Файл: "Анализ движения денежных средств. Структура движения денежных средств. Взаимосвязь чистой прибыли и движения денежных средств".pdf

Анализ движения денежных потоков ООО «Ветт Транс» показал, что сумма поступлений денежных средств выросла на 19828 тыс. руб. или на 78,06 %.

В ООО «Ветт Транс» денежные средства в 2015 и 2016 гг. поступают от текущей и финансовой деятельности, а в 2014 г. – только от текущей деятельности. Инвестиционную деятельность исследуемое предприятие не осуществляет.

Общая стоимость имущества предприятия в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличилась с 7644 тыс. руб. до 9991 тыс. руб., или на 30,7 %. Данное увеличение полностью обусловлено ростом стоимости оборотных активов.

В ООО «Ветт Транс» в течение 2014-2016 гг. структура имущества характеризуется преобладанием оборотных активов, удельный вес которых составляет более 98 %.

Финансирование активов в ООО «Ветт Транс» осуществляется практически полностью за счет краткосрочных обязательств, удельный вес которых на протяжении всего анализируемого периода превышает 91 %.

В целях повышения эффективности использования денежных средств в условиях рыночных отношений в организации ООО «Ветт Транс» на мой взгляд, необходимо выполнить следующие основные направления:

1.Необходимо обеспечить своевременное и правильно документирование операций по движению денежных средств и расчетов;

2.Немаловажным является оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных средств и ценных бумаг в кассе предприятия;

3.Контроль за использованием средств строго по назначению, за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом, за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах c покупателями и поставщиками.

Очень важным в повышении эффективности работы предприятия является изыскание возможностей рационального вложения свободных денежных средств как источника финансовых инвестиций, приносящих доход.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 07.02.2017) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.
3. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете» // СЗ РФ. 12.12.2011. № 50. Ст. 7344.
4. Акатьева М.Д. Бухгалтерский учет и анализ: Учебник / М.Д. Акатьева, В.А. Бирюков. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 252 с.
5. Бариленко В.И. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. Учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2016. – 456 с.
6. Басовский Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 336 с.
7. Васильчук О.И. Бухгалтерский учет и анализ: Учебное пособие / О.И. Васильчук, Д.Л. Савенков; Под ред. Л.И. Ерохиной – М.: Форум: ИНФРА-М, 2014. – 496 с.
8. Герасимова В.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия: учебное пособие / В.Д. Герасимова. – М.: КноРус, 2015. – 358 с.
9. Губина О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Практикум: учеб. пособие / О.В. Губина, В.Е. Губин. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2017. – 192 с.
10. Захаров И.В. Бухгалтерский учет и анализ: учебник для академического бакалавриата / И.В. Захаров, О.Н. Калачева; под ред. И.М, Дмитриевой. – М.: Юрайт, 2015. – 423 с.
11. Зонова А.В. Бухгалтерский учет и анализ: Учебное пособие / А.В. Зонова, Л.А. Адамайтис. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2014. – 576 с.
12. Канке А.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / А.А. Канке, И.П. Кошевая. – 2-e изд., испр. и доп. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2015. – 288 с.
13. Кобелева И.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций: Учебное пособие / И.В. Кобелева, Н.С. Ивашина. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 256 с.
14. Кувшинов М.С. Бухгалтерский учет и анализ: Учебное пособие / Кувшинов М.С. – М.: РИОР, ИНФРА-М, 2016. – 248 с.
15. Садыкова Т.М. Бухгалтерский учет и анализ: Учебник / Садыкова Т.М., Церпенто С.И. – М.: РИОР, ИНФРА-М, 2016. – 256 с.
16. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учебник / Г.В. Савицкая. – 14-e изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 649 с.
17. Саполгина Л.А. Бухгалтерский учет и анализ. Краткий курс: учебное пособие Л.А. Саполгина. – М.: КНОРУС, 2015. – 152 с.
18. Суглобов А.Е. Бухгалтерский учет и анализ: Учебник / А.Е. Суглобов, Б.Т. Жарылгасова, С.А. Хмелев [и др.]; под ред. д-ра экон. наук, проф. А.Е. Суглобова. – М.: РИОР: ИНФРА-М, 2017. – 478 с.
19. Чувикова В.В. Бухгалтерский учет и анализ: Учебник для бакалавров / В.В. Чувикова, Т.Б. Иззука. – М.: Дашков и К°, 2015. – 248 с.
20. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / А.Д. Шеремет. – 2-е изд., доп. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 374 с.