Файл: особенности кредитования малого и среднего бизнеса в РФ.pdf

Рисунок 7. Структура кредитования физических лиц АО «Россельхозбанк» в 2017 г.^[26]

Банком установлены лимиты по суммам, срокам кредитования, видам процентных ставок и прочим условиям выдачи кредитов. Примеры рационирования кредитов АО «Россельхозбанк» на 2017 год представлены в таблице 5. Таким образом, условия каждого кредита индивидуальны и зависят от финансового положения заемщика – юридического лица, дохода физического лица, сроков кредитования, суммы кредита и т.д. Главной причиной возникновения кредитного риска может служить неэффективность кредитной политики.

Таблица 5

Примеры рационирования кредитов АО «Россельхозбанк» в 2017 г.^[27]

Эффективность кредитной политики банка оценивается, прежде всего, динамикой проблемной задолженности по ссудам. В «Россельхозбанке» за период с 2015 по 2017 год можно увидеть рост уровня проблемной задолженности по кредитам юридических лиц с 14,5% до 22,8% и рост доли проблемной задолженности по кредитам физических лиц с 6,6% до 11,8% (рисунок 8).

Проведенный анализ является основой для управленческих решений по минимизации кредитных рисков и диверсификации кредитов АО «Россельхозбанк» в целях увеличения процентных доходов. На основе полученной информации банк выбирает наиболее целесообразные направления вложения средств и сферы применения кредита, улучшает структуру кредитных операций, разрабатывает наиболее приемлемую тактику при реализации кредитной политики.

Рисунок 8. Доля проблемной задолженности в общей сумме кредитов, выданных в АО Россельхозбанк в 2015-2017 гг.^[28]

Таким образом, в целях реализации стратегии и тактики минимизации кредитных рисков можно предложить АО «Россельхозбанк» соблюдение следующих основных принципов:

1. При анализе кредитного портфеля необходимо рассматривать не только портфель в целом, но и каждую группу кредитов и даже конкретную кредитную операцию.

2. Анализ кредитного портфеля должен проводиться на основе систематического наблюдения за кредитной деятельностью банка, оценивании состава и качества ссудной задолженности в динамике.

3. Систематический анализ кредитного портфеля предполагает использование данных о структуре кредитного портфеля для принятия наиболее правильных управленческих решений.

4. Состав показателей и значение критериев, которые используются при анализе и процедурах минимизации кредитного риска, должен устанавливаться банком на основе своих аналитических возможностей и с учетом специфики категорий заемщиков.

5. Диверсификация кредитного портфеля должна быть увязана с капитальной базой банка, структурой его пассивов.

Качество кредитного портфеля можно оценивать по системе показателей, которая включает абсолютные показатели (объем выданных ссуд, объем просроченных кредитов) и относительные показатели, которые характеризуют долю отдельных взятых кредитов в структуре кредитной задолженности. Коэффициент качества кредитного портфеля можно представить отношением между просроченной ссудной задолженностью и суммой ссудной задолженности, то есть основному долгу без процентов. Избегание и минимизация кредитных рисков требует систематического контроля менеджмента АО «Россельхозбанк» за динамикой выплат по кредиту, уровнем текущего и последующего рисков, т.е. выполнения структурами банка контрольной функции.

Формирование кредитной стратегии банка – это длительный процесс, определяющий позицию банка на рынке, предложение кредитных продуктов, возможный уровень банковского риска, доступность кредитных средств для предприятий – следовательно, и возможности для развития малого бизнеса.

Таким образом, диверсификация кредитов АО «Россельхозбанк» заключается в организации деятельности банка, направленной на предотвращение и минимизацию кредитного риска. Формируя кредитный портфель, кредитная организация ставит перед собой две задачи: получение высокой прибыли от активных операций и поддержание надежности и безопасности деятельности банка. Минимизация кредитного риска дает возможность АО «Россельхозбанк» улучшать финансовые показатели своей деятельности и укреплять финансовую надежность.

Деятельность «Россельхозбанка» сопряжена с рядом специфических факторов возникновения рисков, что обусловлено особенностями кредитования агропромышленного сектора.

К таким рискам можно отнести:

• Засуха: малое количество осадков в весенне-летний период года причиняет невосполнимый вред зерновым и другим сельскохозяйственным культурам, а также плодовым растениям, что снижает урожайность и является основным фактором, влияющим на платежеспособность заемщиков банка из числа сельскохозяйственных.
• Сезонные наводнения: наибольшую опасность представляют ежегодные весенние разливы рек, в результате чего каждый год в половодья гибнут люди; возможны подтопления населенных пунктов, затопления сельскохозяйственных угодий, гибель скота, разрушения объектов инфраструктуры и жизнеобеспечения, нанесения ущерба зданиям и сооружениям.

Учитывая специфику деятельности банка, основное направление концентрации рисков связано с проведением кредитных операций. Банк управляет кредитным риском посредством выявления и оценки рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску, ограничения кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска, структурирования сделок, мониторинга и контроля уровня кредитного риска. Банк осуществляет отбор кредитных проектов исходя из наличия реальных источников погашения кредита.

По данным «Россельхозбанка» на 31.12.2017 г. кредитный портфель в сфере АПК составлял 1091,8 млрд. руб., что на 33,7% больше, чем за соответствующий период 2016 г. При этом на 27,0% (140 млрд. руб.) выросла просроченная задолженность.

При разработке методики банк берет за основу общую методику оценки кредитоспособности, в которую дополнительно включает интересующие финансово-экономические показатели. Приоритетным направлением кредитной политики АО «Россельхозбанк» является финансирование предприятий агропромышленного комплекса.

Экономистами АО «Россельхозбанк» для минимизации кредитного риска на стадии оценки заемщика рассчитываются 12 показателей деятельности предприятия, представленные в таблице 6. Также необходимо отметить, что весовое значение, входящее в итоговую рейтинговую оценку заемщика «Россельхозбанка», имеют лишь 7 показателей, остальные рассчитываются для сведения.

Таблица 6

Показатели, используемые АО «Россельхозбанк» для оценки финансового состояния заемщика^[29]

АО «Россельхозбанк» для отрасли сельского хозяйства выделяет индивидуальные нормативы анализируемых показателей при расчете итогового рейтинга кредитоспособности. Это позволяет, в отличие от стандартных методик, более точно оценить текущее финансовое положение предприятия и сократить вероятность появления аграрного кредитного риска.

Необходимо отметить, согласно методике оценки кредитоспособности субъектов хозяйствования в таблице 7 отмечены пороговые значения рассчитываемых коэффициентов, например, показателях ликвидности по сравнению с Газпромбанк.

Таблица 7

Показатели ликвидности, используемые АО «Россельхозбанк» и АО «Газпромбанк» для оценки финансового состояния заемщика^[30]

Из таблицы 7 видно, что методика АО «Россельхозбанк» учитывает тот факт, что ликвидность предприятий АПК ниже, нежели, например, инвестиционных компаний или промышленных предприятий, а нормативные значения показателей ликвидности АО «Газпромбанк», ввиду отсутствия ориентации методики на отрасли, максимально приближены к общепринятым нормативам. С одной стороны, чем выше норматив, тем больше банк обезопасит себя от вероятного риска, однако, с другой стороны, завышая нормативные требования, банк лишается потенциальных заемщиков.

Таким образом, методика коэффициентной оценки кредитоспособности заемщика в АО «Россельхозбанк» позволяет принимать наиболее правильные решения по вопросам предоставления ссуд, поскольку содержит требования, по качественным и количественным характеристикам позволяющие снизить вероятность наступления риска невозврата ссуд. Данная методика более доступна, и в отличие от методики АО «Газпромбанк» учитывает отраслевые особенности заемщиков- сельхозтоваропроизводителей.

При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Риски отраслевой концентрации кредитного портфеля регулируются: кредитованием всего цикла оборота сельскохозяйственной продукции (производства, хранения, переработки и реализации конечному потребителю); разной специализацией заемщиков в разных районах; типичным для производителей сельскохозяйственной продукции сочетанием в одном хозяйстве нескольких видов производств; диверсификацией вложений в высокоэффективные и надежные проекты других сфер экономики; объемом риска на одного заемщика.

В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, хищения, являющихся предметом кредитования или залога.