбардного списка и иные ликвидные бумаги, ликвидное имущество, в т.ч. ликвидные основные средства).

В последние годы государством в лице Центрального Банка сформирован достаточно эффективный механизм регуляции кредитных учреждений, в частности регулирования законодательной базы.

Следовательно, кредит является необходимым условием непрерывности и эффективности финансового состояния банка. Концентрация производства и капитала предопределяют образование банков, роста среди них больших и мощных банков. Необходимо учитывать, что коммерческий кредит ограничен размерами индивидуального капитала, а банковский кредит опирается на капитал банков, которые сосредоточивают много индивидуальных капиталов или их частей. Это, бесспорно, увеличивает масштабы и усиливает влияние на развитие экономики.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.04.2014)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 19.10.2014)
3. Трудовой кодекс Российской Федерации (часть третья) от 30.12.2001 N 197-ФЗ
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 11.07.2014, с изм. 29.09.2014) "О банках и банковской деятельности"
5. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с учетом изменений и дополнений).
6. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) (утв. Банком России 31.08.1998 N 54-П)  (ред. от 27.07.2001) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.09.1998 N 1619)
7. Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций" утв. ЦБ РФ 29.03.2004. № 255-п.
8. Положение Банка России №273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций".
9. Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. N 39-П (в ред. от 24 декабря 1998 г. N 64-П).
10. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-и "Об обязательных нормативах банков".
11. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-у "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций. (с учетом изменений и дополнений).
12. Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 № 1270-у "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских / консолидированных групп".
13. Письмо Центрального Банка РФ от 25 марта 2013 г. N 48-Т «Об использовании информации для оценки кредитного риска по выданной ссуде»
14. Акулов В.Б. Финансовый менеджмент. – М.: Флинта, 2014. – 264 с.
15. Ачкасов А.Н. Банковский бизнес М.: Финансы и статистика, 2006. - 712 с.
16. Балабанов А.И. Банки и банковское дело. Санкт-Петербург, Питер, 2007
17. Банковское дело [Текст] / Под. ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., – М.: Финансы и статистика, 2006. – 400 с.
18. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент. – М.: Инфрам-М., 2014 г. – 240 с.
19. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2014. – 356 с.
20. Банковское дело [Текст] / Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 768 с.
21. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.
22. Белоглазова Г.Н. и Кроливецкая Л.П. Банковское дело, СПб.: Питер, 2014. С– 384 с.
23. Буевич С.Ю., Экономический анализ деятельности банка – М.: Экономистъ, 2013. – 240 с.
24. Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / М. П. Владимирова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2007
25. Воронин В.П., Федосова СП. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - М.: Юрайт-Издат, 2006
26. Глушкова, Н.Б. Банковское дело [Текст] : Учеб. пособие. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2007. -432 с.
27. Голубович, А.Д. Создание системы кредитных карточек для коммерческих банков / А.Д. Голубович [и др.]. – М.: АО «Менатеп-Информ», 2009.
28. Деньги, кредит, банки: учебник [Текст] / кол.авт.; под ред. О.И. Лаврушина. – 5 изд.. – М.:КНОРУС, 2007. – 560с.
29. Ефимова, Л.Г. Банковское право [Текст] / М.: Статут, 2013. – 194 с.
30. Жарковская, Е.П. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»/ Омега-Л. - 2013. – 480 с.
31. Жуков, Е.Ф. Банковское дело [Текст]./ Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашввили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 575 с.
32. Зверев, О.А. Инновационные технологии в розничном банковском бизнесе [Текст]: монография / Издательство: Палеотип. – 2008. – 163 с.
33. Зверев, О.А. Современные инновации в области организационно-экономического развития коммерческого банка [Текст]: монография / Издательство: Палеотип. – 2008. – 159 с.
34. Зелевич Е.П. Пластиковые карты: толковый англо-рус. слов. основных терминов, принятых в обл. стандартизации, защиты, технологии пр-ва и применения пластиковых карт различ. типов в системах безналич. оплаты и в телекоммуникац. системах /Е. П. Зелевич, В. И. Каледин. - М.: Медиа Паблишер, 2008.- 255 с.
35. Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке - Москва, БДЦ-пресс, 2006
36. Лаврушин О.И. и др. Банковское дело - Москва, КноРус, 2008 г.
37. Ломакин В.К. Мировая экономика: Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008
38. Каджаева М.Р. Банковские операции - Москва, Академия, 2007 г.
39. Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / Климович В. П.. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2013. -490 с.
40. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Александрова Н.Г.; Под. ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., Банковское дело . – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 459 с.
41. Казимагомедов, А.А. Деньги, кредит, банки. Курс лекций [Текст]: учебное пособие для вузов / Издательство: Экзамен. – 2008. – 255 с.
42. Рубинштейн Т.Б., Мирошкина О.В. Развитие банковской системы и инновационные банковские продукты - Москва, Гелиос АРВ, 2007г.
43. Рубинштейн Т.Б., Мирошкина О.В. Пластиковые карты - Москва, Гелиос АРБ, 2005 г.
44. Рудакова,О.С. Банковские электронные услуги [Текст] / Издательство:Вузовский учебник,Инфра-М. – 2014.- 400 с.
45. Румак Е.Х. Учет и контроль пластиковых карт в коммерческом банке: учеб. пособие /Е. Х. Румак, В. Г. Румак, Л. Ф. Мартемьянова; С.-Петерб. ин-т внешнеэкон. связей, экономики и права, О-во "Знание" Санкт-Петербурга и Ленингр. обл.. - СПб.; СПб.: СПбИВЭСЭП; о-во "Знание", 2008.- 124, с.
46. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ: Учеб. пособие. - М: Контур, 2008
47. Ануреев С.В. Проблемы сущности безналичных денег – М: Бизнес и банки. № 24 - 2008. - с. 1-3
48. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн. 1. М.: ТОО Инжиринго-консалтинговая компания "ДеКА", 2009. – 372 с.
49. Березина М.П. Система расчетов и центральный банк // Банковское дело. - 2005. - №1. - с.5-6
50. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. - М.: Консалтбанкир, 2006. - 236 с.
51. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления развития. – М: Финансы 2006. - №4. - с.19
52. Косой А.М. Принципы безналичных расчетов//Деньги и кредит.- 2007, №6. - С. 54-64.
53. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М., Финансы и статистика, 2009. - 210с.
54. Лаврушина О.И., Деньги. Кредит. Банки: учебник – 3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2014. –569с.
55. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И.; Под. ред. Лаврушина О.И., Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям М.: Финансы и статистика, 2014. – 573 с.
56. Лаврушина О.И., Деньги. Кредит. Банки: учебник – 3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2014. – 560 с.
57. Лукашок, Ю.В. Российский рынок пластика: тенденции развития и перспективные продукты [Текст] // Банковский ритейл, 2008, № 3
58. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И.; Под. ред. Лаврушина О.И., Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям М.: Финансы и статистика, 2013. – 573 с.
59. Муравьев М., М.Правовая природа безналичных денег – М: Бухгалтерия и банки. 2006. № 9, 15-19 с.
60. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 208 с.
61. Материала с сайта: www.cbr.ru – Центральный Банк России