Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Роль российского рубля во внешнеэкономических отношениях).pdf

Инкассо - банковская операция, в результате которой по поручению клиента банк принимает от импортера платеж за отгруженные товары и оказанные услуги. Денежные средства перечисляются на банковский счет экспортера. Инкассо совершается на основании инструкций экспортера. Виды инкассо представлены на рисунке 2.

Рисунок 2 - Виды инкассо

Порядок операции по документарному инкассо представлен на рисунке 3.

контракт

Импортер (плательщик)

Экспортер (доверитель)

1

Перевозчик

2 7 ТОВАР 4 5

3

Банк импортера (инкассирующий)

Банк экспортера (ремитент)

6

Рисунок 3 - Порядок проведения расчетов с использованием инкассового поручения

Инкассовая форма расчетов тесно связана с кредитными отношениями. Для контрактов на условиях коммерческого кредита инкассо является основной формой расчетов. При этом экспортер выставляет переводной вексель на инкассо для оплаты плательщиком, при вручении ему коммерческих документов. Как только наступает срок платежа, акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо.

Банковский перевод – это безналичная форма оплаты оговоренной суммы. Часто при международных расчетах переводы по поручению своих клиентов выполняют банки. Схема расчетов с помощью банковских переводов представлена на рисунке 4.

1

Получатель денежных средств, экспортер (бенефициар)

Плательщик, импортер (перевододатель)

2 6

Банк экспортера (5)

Банк импортера (3)

4

Рисунок 4 - Схема расчетов банковским переводом импортера с экспортером

Международные расчеты – один из элементов международной валютной системы.

Такие расчеты обслуживают движение факторов производства, товаров и финансовых инструментов.

Для того чтобы более наглядно удостовериться в различиях международных расчетов, проведен анализ тарифов на совершение аккредитивных, инкассовых расчетов и на совершение банковских переводов.

Тарифы взяты с официального сайта Альфа-Банка и представлены в таблицах 3, 4, 5.

Таблица 3

Тарифы на совершение аккредитивных расчетов в валюте РФ

Таблица 4

Тарифы на совершение инкассовых расчетов в валюте РФ (Эквивалент суммы инкассо рассчитывается по курсу Банка России на день уплаты комиссии).

Таблица 5

Тарифы на совершение банковских переводов

Из представленных таблиц тарифов видно, что самой дорогостоящей формой расчетов является аккредитив. Это связано

1) с более высоким комиссионным сбором за совершение аккредитивных операций, в сравнении с другими формами расчетов;

2) для открытия аккредитива импортер зачастую вынужден прибегнуть к банковскому кредиту, уплачивая за него процент.

Главное отличие всех внешнеторговых сделок от систем клиринговых расчетов – это связь с платежами, когда они производятся между партнерами и банками в одной стране, но конечный результат совершается между банками этих стран. Если международные расчеты связаны с внешней торговлей и другими видами внешнеэкономической деятельности, то они должны совершаться в строгом соответствии с законодательством страны и на основании поручения в форме и на условиях, применяемых в международной банковской практике.

Состояние международных расчетов зависит от разнообразных международных торговых правил и обычаев, ряда экономических факторов, международной банковской практики, различных экономических отношений между странами, валютного законодательства стран, кредитных отношений и условий внешнеторговых контрактов, репутации агентов по внешнеторговым контрактам.

2. Безналичные расчеты и системы, создаваемые коммерческим банком для их проведения

2.1. Платежные системы и их место в структуре безналичных расчетов

Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяют обеспечивать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.

Платежный механизм — структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

Тесная связь банковских расчетов и безналичных средств обращения предполагает рассматривать сущность банковских расчетов, прежде всего через определение их места в системе безналичных расчетов.

Расчеты, проводимые коммерческим банком, можно определять с различных точек зрения: во-первых, с точки зрения техники осуществления расчетов, во-вторых, в зависимости от особенности организации расчетов и, в-третьих, по экономической сущности банковских расчетов. В экономической литературе даются различные определения банковских расчетов. М.П. Березина и Ю.С. Крупнов определяют межбанковские расчеты как "систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных требований и обязательств. В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег" (14). О.И. Лаврушин раскрывает организационную сторону межбанковских расчетов, представляя их как "совокупность платежей через расчетные центры центрального банка, специализированные расчетные и клиринговые организации, а также расчетов через корреспондентские субсчета, открытые в других банках" (6).

В зарубежной литературе при характеристике межбанковских расчетов чаще всего используются понятия "платежный оборот" и "платежная система". Например, Э. Роде под платежным оборотом понимает "осуществление банками за счет клиентов и за их собственный счет наличных и безналичных платежей" (13). Такое определение платежного оборота не получило распространения в современной российской литературе, так как традиционно оно подразумевает под собой другое понятие. О.Р. Халфина определяет платежный оборот как "часть безналичного денежного оборота, включающая платежи, совершаемые путем перечисления денег со счета плательщика на счет получателя, обслуживаемая деньгами в форме средств платежа" [15]. По мнению А.М. Косого, "платежный оборот — часть обращения безналичных средств платежа" [15], а Г.А. Шварц понимает под этим определением "совокупность платежей с использованием денег в качестве платежного средства" [15]. Очевидно, что основное отличие состоит в том, что зарубежные экономисты связывают понятие платежного оборота с межбанковскими операциями, а отечественные —с функционированием денег в качестве средства платежа.

Второй термин — "платежная система" — напротив, очень широко используется в настоящее время практически во всех публикациях, связанных с банковскими расчетами. Западными специалистами это понятие раскрывается как "набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствую­щими субъектами при приобретении ими материаль­ных или финансовых ресурсов" [15]. К числу таких механизмов они относят "учреждения, предоставляющие платежные услуги, различные инструменты, используемые для передачи платежных указаний (включая каналы связи) и договорные отношения между заинтересованными сторонами" [15]. Межбанковские расчеты определяются ими с технологической позиции. П. Ван ден Берг считает: "межбанковские переводы средств — это переводы, при осуществлении которых банки выступают в роли плательщика и получателя платежа. Такие переводы имеют место либо когда банки производят платежи друг другу во исполнение платежей своих клиентов, либо когда они выполняют обязательства друг перед другом, например, по операциям на денежном рынке" [13]. Г.Д. Бломштейн и Б.Д. Саммерс дают почти аналогичное определение, представляя межбанковские расчеты в виде расчетов "между коммерческими банками, осуществляемыми для удовлетворения потребностей клиентов в платежах и проводимыми через межбанковскую сеть корреспондентских счетов" [14].

Можно остановиться на определении безналичных расчетов О.И. Лаврушина — «Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов» [6]. Данное определение характеризует не только систему безналичных расчетов, но и платежные системы, создаваемые банком для их проведения.

2.2. Виды платежных систем и их характеристики

В экономической науке сложилось неоднозначное понимание принципов безналичных расчетов. Традиционно эти принципы формулируются следующим образом: проведение всех расчетов предприятиями и организациями через учреждения банков; платежи совершаются, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ, наступления сроков погашения финансовых, кредитных и других денежных обязательств; платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права его на кредит; наличие согласия плательщика на списание средств с его счета.

Укоренившиеся принципы безналичных расчетов критически исследованы В.И. Таракановым [16], который разделил все принципы на обще­экономические и специфические. К обще­эконо­ми­ческим принципам отнесены экономич­ность и диф­ферен­цированность безналичных расчетов. Специфические принципы, по мнению В.И. Тараканова, разделяются на две группы. Первая группа делает организационные аспекты расчетов. Вторая группа, раскрывающая экономические основы платежных операций, «включает такие принципы, как целевой характер, срочность, обеспеченность платежей» [16]. В этом определении отражена близость принципов безналичных расчетов и кредитования.

Свою позицию по поводу принципов безналичных расчетов высказали участники Международной конференции по банковскому делу в России. В рекомендациях конференции указано, что основополагающим принципом расчетов является равенство всех платежей, осуществляющие их с согласия плательщиков.

При всей неоднородности определения принципов безналичных расчетов можно выделить следующие, наиболее часто встречающиеся в трудах отечественных экономистов:

• обязательное условие хранения денежных средств в кредитных организациях;
• принцип согласия плательщика на списание средств;
• принцип платежей в пределах собственных средств и полученных кредитов;
• принцип оптимальной скорости безналичных расчетов;
• принцип периодической очередности платежа;
• принцип повышения эффективности затрат на ведение безналичных расчетах.