Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Роль российского рубля во внешнеэкономических отношениях).pdf

Все вышеназванные валютные условия контракта прописываются в статье «Условия платежа (платеж)». Формулируя данную статью, экспортер стремится застраховать себя от неоплаты, несвоевременного или неполного поступления валютной выручки, а импортер — выбрать более дешевые и простые формы международных расчетов.

В условия платежа, как правило, включаются:

• валюта платежа;

• порядок пересчета валюты цены в валюту платежа при их несовпадении;

• валютные оговорки;

• сроки платежа;

• способы платежа;

• формы расчетов;

• наименование и реквизиты банков, через которые осуществляются расчеты;

• порядок распределения расходов по оплате между сторонами;

• перечень документов, служащих основанием для платежа;

• гарантии выполнения сторонами платежных обязательств.

Валюта платежа в контракте отражает выбор сторон в вопросе в какой валюте будут производиться расчеты: страны экспортера, импортера или в валюте третьей страны. Как правило, используются устойчивые валюты или традиционные для данного вида товара. В случаи несовпадения валюты платежа и валюты цены, в контракте указывается курс, по которому валюта цены будет переведена в валюту платежа (обычно по курсу страны, где производится платеж).

Срок платежа обычно устанавливается конкретными датами. Eсли сроки не установлены прямо или косвенно, то платеж производится через определенное число дней после уведомления продавцом покупателя о том, что товар предоставляется в его распоряжение либо готов к отгрузке.

Способ платежа определяет, когда должна осуществиться оплата товара по отношению к его фактической поставке. Основные способы платежа: наличный, авансом, в кредит.

Наличный платеж — полная или частичная оплата товара до, или в момент перехода товара либо товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя.

Наличный единовременный платеж предполагает оплату стоимости товара по одному из условий:

• по получении телеграфного извещения экспортера о готовности товара к отгрузке;

• по получении телеграфного извещения капитана судна об окончании погрузки товара на борт судна в порту отправления;

• против вручения импортеру комплекта товарных документов перечисленных в контракте.

В случае предоставления импортеру нескольких льготных дней для оплаты экспортер обычно требует от него предоставления банковской гарантии против приемки товара в порту назначения.

Указанные условия приведены в определенной последовательности с учетом интересов экспортера. Наиболее выгодным для экспортера будет первое условие, для импортера — последнее. Наличный платеж по частям предусматривает несколько взносов в соответствии с условиями, оговоренными в контракте. Он может быть разбит на части по условиям поставки и по мере готовности товара.

Платеж авансом предусматривает выплату покупателем поставщику согласованных в контракте сумм до передачи товара в его распоряжение, а чаще всего до начала исполнения заказа. Авансовый платеж выполняет двоякую функцию: как форма кредитования покупателем продавца и как средство обеспечения обязательств, принятых покупателем по контракту. При отказе покупателя принять заказанный товар поставщик имеет право обратить полученный им аванс на возмещение убытков. Аванс может быть предоставлен в денежной и товарной формax (сырье, материалы, комплектующие узлы и детали). Аванс в денежной форме определяется в процентах от общей стоимости размещаемого заказа.

Платеж в кредит предусматривает расчет по сделке на основе предоставленного экспортером импортеру фирменного кредита. По срокам фирменные кредиты подразделяются:

• на краткосрочные — до одного года;

• среднесрочные — до пяти — десяти лет;

• долгосрочные — свыше пяти или десяти лет. Фирменные кредиты предоставляются в товарной и денежной формах. Иногда встречается их сочетание.

Предоставление кредита в товарной форме чаще всего осуществляется путем отсрочки или рассрочки платежа по сделке.

При выдаче кредита в денежной форме в контракте подробно оговариваются его условия:

• стоимость кредита, определяемая в процентах годовых;

• срок использования кредита;

• срок погашения кредита;

• льготный период, в течение которого не производится погашение кредита.

Формы расчетов в контрактах связаны с использованием различных видов банковских и кредитных средств платежа.

Основными формами расчетов, используемыми в международной коммерческой практике, являются: инкассовая, аккредитивная, по открытому счету, телеграфные и почтовые переводы, чековая и вексельная.

Инкассо — вид банковской операции, заключающейся в получении банком денег по различным документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя средств.

В основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая его обязательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком импортера.

В инкассовом поручении экспортер просит свой банк, чтобы была получена стоимость отгруженного товара на условиях «наличными против документов» и реже — «наличными при сдаче товаров».

Расчеты путем инкассо на условиях «платеж против документов» или на условиях акцепта дают экспортеру гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока им не будет произведен платеж, или дано обязательство оплатить товар.

Аккредитив — вид банковского счета, дающий возможность контрагенту получить на условиях, указанных в аккредитивном поручении, платеж за товар, работы или услуги немедленно по исполнении обязательств.

Расчеты по аккредитивам — одна из наиболее часто используемых во внешнеторговых договорах форма оплаты. Для нее характерно, что снятие денег со счета плательщика предшествует отправке товаров в его адрес. Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения.

Наиболее распространенной формой страхования валютных рисков являются валютные оговорки — условия, включаемые в контракт международной купли-продажи с целью страхования контрагентов по сделке от риска изменения курса валюты платежа между моментом заключения сделки и фактическим моментом оплаты. Экспортер стремится застраховать себя от понижения, а импортер — от повышения курса валюты.

Существует два основных вида валютной оговорки:

1) прямая (при совпадении валют цены и платежа), когда цена товара и сумма платежа ставятся в зависимость от курса другой валюты;

2) косвенная (при несовпадении валют цены и платежа), когда цена товара выражается в одной, более устойчивой валюте, а платеж — в другой, в которой осуществляется подавляющая масса расчетов.

Оговорки могут быть с двусторонней направленностью, когда коррекция платежа осуществляется с учетом снижения курса валюты, его роста («если курс... изменится») и с односторонней направленностью, предусматривающей коррекцию платежа либо при повышении, либо при понижении курса («если курс... будет выше (ниже)»). В целях выполнения сторонами своих обязательств в контракте нередко устанавливается перечень документов, представляемых экспортером импортеру для получения платежа, и количество экземпляров каждого из них.

1.3. Формы международных расчетов, порядок их применения и недостатки

При расчетах между плательщиком и получателем платежей, банки выступают в роли посредника. Для актуального и целесообразного осуществления расчетов банки держат валютные позиции в разных валютах на основании структуры и сроков предстоящих платежей, проводят политику диверсификации своих валютных резервов. Потому как остатки на корреспондентских счетах «ностро», зачастую, приносят минимальный доход, банки склонны поддерживать на них минимальные остатки, размещая валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов, для того чтобы получать дополнительную прибыль [11].

В таблице 1 представлен сравнительный анализ методов международных расчетов.

Таблица 1

Сравнительный анализ методов международных расчетов

Аккредитив -обязательство банка по просьбе клиента оплатить документы, предоставленные третьим лицом. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельными не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение защищает интересы банков и их клиентов: экспортеру гарантируется ограничение требований по оформлению документов и получению платежа только на условиях аккредитива; импортеру -точное выполнение всех условий соглашения экспортером [6].

Аккредитивная форма расчета дает гарантию поставщику, что оплата за отгруженный товар будет произведена точно в установленный срок. Аккредитив открывается для оплаты только одному лицу. По такой форме расчетов не допускается выдача наличных денежных средств [9].

На рисунке 1 представлена схема аккредитивной формы расчетов.

1

Плательщик (покупатель)

Получатель (поставщик)

Банк плательщика (банк-эмитент)

Банк получателя (исполняющий банк)

6

10 3 2 5 7 9

4

8

Рисунок 1 - Схема аккредитивной формы расчетов

В таблице 2 представлена классификация видов аккредитивов.

Таблица 2

Классификация видов аккредитивов