Файл: «Совершенствование планирования производства предприятия».pdf

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 18.06.2023

Просмотров: 173

Скачиваний: 6

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Глава 2. Организация производственного планирования на примере ООО «Компас Плюс»

2.1 Организационно–экономическая характеристика ООО «Компас Плюс»

ООО «Компас плюс» создано в 2000 г. Организационно-правовая форма собственности предприятия – общество с ограниченной ответственностью. планирование контроллинг трудовой руководитель

Местонахождение: Анивский район, с. Таранай, ул. Первомайская, д. 18.

Предприятие осуществляет свою деятельность в сфере рыболовства.

Целью деятельности данного предприятия является добыча и переработка рыбы и других морепродуктов для последующей их реализации, и, соответственно, в процессе этой деятельности получение прибыли.

Миссия предприятия – удовлетворить потребности клиента в высококачественной продукции. Предоставить ассортимент продукции по доступным ценам, а также способствовать повышению жизненного уровня рабочих в данном районе.

Основным видом деятельности предприятия являются:

1) вылов рыбы и морепродуктов,

2) переработка рыбопродукции,

3) реализация продукции.

ООО « Компас плюс» в 2015-2017 годах выпускало продукцию в следующем товарном ассортименте:

- горбуша свежемороженая без головы потрошенная;

- кета свежемороженая без головы потрошенная;

- молоки свежемороженые лососевых пород рыб;

- навага мороженая с головой ворошенная;

-разнорыбица мороженая;

-икра лососевых пород пробойная соленая.

Производственное предприятие «Компас плюс» является обществом с ограниченной ответственностью (ООО).

ООО представляет собой такую форму, которая учреждается одним или несколькими физическими или юридическими лицами. Его уставный капитал делится на доли, определенные учредительными документами (устав и учредительный договор).

Из стоимости вкладов участников создан уставной капитал. Он был разделен на 100 долей, распределенных между участниками согласно учредительному договору. Имущество общества сформировано за счет вкладов участников, и принадлежит его участникам на праве долевой собственности. Учредители такого общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов [15, с.82].


Генеральный директор самостоятельно определяет структуру управления предприятия. Предприятие обеспечивает гарантированный законом минимальный размер оплаты труда, условия труда и меры социальной защиты работников. Размеры оплаты труда работников предприятия установлены согласно штатному расписанию.

Предприятие ведет бухгалтерскую и статистическую отчетность в порядке, установленном законодательством РФ.

Вопросы организации труда, оплаты труда, дисциплины труда и социальных гарантий на предприятии регулируются Уставом, Положением об оплате труда и Правилами внутреннего трудового распорядка.

Структура управления может изменяться во времени в соответствии с динамикой масштабов и содержания функций управления. Организационную структуру управления в ООО «Компас Плюс» можно представить в виде схемы (рисунок).

Данную организационную структуру можно охарактеризовать как линейно-функциональную. Она характеризует распределение целей и задач управления между отделами и отдельными работниками.

Рисунок 2.1. -Организационная структура ООО «Компас Плюс»

Высшим органом управления ООО « Компас плюс» является Собрание участников. В его компетенции находятся вопросы определения главных направлений предпринимательской деятельности, в том числе решение вопросов ценообразования и сбыта продукции, привлечение кредитов, рассмотрение и утверждение смет, отчетов и балансов, избрание и отзыв исполнительного органа, распределение прибыли и определение порядка покрытия убытков и другие.

Заместитель директора непосредственно подчиняется генеральному директору и выполняет все приказы и указания.

К экономическому отделу относятся офис-менеджеры.

Офис-менеджер выполняет функции секретаря:

- приём документов и личных заявлений на подпись Генерального директора;

- фиксирует оттиски гербовой печати на договорах и приказах;

- работа с приказами, распоряжениями: подготовка проекта, оформление, подписание, согласование, ознакомление сотрудников предприятия, регистрация, учёт, хранение, формирование дел;

- работа с входящей корреспонденцией (письма, факсимильные сообщения);

В функции бухгалтерии входит формирование достоверной бухгалтерской отчетности, дающей полное представление об имущественном и финансовом положении предприятия, о результатах хозяйственной деятельности и изменениях в ее финансовом положении. Деятельность бухгалтерии связана со сбором и обработкой большого объема информации. Выводы, полученные после обработки имеющихся данных, становятся основой формирования бюджетной политики ООО «Компас Плюс».


Динамику объема деятельности предприятия можно оценить по выручке от продажи продукции. Квартальные данные для анализа объема деятельности по кварталам представлены в таблице 2.1.

Анализируя данные таблицы 2.1, следует заключить, что за 2015-2017 гг. ООО «Компас Плюс» значительно увеличило объемы деятельности: в 2017 г. по сравнению с 2015 г. предприятие увеличило объем деятельности в три раза, по сравнению с 2016 г. в пять раз.

Таблица 2.1 – динамика производства (реализации) продукции ООО «Компас Плюс» поквартально за 2015-2017 гг.

Квартал

2015 г.

2016 г.

2017 г.

Факт

План

в % к обороту

сумма, тыс. руб.

уд. вес %

сумма, тыс. руб.

уд. вес %

сумма, тыс. руб.

уд. вес %

сумма, тыс. руб.

уд. вес %

% выполнения плана

2015

2016

I

5798

10

4020

12

2188

16

3187

12

166

377

544

II

12755

22

6700

20

12461

18

12197

20

112

193

367

III

21451

37

12730

38

15060

37

11759

38

121

236

398

IV

17972

31

10050

30

38721

29

27601

30

120

221

395

Итого

57975

100

33500

100

68430

100

54744

100

124

236

408

На поквартальную структуру выручки от производства и реализации продукции оказывает влияние сезонность рыбного промысла. План по производству и реализации продукции за 2017 г. был перевыполнен на 24 %.

Динамика основных показателей деятельности ООО «Компас Плюс», рассчитанных по данным бухгалтерской отчетности за 2015-2017 гг., представлена в таблице 2.2. Динамика основных экономических показателей деятельности предприятия показывает следующее. За счет снижения объемов вылова рыбы выручка от продажи уменьшилась в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 42,2 %, в 2017 г. по сравнению с 2016 г. в результате увеличения объемов добычи выручка выросла на 104,3 %.

Таблица 2.2 – основные показатели деятельности ООО «Компас Плюс» за 2015 – 2017 гг.


Показатели

2015 г.

2016 г.

2017 г.

Динамика

(+,-)

%

2016 к 2015

2017 к 2016

2016 к 2015

2017 к 2016

Выручка от продажи, тыс. руб.

57975

33500

68430

-24475

+34930

-42,2

104,3

Себестоимость продукции, тыс. руб.

57557

38121

69750

-19436

+31629

-33,8

83

Прибыль от продажи, тыс. руб.

418

350

520

-68

+170

-16,3

+48,6

Чистая прибыль, тыс. руб.

-404

382

410

786

+28

-194,6

7,3

Среднесписочная численность работников, чел.

33

35

38

+2

+3

6,1

8,3

Фонд оплаты труда, тыс. руб.

7327

10208

15270

+2881

+5062

39,3

49,6

Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.

222

292

401,8

+70

+109,8

31,4

37,6

Производительность труда, тыс. руб.

1757

957

2011

-800

1054

-45,5

110,1

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.

50086

91747

113762

41661

22016

83,2

24,0

Средние остатки оборотных средств, тыс. руб.

33998

40982

42663

6984

1681

20,5

4,1

Снижение объемов добычи в 2016 г. сказалось на получении предприятием убытка (рисунок).

Динамика продаж и чистой прибыли за 2015 – 2017 гг., тыс. руб.

В 2016 по сравнению с 2015 г. прибыль от продаж снизилась на 5039 тыс. руб. или на 33,8 %, в 2017 г. деятельность предприятия была прибыльной, прибыль увеличилась на 9889 тыс. руб. В 2015 г. предприятие получило убытки за счет роста прочих расходов (проценты по кредиту).

В результате роста среднесписочной численности в 2017 г. фонд оплаты труда увеличился на 25765 тыс. руб. или на 252,4 %.

Среднегодовая заработная плата одного работника в 2016 г. была выше уровня 2015 г. на 70 тыс. руб., в 2017 г. среднегодовая заработная плата значительно увеличилась, на 237 тыс. руб.


Снижение объемов добычи в 2016 г. способствовало сокращению фонда рабочего времени, что повлекло уменьшение среднегодовой выработки одного работающего на 800 тыс. руб. или на 45,5 %.

В 2017 г. из-за роста объема добычи и численности рабочих среднегодовая выработка продукции увеличилась на 110,1 % (рисунок).

Динамика производительности труда за 2015 – 2017 гг., тыс. руб.

В результате приобретения рыболовецкого судна, рыбообрабатывающего цеха среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2016 г. по сравнению с 2015г. увеличилась на 41661 тыс. руб., в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 22016 тыс. руб. (рисунок).

Динамика среднегодовой стоимости основных и оборотных средств ООО «Компас Плюс» за 2015 – 2017 гг., тыс. руб.

Бссывссы4ссывссы4ссывссы4Средние остатки оборотных средств за 2015-2017 гг. постепенно увеличивались в основном за счет роста запасов сырья и материалов, готовой продукции в 2016 г. на 20,5%, в 2017 г. на 4,1 %.

Динамика показателей эффективности деятельности предприятия представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 – показатели эффективности деятельности ООО «Компас Плюс» за 2015 – 2017 гг.

Показатели

2015

2016

2017

Динамика

(+,-)

%

2016 к 2015

2017 к 2016

2016 к 2015

2017 к 2016

Фондоотдача, руб.

1,158

0,365

1,202

-0,792

0,837

-68,5

229,2

Фондоемкость, руб.

0,864

2,739

0,832

1,875

-1,907

217

-69,6

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, количество оборотов

1,705

0,817

3,206

-0,9

2,4

-52,1

292,2

Коэффициент загрузки средств в обороте

0,586

1,223

0,312

0,6

-0,9

108,6

-74,5

Длительность 1 оборота оборотных средств, дн.

211

440

112

229,3

-328,1

108,6

-74,5

Рентабельность продаж, %

0,7

-13,8

3,9

-14,5

17,6

-

-

Рентабельность производства, %

-0,11

0,47

3,98

0,6

3,5

-

-

В результате уменьшения объемов добычи и переработки произошло снижение фондоотдачи в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 0,792 руб., в 2017 г. по сравнению с 2016 г. за счет роста объемов выпуска продукции фондоотдача увеличилась на 0,837 руб. (рисунок).