Файл: Оценка эффективности использования денежных потоков АО «Троицкая бумажная фабрика» и их влияния на финансовый результат и финансовое состояние предприятия.pdf

наименование принципа	содержание принципа
принцип информационной достоверности	управление денежными потоками организации должно быть обеспечено необходимой информационной базой
принцип обеспечения сбалансированности	Управление денежными потоками организации имеет дело со многими их видами. Их подчиненность единым целям и задачам управления требует обеспечения сбалансированности денежных потоков организации по видам объемам, временным интервалам и другим существенным характеристикам.
принцип обеспечения динамики управления	при управлении денежными потоками необходимо учитывать потенциал формирования денежных ресурсов, темпы экономического развития, другие внешние факторы
принцип обеспечения эффективности.	Денежные потоки организации характеризуются существенной неравномерностью поступления и расходования денежных средств в разрезе отдельных временных интервалов, что приводит к формированию значительных объемов временно свободных денежных активов организации. Реализация принципа эффективности в процессе управления денежными потоками заключается в обеспечении эффективного их использования путем осуществления финансовых инвестиций организации;
принцип обеспечения разработки нескольких вариантов управленческих решений	При наличии альтернативных проектов управленческих решений их выбор должен быть основан на системе критериев, определяющих финансовую стратегию организации
принцип обеспечения ликвидности	Неравномерность отдельных видов денежных потоков порождает временный дефицит денежных средств организации, который отрицательно сказывается на уровне ее платежеспособности. Поэтому, в процессе управления денежными потоками необходимо обеспечивать достаточный уровень их ликвидности на протяжении всего рассматриваемого периода.

Приложение 5

Финансовые коэффициенты оценки денежных потоков

Наименование показателя	Методика расчета показателя	Рекомендуемое значение
Коэффициенты ликвидности денежных средств
Коэффициент ликвидности денежных потоков		>1
Коэффициент ликвидности денежных потоков (с учетом остатка денежных средств)		>1
Коэффициент эффективности денежных потоков
Показатель степени задолженности
Показатели финансовой политики предприятия
Соотношение величины внутреннего и внешнего финансирования
Инвестиционные показатели оценки денежных потоков
Коэффициент реинвестирования денежных средств
Степень покрытия инвестиционных вложений
Показатели рентабельности денежных потоков
Рентабельность капитала по денежным потокам
Рентабельность собственного капитала по денежным потокам
Рентабельность чистого денежного потока
Рентабельность поступивших денежных средств
Рентабельность продаж на основе денежного потока

Приложение 6

Бухгалтерский баланс

на 31 декабря 2016г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

2016

Организация

Открытое акционерное общество «Троицкая бумажная фабрика»

по ОКПО

05771564

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

5320000848

Вид экономической деятельности

Производство бумаги и картона

по

ОКВЭД

21.12

Организационно-правовая форма / форма собственности

Открытое акционерное общество иная, смешанная,

российская

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес)

174404, г. Боровичи, ул. Коммунистическая, 20

Пояснения¹⁾	Наименование показателя²⁾	Код	на	31 декабря				на 31 декабря			на 31декабря
			20		16	г.³⁾	20		15	г.⁴⁾	20	14	г.⁵⁾

	АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	1110	95
	Нематериальные активы
	Результаты исследований и разработок	1120
	Нематериальные поисковые активы	1130
	Материальные поисковые активы	1140
	Основные средства	1150	7907				6373				4265
	Доходные вложения в материальные ценности	1160
	Финансовые вложения	1170	7				7				7
	Отложенные налоговые активы	1180	697				577				552
	Прочие внеоборотные активы	1190
	Итого по разделу I	1100	8706				6957				4824
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	1210	57309				54565				55930
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	180				456				725
	Дебиторская задолженность	1230	20848				25552				20225
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	180				164				566
	Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	1029				3648				2698
	Прочие оборотные активы	1260	162				250				148
	Итого по разделу II	1200	79708				84635				80292
	БАЛАНС	1600	88414				91592				85116

Форма 0710001 с.2

Пояснения¹⁾	Наименование показателя²⁾	Код	на	31 декабря					на 31 декабря				на 31декабря
			20		16	г.³⁾		20		15	г.⁴⁾		20	14	г.⁵⁾

	ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ⁶⁾ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	84				84					84
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320

	Переоценка внеоборотных активов	1340	13212				13212					13212
	Добавочный капитал (без переоценки)	1350
	Резервный капитал	1360	4				4					4
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	21056				16574					17883
	Итого по разделу III	1300	34356				29874					31183
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства	1410										5650
	Отложенные налоговые обязательства	1420	2336				2080					1953
	Оценочные обязательства	1430
	Прочие обязательства	1450
	Итого по разделу IV	1400	2336				2080					7603
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства	1510	4064				16305					14256
	Кредиторская задолженность	1520	47658				43333					31739
	Доходы будущих периодов	1530
	Оценочные обязательства	1540										335
	Прочие обязательства	1550
	Итого по разделу V	1500	51722				59638					46330
	БАЛАНС	1700	88414				91592					85116

Руководитель			Черников В.В.
	(подпись)		(расшифровка подписи)

февраля

г.

Отчет о финансовых результатах
за январь-декабрь 2016г.

						Коды
			Форма по ОКУД			0710002
			Дата (число, месяц, год)			31	12		2016
Организация	Открытое акционерное общество «Троицкая бумажная фабрика»				по ОКПО	05771564
Идентификационный номер налогоплательщика					ИНН	5320000848
Вид экономической деятельности		Производство бумаги и картона			по ОКВЭД	21.12
Организационно-правовая форма / форма собственности						47		49
Открытое акционерное общество иная, смешанная, российская				по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс.руб.					по ОКЕИ	384

Пояснения¹⁾	Наименование показателя²⁾	Код	за	январь-декабрь			за	январь-декабрь
			20		16	г.³⁾	20		15	г.⁴⁾

	Выручка⁵⁾	2110	337400				285724
	Себестоимость продаж	2120	(293051)				(249112)
	Валовая прибыль (убыток)	2100	44349				36612
	Коммерческие расходы	2210	(31879)				(32674)
	Управленческие расходы	2220
	Прибыль (убыток) от продаж	2200	12470				3938
	Доходы от участия в других организациях	2310
	Проценты к получению	2320	13				25
	Проценты к уплате	2330	(1485)				(2248)
	Прочие доходы	2340	2728				1513
	Прочие расходы	2350	(7345)				(4325)
	Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	6381				(1097)
	Текущий налог на прибыль	2410	(1763)				(110)
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	(622)				(431)
	Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	(256)				(127)
	Изменение отложенных налоговых активов	2450	120				25
	Прочее	2460
	Чистая прибыль (убыток)	2400	4482				(1309)

Отчет о движении денежных средств

за

Январь-декабрь

г.