Файл: особенности кредитования малого и среднего бизнеса в РФ.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется ролью малого и среднего бизнеса в экономике страны в целом и значение его как потребителя банковских услуг. Малый и средний бизнес является не только важным компонентом и массовая субъектная база цивилизованной рыночной экономики, но и наиболее гибкой, эффективной и прозрачной из-за их размера, форма управления.

Успешное развитие экономики в мировой практике тесным образом связано с кредитом, который проникает во все сферы экономической жизни в самых различных формах. Свидетельство этому - расширение спектра банковских операций, в том числе, в области кредитования. Важной особенностью современной банковской системы во всех странах мира, которые обладают развитой кредитной системой, является осуществление банковских операций с широкой клиентурой. Исходя из международного опыта, можно сказать, что банки, которые предоставляют своим клиентам больше разнообразных услуг высокого качества, как правило, имеют большие преимущества перед банками с более ограниченным набором услуг.

Важность изучения проблемы малого и среднего бизнеса усиливается тем, что именно малому бизнесу, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной или какой либо другой поддержки. До сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура для нормальной работы малых предприятий.

Из-за недооценки малого бизнеса, не обращая внимания на его экономические и социальные возможности в течении почти всего периода реформ, может привести к крупному, стратегическому просчету, что чревато дальнейшим углублением кризиса Российской экономики в целом. Все указанные выше обстоятельства указывают на актуальность избранной темы, определяют необходимость решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого бизнеса Российской Федерации, что позволит, если не заменить традиционные формы кредитования, то хотя бы их пополнить.

Рост влияния малого и среднего бизнеса на развитие мировой хозяйственной системы и признание его особой роли в решении ряда важнейших социально-экономических задач рыночной экономики обусловило большой научный интерес к проблемам финансово-кредитного обеспечения малых предприятий. Эти проблемы были и остаются предметом исследования многих ведущих зарубежных и российских ученых.

Основу исследований кредитных отношений малого и среднего бизнеса как одного из видов хозяйствующих субъектов составляет научный аппарат теории финансов и кредита. Заметный вклад в разработку теоретических аспектов проблемы кредитования предпринимательства в целом внесли Е.Г. Азманова, В.П. Астахов, М.Н. Берулава, Е. Бухвальд, Н.Ю. Величко, А.Ю. Викулин, Л. Зернова, С.М. Ильясов , Т.Н. Кошелева, Т. Б. Кузнецов, Н.А. Лященко, А.В. Молчанов, Т.Б. Полторацкая, А.А. Попова, М.А. Пессель, А.П. Родионов, В.Ю. Сутягин, А.Ю. Степашова, Е.В. Травкина, О.В. Чистякова, Н.В. Хаванова, А.Ю. Яковлева-Чернышева.

Отметим, что современная система научных знаний кредитных отношений для малых и средних предприятий не отвечают на ряд актуальных вопросов и нуждается в развитии, особенно с позиций теоретических основ формирования кредитной инфраструктуры малого бизнеса.

Объектом исследования является деятельность коммерческого банка АО «Россельхозбанк».

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе кредитования малого и среднего бизнеса.

Цель данной работы заключается в теоретическом обосновании финансового механизма кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации, в поиске проблем и перспектив развития кредитования субъектов малого и среднего бизнеса на примере АО «Россельхозбанк».

Исходя из поставленной цели, можно выделить следующие задачи:

• Выявить сущность, функции, принципы и классификация банковского кредита.
• Рассмотреть законодательные основы кредитования МСБ в коммерческом банке.
• Рассмотреть технологию кредитования сегментов МСБ в АО «Рᴏссельхозбанк».
• Проанализировать управление кредитным риском в сегменте МСБ в АО «Рᴏссельхозбанк».
• Провести анализ кредитного портфеля банка.
• Разработать новый кредитный продукт в сегменте МСБ.
• Разработать рекомендации по совершенствованию кредитования в сегменте МСБ.

Практическая значимость работы состоит в том, что выполненное исследование содержит решение задачи совершенствования деятельности коммерческих банков по кредитованию малого и среднего бизнеса, имеющей важное народнохозяйственное значение. Основные идеи выпускной квалификационной работы, ее выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации в деятельности коммерческих банков.

В качестве инструмента исследования использовались различные методы экономико-статистического анализа, методы математической статистики, сравнительный и логический анализ, группировки, сравнения и др.

Настоящая выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, которые включают в себя семь параграфов, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические и законодательные основы кредитования в коммерческом банке

1.1. Сущность, функции, принципы и классификация банковского кредита

Кредит - одно из самых распространенных экономических явлений в любом цивилизованном обществе. Именно этим объясняется неослабевающий интерес исследователей к данной категории, а также отсутствие единой трактовки сущности кредита и компонентов, его составляющих.

Рассмотрим различные точки зрения на определение сущности кредита. Кредит можно определить как совокупность экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, движение которой должно обеспечить эффективное размещение, использование и возврат^[1]. Важным элементом данного определения является подчеркивание необходимости обеспечения эффективного размещения, использования и возврата кредита. Это, в свою очередь, определяет необходимость проведения анализа при выборе как заемщика, так и кредитора.

Кроме того, кредит можно определить, как форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), обеспечивающую трансформацию денежного капитала в ссудный и отражающую отношения между кредитором и заемщиком^[2]. Иными словами, кредит обеспечивает видоизменение денежного капитала в ссудный путем выделения субъектов данных отношений и условий, определяющих срочность, платность и возвратность.

Также кредит характеризуют как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. В данном определении выделено общественное значение кредита. Кредит играет важную роль в удовлетворении общественных потребностей путем реализации своих функций, особенно перераспределительной.

Необходимость существования кредита в современной экономике обусловлено следующими причинами:

а) Формированием начального капитала для реализации производственного процесса.

б) Покрытием возможных финансовых проблем в результате неритмичного сбыта продукции или в иных случаях, приводящих к сбоям в кругообороте средств. Необходимость кредита может возникнуть не только в результате сбоев в процессе кругооборота стоимости.

в) Наличием сезонных и иных производств с длительным циклом преобразования стоимости из сферы производства в сферу обращения и обратно. Ряд производственных циклов построены так, что предполагают длительный временной разрыв между актом вложения средств и моментом реализации товара, или получения выручки за него. Например, сезонные производства, прежде производство и переработка с/х продукции (вложения весной, а получение выручки лишь осенью). Использование только собственных ресурсов в таком случае экономически неэффективно.

Раскрытие сущности кредита и роли кредита в экономике будет наиболее полным при рассмотрении функций кредита.

Выделим основные функции кредита: Аккумуляция временно свободных денежных средств; Перераспределительная; Замещения наличных денег и сокращения издержек обращения; Контроля.

Функцию аккумуляции временно свободных денежных средств как отдельно существующую выделяют немногие экономисты. В рамках данной функции происходит накопление временно свободных денежных средств, что служит основой для расширенного воспроизводства в экономике. Приток денежных средств к хозяйствующему субъекту не означает необходимости немедленного их использования. После возмещения затрат прибыль по прошествии определенного времени распределяется на нужды потребления и накопления. В результате формируются денежные средства, накапливаемые в настоящее время для потребления их в будущем. Эти средства временно высвобождаются из процесса кругооборота хозяйствующего субъекта и используются в качестве заемных средств.

Перераспределительная функция рассматривается и признается большинством ученых-экономистов. Ее содержание состоит в том. что посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц. превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению. Таким образом, происходит перераспределение ссудного капитала между предприятиями, отраслями, населением, а также концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, т.е. капитал в денежной форме высвобождается из сфер с низкой нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее направляется в те отрасли, где будет использован с наибольшей эффективностью.

Функция замещения наличных денег и сокращения издержек обращения, как и перераспределительная, выделяется широким кругом ученых-экономистов. Действительно, в процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной форм сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег.

Содержание контрольной функции сводится к контролированию финансового состояния заемщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования, либо о досрочном возврате ссуды. Выделение данной функции не целесообразно.

Объективность контрольной функции проявляется только в отдельных случаях, когда в кредитной сделке зафиксировано право кредитора потребовать выполнения условий сделки, данное ему в соответствии с законодательством. На практике кредиторы осуществляют не контроль, а мониторинг текущего состояния заемщика, не имея реальной возможности влиять на деятельность последнего.

Таким образом, кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Принципы кредитования объединяют все его виды в единое целое, то на чем основано данное понятие. В экономической литературе можно встретить разное количество принципов, рассмотрим некоторые из них.

Принцип возвратности – предполагает, что предоставленный кредит должен быть погашен.

Принцип срочности – предполагает, возврат предоставленных в пользование ценностей в определенный срок.

Принцип платности – предполагает, что ценности предоставляются во временное пользование под определенный процент.

Данные 3 принципа объединяют все виды кредитов и отличают их от других схожих понятий. Следующие принципы присущи только определенным видам кредитов.

Принцип обеспеченности предполагает, что возврат кредита должен быть обеспечен поручительством, гарантией или залогом, но сейчас многие банки и небанковские кредитные организации выдают ничем не обеспеченные кредиты, то есть отношения кредитора и заемщика основаны только на доверии.

Формы и виды кредита

Потребительские виды кредитов классифицируются: По целям кредитования. Целевое кредитование:

При целевом кредите заемщик обязан указать конкретную цель, на которую будут использованы средства. Для кредитора цель является основным показателем в процессе определения решения о выдаче кредита. При целевом кредите многие банки не выдают деньги наличными, а перечисляют средства непосредственно как оплату товара или услуги. Такой способ выдачи имеет сразу два преимущества: с одной стороны заемщик освобожден от необходимости совершать лишние действия, осуществляя покупку наличным или безналичным способом, причем в первом случае он также защищен от рисков, связанных с транспортировкой наличности, а с другой стороны эта процедура обеспечивает целевое использование кредита^[3].