Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Роль российского рубля во внешнеэкономических отношениях).pdf

Введение

Во внешнеэкономические отношения входят все операции по обороту денег, капиталов, товаров и услуг между различными экономическими и валютными зонами. Существенной частью внешнеэкономических отношений является внешняя торговля. Расчеты по некоммерческим операциям, кредитам, движение капиталов между странами, внешнюю торговлю товарами и услугами – все это включают в себя международные расчеты.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что в современных условиях активное участие Российской Федерации в международной торговле связано со значительными преимуществами: оно позволяет более эффективно использовать имеющиеся в стране ресурсы, приобщиться к мировым достижениям науки и техники, а также полно и разнообразно удовлетворять потребности населения.

Глобально международный рынок отличается от условий хозяйствования, в которых привыкли работать субъекты предпринимательства. Эффективность экономической деятельности международного рынка первоначально требует чёткого представления о правовых нормах, в которых она осуществляется, и понимания того, что практически единственным инструментом регулирования отношений между участниками внешнеэкономических связей является соответствующая правовая система, построенная и на международных и на национальных источниках. Главной целью регуляторной политики государства в сфере внешнеэкономической деятельности экономических агентов должно быть создание рациональной системы механизмов и норм, которая способствовала достижению целей предприятий на внешних рынках, обеспечивала их участие в международном разделении труда [7].

В этой связи большой интерес представляет изучение форм международных расчетов.

Общетеоретическую основу исследования составили работы российских и зарубежных ученых. Вопросы теории и практики организации международных расчетов раскрыты в трудах: Агеева О.А., Артемов Н.М., Булатов А.С., Маркс К., Мощенко М.П., Николаева О.Л., Овсейко С.В., Полежарова Л.В., Рассказова-Николаева С.А., Шитов В.Н. и др. В этих работах рассмотрены вопросы теории и практики организации международных расчетов, дается анализ проводимой валютной политики страны, валютных рисков, рассматриваются перспективы развития валютно-финансового сотрудничества стран постсоветского пространства Таможенного союза, ЕврАзЭС.

Анализ работ российских экономистов выявил отсутствие единой терминологии и концепции организации системы международных расчетов; недостатки в исследовании пробелов и неточностей валютного законодательства, препятствующих эффективной внешнеэкономической деятельности предприятий, предотвращению незаконного вывоза капитала из страны. Поэтому необходимо исследовать имеющие в экономической литературе точки зрения на содержание понятия «международные расчеты», уточнить его, проанализировать систему международных расчетов и ее структуру, определить роль каждого элемента, показать их взаимосвязь, исследовать условия и особенности проведения международных расчетов России. На основе анализа валютного законодательства и практики его использования в международных расчетах российскими предприятиями, следует разработать рекомендации по их совершенствованию, направленные на предотвращение незаконного вывоза капитала. Это будет способствовать повышению эффективности международных расчетов, а также результатов деятельности российских коммерческих банков с использованием международных стандартов, передовых банковских технологий и продуктов. Такое исследование представляет интерес для уполномоченных банков, практиков-хозяйственников, государств, заинтересованных в развитии торговых отношении с Россией, а также для ученых, исследующих проблемы внешнеэкономического сотрудничества российских предприятий в условиях развития интеграционных процессов на постсоветском пространстве.

Исходя из актуальности темы исследования были сформированы цель и задачи исследования курсовой работы.

Цель курсовой работы - анализ форм международных расчетов и изучение перспектив их изменения.

Для достижения цели необходимо решить ряд последовательных задач:

1. Изучить теоретические аспекты понятия форм международных расчетов;

2. Проанализировать деятельность кредитных организаций на международном рынке;

3. Рассмотреть текущие проблемы и перспективы развития международных расчетов при экспорте и импорте товаров .

Объектом исследования является международные расчеты.

Предметом исследования выступают формы международных расчетов и перспективы их изменения.

При написании курсовой работы использовались следующие методы: сравнительный анализ, исследование, индукция, логический, факторный анализ, конкретизация, классификация, синтез, обобщение.

В процессе проведения исследования и обоснования результатов работы использовались такие общенаучные методы, как: синтез, индукции и дедукции, абстрагирования, экономико-статистический, экспертных оценок, графической интерпретации. При решении отдельных задач применялись методы экспертных оценок, сравнения и обобщения теоретических и практических материалов, исторический и логический методы, сравнительного анализа и другие научные методы, что позволило обеспечить достоверность выводов и положений курсовой работы.

1. Теоретические аспекты понятия форм международных расчетов

1.1. Понятие международных расчетов и их сущность при осуществлении внешнеэкономической деятельности

Международные расчеты - осуществление и регулирование платежей, проводимое по требованиям и обязательствам в ходе различных видов отношений между резидентами разных стран. Международная валютная система сдерживает инфляцию, регулирует поддержание равновесия внешнеэкономического обмена и платежного оборота разных стран, область международных расчетов и валютных рынков для обеспечения устойчивого экономического роста [11].

Международные расчеты включают в себя расчеты по импорту и экспорту товаров и услуг, оказанию помощи развивающимся странам, кредитам и движению капиталов между странами, по некоммерческим операциям, по строительству объектов за границей. Большое количество расчетов проходит безналичным путем при помощи записей на счетах банков. Крупнейшие банки играют главенствующую роль в международных расчетах. Степень задействования банков в расчетах зависит от охвата внешнеэкономических связей страны, стабильности и конвертируемости курса национальной валюты страны, предназначения и финансового состояния банков развития собственных филиалов и банков – корреспондентов, их деловой репутации [7].

Протекающие в настоящее время процессы интеграции различных стран в систему мировых хозяйственных связей обуславливают активное развитие международных экономических отношений. Рост открытости экономик стран и усиление межхозяйственных связей приводят к увеличению числа проводимых международных расчетов. Такие расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам между юридическими и физическими лицами разных стран [1].

С одной стороны данные расчеты включают в себя условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами, а с другой стороны – практической, они представляются как деятельность банков по проведению платежей между хозяйствующими субъектами разных стран. С целью организации расчетов между иностранными организациями используются различные формы международных расчетов и платежных инструментов. Так наибольшее распространение получили такие формы международных платежей как аккредитивы, расчеты по открытому счету.

Особенность международных расчетов заключается в их стандартизованности и документарном сопровождении таких операций, регулировании законодательными актами национальных государств и зарубежных стран, использовании валют в качестве средства платежа. Данные особенности международных расчетов обуславливают наличие определенного ряда проблем, препятствующих их проведению.

Так, после введения международных санкций многие российские организации были вынуждены пересматривать свои подходы к работе в связи с наличием счетов в иностранных банках, осуществлением внешнеэкономической деятельности. Неочевидность трактовок и содержания санкций приводит к росту комплаенс-рисков, представляющие собой риски применения юридических санкций или санкций регулирующих органов, существенного убытка или потери репутации в результате несоблюдения законов, инструкций, правил, установленных стандартов проведения международных расчетов.

Так в случае с санкциями Евросоюза комплаенс-риск заключается в вероятности возврата платежа по сделке, в которой присутствует участник санкционного списка. Санкции США предполагают «замораживание» средств на специальном счете Казначейства США на период действия санкций. На практике это означает, что банки ЕС вернут вам деньги, сорвав сделку, а банки, находящиеся в юрисдикции США (т.е. не только расположенные на территории США, но и иностранные банки, имеющие корреспондентские счета в США) перехватят платеж и разместят его на специальном депозите OFAC на неопределенный срок [4].

Таким образом, в сложившийся ситуации минимизация комплаенс- риска становится одной из первоочередных задач для организаций, чья внешнеэкономическая деятельность может попасть под влияние введенных санкций. Решение данной проблемы задачи предполагает преждевременное определение санкционной составляющей международной сделки на начальном этапе её осуществления (к примеру, открытия аккредитива, его авизования). Это предполагает организацию комплаенс-контроля не только банком, сопровождающим такую сделку, но и самим предприятием. Функция комплаенс-контроля как обособленного подразделения предполагает осуществление контроля за правовыми и репутационными рисками.

Одной из особенностью международных расчетов является обмен национальной валюты на иностранную. Использование в международных расчетах национальных валют различных стран оказывает значительное влияние на эффективность таких операций с точки зрения их прибыльности. Так из-за сильной волатильности валюты, используемой в международных расчетах, убытки может понести как экспортер, так и импортер.

Для экспортера, угроза изменения курса валют в сторону понижения курса валюты цены к национальной валюте в период между подписанием и произведением платежа по контракту может привести к уменьшениюпотенциальной экспортной выручки, и соответственно сокращению уровня прибыли. Фиксация цены товара в иностранной валюте при повышении её курса по отношению к национальной валюте импортера приводит к росту его издержек на приобретение иностранной валюты, также уменьшая объем его предполагаемой прибыли.

В условиях действующих санкций, в целях минимизации валютного риска по международным расчетам следует сократить объем операций, осуществляемых в долларах США, поскольку отслеживанию OFAC подвергаются долларовые переводы. Поэтому организации, используя в международных расчетах доллар, подвергают себя высокому коплаенс- риску.

В качестве примера из отечественной практики можно привести случай, когда в январе 2014 года «Банк Москвы» был оштрафован на 9,4 млн. долл. за транзакции с участием «Банк Мелли Иран», находящимся под санкциями США в лице OFAC. В том же 2014 году крупнейший французский банк BNP Paribas SA выплатил рекордный штраф в размере 8,97 млрд.долл. за многочисленные нарушения режима санкций в отношении Ирана, Кубы и Судана. В обоих случаях уязвимость попавшим под штрафы банкам обеспечило проведение ими запрещенных транзакций в американской валюте [4].

Использование в международных расчетах такого канала связи, как SWIFT, также обуславливает высокий уровень приведенных рисков. Примером может служить ситуация, связанная с блокированием без предварительного уведомления пластиковых карт таких банков как «Россия», «СМП Банк» со стороны платежных систем Visa и Mastercard. Дело в том, что транзакции Visa и MasterCard проходят через США, а в случае введения санкций против какого-либо банка у него арестовываются корреспондентские счета, открытые в западных банках. Это означает, что платежные системы просто не могут провести операции клиентов таких банков, иначе им придется оплачивать эти услуги за счет собственных средств. Данная ситуация указывает на необходимость разработки национальной платежной системы, способной осуществлять проведение международных расчетов.

Таким образом, несмотря на веденные санкции, имеются возможности повышения эффективности проведения международных расчетов, требующие предприятий и государства активных действий и готовности к внесению изменений в процессы управления своей деятельностью.

1.2. Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта. Базисные условия поставки

Валютно-финансовые условия контрактов включают:

1) валютные условия сделки (установление валюты цены товара, валюты платежа, порядка пересчета первой во вторую и валютные оговорки, страхующие стороны от валютных потерь);

2) сроки платежа;

3) финансовые условия, где отражаются способы платежа (наличный платеж, платеж с авансом, платеж в кредит) и формы расчетов по сделке (инкассовая, аккредитивная, на открытый счет, банковский перевод, вексель).