Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ООО «ХКФ Банк»).pdf

В таблице 20 произведен расчет обобщающего результата по группе показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России от 03.04.2018 №4336-У.

Таблица 20

Расчет обобщающего результата по группе показателей доходности ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 годы

Таким образом, в 2016 году доходность ООО «ХКФ Банк» была сомнительной, поскольку обобщающий результат по группе показателей доходности равен 3. В 2017-2018 годах доходность банка хорошая, поскольку обобщающий результат по группе показателей доходности равен 1.

2.4 Разработка предложений по повышению доходов банка

В целях определения причин снижения резерва на возможные потери по ссудам посредством таблицы 24 рассмотрена динамика ссудной задолженности банка в разрезе кредитных продуктов.

Таблица 24

Динамика ссудной задолженности ООО «ХКФ Банк» в 2017-2018 годы, млн. руб.

Оценив данные таблицы 24 можно сделать вывод о том, что в 2018 году уменьшился объем просроченной задолженности по всем кредитным продуктам, в результате удельный вес просроченной задолженности в кредитной портфеле исследуемого банка снизился с 7,24 до 4,33%, что сказалось на снижении резерва по возможным потерям по ссудам.

При этом следует отметить снижение кредитов по кредитным картам и ипотечных кредитов, а также отсутствие среди кредитных продуктов ООО «ХКФ Банк» такого популярного кредитного продукта в настоящее время, как автокредит.

Согласно данным таблицы 4 у ООО «ХКФ Банк» имеет место значительное превышение фактических значений коэффициентов ликвидности над установленными нормативами: так норматив мгновенной ликвидности банка при min 15% в 2018 году составил 146,6%, а норматив текущей ликвидности банка при min 50% - 239,6%. Таким образом, у банка имеет место избыточный уровень ликвидности, т.е. временно свободные денежные средства лежат на счетах и не приносят дополнительных доходов.

В целях повышения доходности банка, и, в первую очередь, увеличения его процентных необходимо избыточную ликвидность банка направить на расширение его кредитных продуктов, а именно на автокредитование.

Для определения условий кредитования на покупку автомобиля необходимо рассмотреть условия подобного кредита у других российских банков, которые имеют стабильные позиции в российском банковском секторе: ПАО «Сбербанк России», ПАО «ВТБ банк», АО «Альфа-Банк» (таблица 25).

Таблица 25

Условия автокредитования банками России

Таким образом, наиболее привлекательные условия автокредитования у ПАО «ВТБ банк».

Процентная ставка для предоставления кредита рассчитывается по следующей формуле:

d=(D*b+a)/(D*(1-R/100%)), (2)

где D – объем депозитов;

b – средневзвешенная процентная ставка по депозиту;

a – условно-постоянные расходы;

R – резервная норма.

В целях определения средневзвешенной процентной ставки по депозиту, ввиду различая ставок в зависимости от суммы клада и валюты кредита и ввиду недостаточности имеющихся открытых данных, согласно статистике взято 70% вкладов в рублях от общей суммы привлеченных средств, 30% вкладов в иностранной валюте.

Так средняя ставка в ООО «ХКФ Банк» по депозитам в рублях – 5,85%, в валюте – 0,85%, следовательно, получаем 4,35% (5,85*0,7+0,85*0,3).

При определении резервной нормы необходимо учесть, что ставка резерва по всем депозитам в иностранной валюте - 9%, а по вкладам физических лиц в рублях – 7%. Согласно данным ООО «ХКФ Банк» за 2018 год 179433 млн. руб. вкладов в банке в рублях и 24468 млн. руб. - в иностранной валюте. В результате процентная ставка для предоставления автокредита составит 11,16% ((203901*0,0435+6522)/(179433*0,8*(1-7/100)+24468*0,2*(1-9/100))).

Наиболее выгодной для банка схемой погашения кредита является аннуитет, поэтому предлагается для автокредитования потенциальных клиентов ООО «ХКФ Банк» использовать именно ее.

Обобщая все преимущества автокредитования рассмотренных банков предлагается включить в состав кредитных продуктов ООО «ХКФ Банк» автокредитования с условиями, представленными в таблице 26.

Таблица 26

Условия автокредитования ООО «ХКФ Банк»

Таким образом, в целях повышения процентных доходов ООО «ХКФ Банк» предлагается избыточную ликвидность банка направить на расширение его кредитных продуктов, а именно на покупку нового автомобиля или автомобиля с пробегом по ставке 11,16%, размере кредита до 7 млн. руб. сроком до 7 лет с возможностью отсрочки первого платежа на 2 месяца.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ООО «ХКФ Банк» - один из крупнейших розничных финансовых институтов на российском рынке, 99,9% акций которого принадлежит Home Credit B. V. Рейтинговые агентства присваивают банку высокие кредитные рейтинги.

Анализ доходов ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 годы показал, что имеет место отрицательная динамика совокупных доходов, при этом темпы снижения уменьшаются. Снизились все виды доходов за исключением комиссионных. В 2016 году основные доходы были получены от кредитных операций, операций с иностранной валютой, а в 2017-2018 годах основной доход исследуемому банку принесли кредитные и комиссионные операции. Наибольший удельный вес в процентных доходах имеют проценты, полученные по кредитам физических лиц, – 90,97% в 2018 году. Увеличение объема комиссионных доходов связано с получением доходов от оказания посреднических услуг по брокерским договорам, которые в 2017-2018 годах занимали более 50% в общей сумме комиссионных доходов банка.

Анализ расходов ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 годы показал, что имеет место отрицательная динамика расходов, при этом темпы снижения уменьшаются. Уменьшение расходов обусловлено уменьшением процентных расходов практически вдвое, значительным уменьшением расходов от операций с ценными бумагами и иностранной валютой, при этом комиссионные расходы растут. В 2016 году по трети расходов занимали процентные расходы, операционные расходы и расходы от операций с иностранной валютой, а в 2018 году наибольшими были операционные расходы. В процентных расходах преобладают проценты, уплаченные по депозитам физических лиц, – 80,87% в 2018 году. Значительное увеличение объема комиссионных расходов связано с появлением в 2017 году расходов от оказания посреднических услуг по брокерским договорам, которые составили 64,54% в структуре совокупных комиссионных расходов. Наибольший удельный вес в структуре операционных расходов банка принадлежит расходам на персонал – около 60%, при этом имеет место их снижение. По всем позициям, за исключением комиссионных расходов, расходы на рубль активов у ООО «ХКФ Банк» снизились, что свидетельствует о том, что управление расходами в банке эффективно.

В 2016 году все операции ООО «ХКФ Банк» были доходными. В 2017-2018 годах операции с финансовыми активами и иностранной валютой принесли банку убыток.

Анализ прибыли ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 годы показал, что в 2016 году ООО «ХКФ Банк» получил убыток в размере 10181 млн. руб. ввиду значительного объема сформированного резерва на возможные потери по ссудам, который сделал кредитную деятельность убыточной, а также ввиду убытка от иной банковской деятельности в размере 9436 млн. руб. В 2017-2018 году банк имел прибыль, поскольку прибыль от кредитной деятельности банка и оказания им банковских услуг перекрыла убытки от иной деятельности банка, в итоге доходность банка признана хорошей.

Основное влияние на увеличение финансового результата ООО «ХКФ Банк» в 2018 году оказало значительное снижение резерва на возможные потери по ссудам, что увеличило прибыль в отчетном году на 7156 млн. руб. Наибольшим было отрицательное влияние увеличения расхода по налогам и снижение процентных доходов от ссуд, предоставленных не кредитным организациям.

Общая рентабельность ООО «ХКФ Банк» в 2018 году ввиду увеличения прибыли в 2,02 раза увеличилась с 8,60 до 18,74%, рентабельность собственного капитала - с 15,94 до 27,19%, рентабельность активов - с 2,72 до 4,55%. В 2017 году, поскольку темпы снижения чистого процентного дохода оказались больше темпов снижения объема выданных кредитов и темпов снижения активов банка, увеличились рентабельность кредитных операций и чистая процентная маржа. А в 2018 году наоборот.

В целях повышения процентных доходов ООО «ХКФ Банк» предлагается избыточную ликвидность банка направить на расширение его кредитных продуктов, а именно кредита на покупку нового автомобиля или автомобиля с пробегом по ставке 11,16%, размере кредита до 7 млн. руб. сроком до 7 лет с возможностью отсрочки первого платежа на 2 месяца.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской

Федерации» от 02 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 1 мая 2018 г. N 18 ст. 2669

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790
2. Положение Банка России от 28 июня 2018 г. № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" // Вестник Банка России, 2018, №68
3. Указание Банка России от 04.09.2013 № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» // Вестник Банка России, 2013, № 61.
4. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской отчетности ООО «ХКФ Банк» за 2017 год. URL: https://www.homecredit.ru/download.php?fid=58120
5. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской отчетности ООО «ХКФ Банк» за 2018 год. URL: https://www.homecredit.ru/download.php?fid=64143
6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. / Батракова Л.Г. – 4-е издание., перераб. - М.: Логос, 2016. - 368 с.
7. Белоглазова Г. Н. Организация деятельности кредитной организации / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая – М.: Высш. образование, 2016. – 298 с.
8. Буздалин А.В. Надежность банка. От формализации к оценке. – М.: Либроком, 2016. – 192с.
9. Валенцева Н.И. Модель оценки эффективности деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2016. - № 2. - С.64–70.
10. Ван Хорн Дж. К. Основы финансового менеджмента [Текст] / Джеймс К. Ван Хорн, Джон М. Вахович, мл. - 12-е издание. - М.: Вильямс, 2017. - 1232 с.
11. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Инфра-М, 2017. – 432с.
12. Винокурова С.А. Оценка финансовых результатов и эффективности деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2015. - № 5. - С.38-43
13. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум. / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Юрайт, 2016. – 372с.
14. Кряжева А.П., Иванова Л.К. Влияние просроченной задолженности на финансовый результат банка: методы прогресса // Электронный научный журнал Байкальского государственного университета. – 2017. - №2
15. Лаврушин О.И., Ветрова Т.Н. Эффективность банковской деятельности: методология, критерии, показатели, процедуры // Банковское дело. - 2016. - №5. - С.38-42
16. Ларионова И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке. - М.: КноРус, 2017. - 456 с.
17. Мелех К.А. Основы анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2018. – Т. 18. – С. 78–82
18. Официальный сайт ООО «ХКФ Банк». URL: https://www.homecredit.ru
19. Перекрестова Л. В. Финансы и кредит: учебное пособие. - М.: Академия, 2016. – 288 с.
20. Пожидаева Т.А., Щетинина О.И. Анализ влияния операционного риска на финансовые результаты коммерческого банка // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2017 - №28. – С.58–71
21. Янкина И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум: учебник. – М.: КноРус, 2017. – 190с.
22. Янов В.В., Бубнова И.Ю. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.: КноРус, 2018. – 420с.