Файл: Банковские риски и пути их снижения (Сущность, функции и виды рисков).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы исследования обусловлена необходимостью изучения особенностей рисков банка, их видов и способов снижения. Финансовые поступления на предприятии, указываемые в отчете о результатах деятельности, корреспондируются с ее расходами. Это означает, что, когда учитываются поступления от какого-либо вида деятельности, все расходы, связанные с получением указанных доходов одновременно вычитаются, что позволяет определить прибыльность деятельности. Реальные перемещения денег, связанные с доходами и расходами, почти никогда не происходят одновременно; платежи за товары и услуги обычно наступают спустя несколько месяцев после размещения заказа на них и доставки товаров или выполнения услуг.

Цель работы – изучить особенности рисков банка, их видов и способов снижения.

Задачи работы:

- охарактеризовать теоретические аспекты управления банковскими рисками,

- рассмотреть методы управления рисками,

- выявить особенности управления рисками в ПАО «Сбербанк»,

- рассмотреть этапы снижения рисков,

- показать пути совершенствования управления рисками коммерческого Банка «Сбербанк».

Объектом исследования в данной работе является ПАО «Сбербанк».

Предметом исследования являются отношения, складывающиеся по поводу управления рисками коммерческого Банка «Сбербанк».

Теоретической базой для работы стали учебники по выбранной теме исследования», учебные пособия и другая экономическая литература, фундаментальные исследования по выбранной теме, а также периодические издания Ассоциации Российских Банков (АРБ) и некоторые официальные сайты глобальной сети Интернет, в которых встретились публикации ведущих специалистов в области управления рисками.

Методология исследования. Данная работа базируется на таких методах экономического анализа, как соотношение количественных и качественных оценок, логического анализа и зарубежных аналогов, а также на методах математического моделирования экономических ситуаций с применением методов и методик финансового анализа. При расчете показателей вероятностей возможных потерь (зон риска) использованы следующие методы исследования: статистический, экспертный и расчётно-аналитический.

Работа представляет собой самостоятельное научное исследование, основанное на углубленном изучении приведенных источников, на базе анализа фактического материала и опирается на информацию собранную в ПАО «Сбербанк».

Структура работы. Работа состоит из введения, трех разделов, включающих в себя подразделы, описывающие основные тематические материалы, и заключения. Научная работа содержит выводы по всем частям работы. Далее приведен список использованной в работе литературы, а также прилагаются приложения, необходимые для наглядного рассмотрения вышеизложенного материала.

Во введении определена актуальность данного исследования, определены цель и задачи работы.

В первой главе отражены сущность, функции и виды операционных рисков, а также основные методы управления ими.

Во второй главе работы анализируется система управления кредитными рисками потребительского кредитования на примере ПАО «Сбербанк». Третья глава составлена из публикаций средств массовой информации, содержащих мнения специалистов в данной области исследования.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

1.1.Сущность, функции и виды рисков

В условиях рыночной экономики риск – это ключевой элемент предпринимательства.^[1]1

Риск – это возможность возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов и исполнения бюджетов предприятия. Различают две функции риска стимулирующую и защитную. Стимулирующая функция имеет два аспекта: конструктивный и деструктивный. Защитная функция имеет также два аспекта: историко-генетический и социально-правовой. Содержание первого состоит в том, что люди всегда стихийно ищут формы и средства защиты от возможных нежелательных последствий. На практике это проявляется в создании страховых резервных фондов, страховании предпринимательских рисков. Сущность второго аспекта заключается в необходимости внедрения в хозяйственное, трудовое, уголовное законодательство категорий правомерности риска.

Любое предприятие несет риски, связанные с его производственной, коммерческой и другой деятельностью, любой предприниматель отвечает за последствия принимаемых управленческих решений. Фактор риска заставляет экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчеты эффективности новых проектов, коммерческих сделок и т.д. Фактор риска в банковской деятельности особенно увеличивается в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.^[2]2 Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. В соответствии со ст. 329 Гражданского Кодекса (ГК) исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Под риском принимают некую ситуацию, связанную с принятием решения, при которой с одной стороны хоть и существует неопределенность относительно будущих событий и тенденций развития, но с другой стороны существует и распределение вероятностей возможных исходов.

На все виды рисков воздействует множество факторов, как окружающей среды, так и внутреннего характера. В значительной степени риски зависят и от того, на каком временном отрезке они рассматриваются.

На коммерческие банки возможно воздействие следующих групп рисков.

Общие риски, которым подвержены все. Это стихийные бедствия, социальные потрясения и т.д. Типичный способ защиты от них - страховка.

Рыночные риски, которым подвержены все субъекты рынка. Проявляются они в неадекватной (неожиданной) реакции рынка на банковскую стратегию и продукты, во влиянии на рынок изменений политического и законодательного характера. Основной способ защиты от них - исследования рынка, прогнозирование и развитие маркетинга.

Банковские риски, связанные с функционированием кредитной организации. Это могут быть операционные риски - кредитный, инвестиционный, риски изменения базовых параметров - процентный, ликвидности, валютный и т.д.

По возможностям управления риски бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые регулируются.

Риски делятся на внутренние и внешние. К внешним, связанным с изменением ситуации в экономике в целом, относятся: страновые, валютные, финансовые, правовые риски и риск стихийных бедствий. К внутренним - риск несбалансированной ликвидности, риски по отдельным операциям, риски, связанные с последствиями принятия некачественный решений.

Среди подходов, применяемых при классификации рисков, наиболее характерны следующие:

- по типу субъекта: специализированные, отраслевые, универсальные;

- по месту возникновения: внешние и внутренние;

- по составу клиентов: мелкие, крупные, сопряженные, отраслевые;

- по методам расчета: комплексные, частные;

- по степени риска: плотные, умеренные, низкие;

- по времени: прошлые, текущие, будущие;

- по характеру учета: балансовые, забалансовые;

- по возможностям управления: открытые, закрытые.

Возможна и следующая классификация рисков:

1) Финансовые риски: кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности, инвестиционный риск, валютный риск, риск неплатежеспособности.

2) Функциональные риски: стратегический риск; технологический риск; риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности); риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск).

3) Прочие внешние риски: риск несоответствия; риск потери репутации. Возможности управления внешними факторами весьма ограничены, хотя своими действиями банк может смягчить их влияние или предотвратить крупные потери при грамотном прогнозировании.

Под кредитным риском обычно понимают риск неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, т.е. не возврат (полностью или частично) основной суммы долга или (и) процентов по нему в установленные договором сроки.

Кредитный риск можно рассматривать как самый крупный, присущий банковской деятельности. По мнению большинства авторов, это риск невозврата заемщиком полученного кредита и процентов по нему. Причем к кредитным рискам относятся такие виды рисков как׃ риск непогашения кредита, риск просрочки платежей, риск обеспечения кредита и т.д. (Рисунок 1).

Кредитный риск

Риск непогашения кредита

Риск просрочки платежей

Риск обеспечения кредита

Деловой риск

Риск кредитоспос-ти заёмщика

Валютный риск

Процентный риск

Инфляционный риск

Рис. 1. Кредитный риск

Риск непогашения кредита означает опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора (полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных).

Риск просрочки платежей (риск ликвидности) означает опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов (ведет к уменьшению ликвидных средств банка и может трансформироваться в риск непогашения).

Риск неплатежеспособности - это риск, который является как бы производным от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал.^[3]3

Риск ликвидности - это риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно и без потерь выполнить свои обязательства. Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных, а значит низкодоходных активов.

Риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот вид риска проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

Риск кредитоспособности заемщика предшествует риску непогашения кредита, под ним принято понимать неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от деловых отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала.

Деловой риск охватывает все виды рисков, связанных с функционированием любого коммерческого банка. Но в отличие от названных видов риска, которыми может и должно управлять руководство банка, на деловой риск оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, в особенности развитие отрасли в целом и её конъюнктуры.

Риск структуры капитала обуславливается структурой пассивов и усиливает деловой риск. Выдавая кредит, банк повышает тем самым общий

риск организации, так как использование заемных средств усиливает, за счет

эффекта финансового рычага, возможные как положительные, так и негативные изменения рентабельности капитала.

Процентный риск - это вероятная потеря дохода банка в результате изменения уровня рыночной процентной ставки, а, следовательно, и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или отрицательному значению.^[4]4

Процентный риск также может быть связан со сдвигами в структуре процентных ставок, т.е. обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок. В этом случае выделяют базисный риск. Цель управления процентным риском - его минимизация при приемлемом уровне прибыльности и поддержании ликвидности.

Основными способами управления процентным риском являются управление процентной маржей, хеджирование и процентные фьючерсы.

Стратегический риск связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего с возможностью неправильного формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к управлению риском в банковском деле в целом.