Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ООО «ХКФ Банк»).pdf

Далее необходимо проанализировать структуру и динамику комиссионных доходов исследуемого банка в целях определения источников их значительного увеличения за анализируемый период. Данный анализ проведен посредством таблицы 8.

Таблица 8

Структура комиссионных доходов ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 годы

Оценив данные таблицы 8, можно сделать вывод о том, что значительное увеличение объема комиссионных доходов исследуемого банка в 2017 году связано с получением доходов от оказания посреднических услуг по брокерским договорам, которые в 2017-2018 годах занимали более 50% в общей сумме комиссионных доходов банка, при этом данного вида дохода в 2016 году вообще не было.

Далее в целях определения такого значительного снижения доли операционных доходов (с 12,57 до 3,34%) в валовом доходе ООО «ХКФ Банк» произведен анализ их динамики и структуры посредством таблицы 9.

Таблица 9

Структура операционных доходов ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 годы

Оценив данные таблицы 9, можно сделать вывод о том, что значительный объем операционных доходов, имевший место в 2016 году, связан с получением банков в данном году значительной суммы страховых возмещений, в 10 раз превышающих подобные доходы в иных анализируемых периодах, при том, что в структуре операционных доходов исследуемого банка они являются преобладающими, занимая около 48%.

Далее посредством таблицы 10 произведен анализ расходов банка.

Таблица 10

Анализ динамики расходов ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 годы, млн. руб.

Оценив данные таблицы 10, можно сделать вывод о том, что имеет место отрицательная динамика расходов ООО «ХКФ Банк» в 2016-2018 годах, при этом темпы снижения уменьшаются.

Уменьшение расходов исследуемого банка в 2017 году на 45,20% обусловлено уменьшением процентных расходов практически в двое, расходов от операций с ценными бумагами, которые в 2017 году составили лишь 26,49% от объемов аналогичных расходов в 2016 году, и расходов от операций с иностранной валютой, которые составили в 2017 году 22,03% от объема аналогичных расходов в 2016 году.

В 2018 году процентные расходы продолжили свое снижение, н несколько меньшими темпами. Расходы от операций с финансовыми активами уменьшились с 1920 млн. руб. в 2017 году до 2 млн. руб. в 2018 году. Расходы от операций с ценными бумагами и иностранной валютой снизились с 2018 году на две трети. При этом операционные расходы, снизившиеся в 2017 году на 33,79%, в 2018 году увеличились на 3,33%.

Комиссионные расходы исследуемого банка на протяжении анализируемого периода имеют тенденцию к росту, при этом темпы их роста снижаются: в 2,76 раза в 2017 году и на 21,25% в 2018 году.

Далее посредством таблицы 11 произведен анализ структуры расходов исследуемого банка.

Таблица 11

Анализ структуры расходов ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 годы, %

Оценив данные структуры расходов ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 годы, можно сказать, что удельный вес процентных расходов имеет тенденцию к росту и в 2018 году составил 41,10%, поскольку темпы снижения совокупных банковских расходов были выше темпов снижения процентных расходов банка.

Комиссионные расходы, ввиду увеличения их абсолютной величины, увеличили свою долю в общей величине расходов банка с 0,77 до 5,43%.

Также значительно увеличилась доля операционных расходов с 33,80% в 2016 году до 48,91% в 2018 году, в итоге в 2018 году операционные расходы стали преобладающими.

Удельный вес расходов от операций с иностранной валютой ввиду уменьшения их абсолютной суммы уменьшился за исследуемый период с 23,32 до 4,07%.

Таким образом, структура расходов исследуемого банка на протяжении 2016-2018 год претерпела существенные изменения, так если в 2016 году по трети расходов занимали процентные расходы, операционные расходы и расходы от операций с иностранной валютой, то в 2018 году наибольшими были операционные расходы, а второе место в структуре расходов банка было за процентными расходами

Далее посредством таблицы 12 произведен анализ структуры процентных расходов исследуемого банка.

Таблица 12

Структура процентных расходов ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 годы

Данные таблицы 12 свидетельствуют о том, что на протяжении анализируемого периода имеет место снижение всех составляющих процентных расходов. Наибольший удельный вес в процентных расходах исследуемого банка имеют проценты, уплаченные по депозитам физических лиц, – 80,87% в 2018 году. Доля процентных расходов по депозитам юридических лиц в 2018 году несколько снизилась и составила 18,14%.

Далее необходимо проанализировать структуру и динамику комиссионных расходов исследуемого банка в целях определения источников их значительного увеличения за анализируемый период (таблица 13).

Таблица 13

Структура комиссионных расходов ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 годы

Оценив данные таблицы 13, можно сделать вывод о том, что значительное увеличение объема комиссионных расходов исследуемого банка в 2017 году связано с появлением расходов от оказания посреднических услуг по брокерским договорам, которые составили 64,54% в структуре совокупных комиссионных расходов. При этом отмечается также тенденция к увеличению расходов по переводу денежных средств, которые являются вторым по удельному весу элементом в структуре комиссионных расходов банка.