Файл: 1. Анализ формирования и размещения капитала предприятия.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 138
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
1.Анализ формирования и размещения капитала предприятия
Таблица 1 - Состав и динамика имущества предприятия
Таблица 2 - Структура имущества предприятия
Таблица 4 - Структура источников формирования финансовых ресурсов
Таблица 6 - Расчёт наличия собственных оборотных средств
2 Анализ финансовой устойчивости предприятия
Таблица 9 - Расчёт абсолютных показателей финансовой устойчивости предприятия
3 Анализ платёжеспособности и ликвидности предприятия
Таблица 12 - Анализ ликвидности баланса
4 Анализ финансовых результатов деятельности, деловой активности и рентабельности предприятия
Таблица 14 - Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
Таблица 17 - Анализ показателей оборачиваемости
5 Прогноз возможного банкротства предприятия
Таблица 4 - Структура источников формирования финансовых ресурсов
| Наименованиепоказателя | На31 декабря2021г. | На31 декабря2020г. | На31 декабря2019г. | Структура, % | ||||||
| На31 декабря2021г. | 2021/ 2020 | На31 декабря2020г. | 2021/ 2019 | На31 декабря2019г. | 2020/ 2019 | |||||
| Абсол ют- ное, | Абсол ют- ное, | Абсол ют- ное, | ||||||||
| III. Капитал и резервы | ||||||||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 918 899 | 918 899 | 918 899 | 1,80% | -0,33 | 2,13 | 0,00 | 2,42 | 2,13 | |
| Переоценка внеоборотных активов | 1 513 247 | 1 282 837 | 1 461 750 | 2,97% | -0,01 | 2,98 | 0,00 | 3,85 | 2,98 | |
| Добавочный капитал (без переоценки) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Резервный капитал | 45 945 | 45 945 | 45 945 | 0,09 | -0,02 | 0,11 | 0,00 | 0,12 | 0,11 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе: | 878 599 | 496 707 | 4 502 568 | 1,72 | 0,57 | 1,15 | 0,00 | 11,86 | 1,15 | |
| Итого по разделу III | 3 356 690 | 2 744 388 | 6 929 162 | 6,58 | 0,21 | 6,37 | 0,00 | 18,26 | 6,37 | |
| IV. Долгосрочные обязательства | | |||||||||
| Заемные средства | 10 800 000 | 2 300 000 | 2 800 000 | 21,17 | 15,84 | 5,34 | 13,80 | 7,38 | -8,46 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 4 727 911 | 4 379 924 | 3 266 336 | 9,27 | -0,89 | 10,16 | 0,66 | 8,61 | 9,50 | |
| Оценочные обязательства | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| прочие обязательства | 1 733 097 | 3 935 106 | 3 505 247 | 3,40 | -5,73 | 9,13 | -5,84 | 9,23 | 14,97 | |
| Итого по разделу IV | 17 261 008 | 10 615 030 | 9 571 583 | 33,84 | 9,21 | 24,63 | 8,62 | 25,22 | 16,00 | |
| V. Краткосрочные обязательства | | |||||||||
| Заемные средства | 0 | 7 641 388 | 2 300 000 | 0,00 | -17,73 | 17,73 | -6,06 | 6,06 | 23,79 | |
| Кредиторская задолженность | 28 738 090 | 20 773 756 | 17 492 402 | 56,34 | 8,14 | 48,20 | 10,26 | 46,08 | 37,94 | |
| Доходы будущих периодов | 62 871 | 95 980 | 140 218 | 0,12 | -0,10 | 0,22 | -0,25 | 0,37 | 0,47 | |
| Оценочные обязательства | 1 586 312 | 1 227 699 | 1 523 612 | 3,11 | 0,26 | 2,85 | -0,90 | 4,01 | 3,75 | |
| Прочие обязательства | 0 | 1 528 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Итого по разделу V | 30 387 273 | 29 740 351 | 21 456 232 | 59,58 | -9,43 | 69,00 | 3,05 | 56,53 | 65,95 | |
| БАЛАНС | 51 004 971 | 43 099 769 | 37 956 977 | 100,0 | 0,00% | 100,00 | 0,00 | 100,00 | 100,00 | |
| | ||||||||||
Результаты анализа и оценки состава, динамики, структуры имущества и источников формирования финансовых ресурсов Акционерного Общества
«Авиакомпания Россия» (таблицы 1 – 4) показывают:
-
Наблюдается уменьшение собственных средств предприятия за счет уменьшения нераспределенной прибыли. Связано это с уменьшением деловой активности предприятия в 2020г. -
АО «Авиакомпания Россия» обладает значительной долей заёмного капитала. Связано это со спецификой деятельности предприятия -
В то же время наблюдается увеличение дебиторской задолженности, связанной с постепенным увеличением продаж после пандемии Covid-19.
Таблица 5 - Расчёт стоимости чистых активов
| № п. п. | Наименование показателя | На 31 декабря 2021 г. | На 31 декабря 2020 г. | На 31 декабря 2019 г. | Отклонения | |||||||
| 2021/2020 | 2021/2019 | 2020//2019 | ||||||||||
| Абсолют -ное, +/- | Отн., % | Абсолют -ное, +/- | Отн., % | Абсолют -ное, +/- | Отн., % | |||||||
| 1 | Стоимость активов, всего (Валюта баланса) | 51 004 971 | 43 099 769 | 37 956 977 | 106526 | 162,7 | 91960 | 114,9 | -14566 | -18,2 | ||
| 2 | Дебиторская задолженность учредителей по взносам в уставный капитал | 9 628 157 | 5 056 315 | 6 986 819 | -37925 | -1,3 | 421229 | 17,8 | 459154 | 19,4 | ||
| 3 | Итого стоимость принимаемых к расчёту активов (стр. 1 - стр. 2) | 41 376 814 | 39 043 454 | 30 970 158 | 2 333 360 | 5,9 | 10 406 656 | 33,6 | 8 073 296 | 26 | ||
| 4 | Долгосрочные обязательства | 17 261 008 | 10 615 030 | 9 571 583 | 6 645 978 | 62,6% | 7 689 425 | 80,3 | 1043 447 | 10,9 | ||
| 5 | Краткосрочные обязательства | 30 387 273 | 29 740 351 | 21 456 232 | 646 922 | 2,2 | 8 931 041 | 41,6 | 8 284 119 | 38,6 | ||
| 6 | Доходы будущих периодов | 62 871 | 95 980 | 140 218 | -33 109 | -34,50% | -77 347 | -55,16% | -44 238 | -31,55% | ||
| 7 | Итого принимаемые к расчёту обязательства (стр. 4 + стр. 5 - стр. 6) | 47 585 410 | 40 259 401 | 30 887 597 | 7 326 009 | 18,20% | 16 697 813 | 54,06% | 9 371 804 | 30,34% | ||
| 8 | Стоимость чистых активов (стр. 3 - стр. 7) | -6 208 596 | -1 215 947 | 82 561 | -4 992 649 | 410,60% | -6 291 157 | -7620,01% | -1 298 508 | -1572,79% | ||
Таблица 6 - Расчёт наличия собственных оборотных средств
| № п. п. | Наименование показателя | На 31 декабря 2021 г. | На 31 декабря 2020 г. | На 31 декабря 2019 г. | Отклонения | ||
| 2021/2020 | 2021/2019 | 2020//2019 | |||||
| Абсолютное, +/- | Абсолютное, +/- | Абсолютное, +/- | |||||
| 1. Западная модель расчёта | |||||||
| 1 | Собственные и приравненные к ним источники средств | 3 356 690 | 2 744 388 | 6 929 162 | 612 302 | -3 572 472 | -4 184 774 |
| 2 | Долгосрочные обязательства | 17 261 008 | 10 615 030 | 9 571 583 | 6 645 978 | 7 689 425 | 1 043 447 |
| 3 | Источники собственных и долгосрочных заёмных средств (стр. 1 + стр. 2) | 20 617 698 | 13 359 418 | 16 500 745 | 7 258 280 | 4 116 953 | -3 141 327 |
| 4 | Внеоборотные активы | 22 964 475 | 27 512 371 | 22 120 834 | -4 547 896 | 843 641 | 5 391 537 |
| 5 | Наличие собственных оборотных средств (СОС) (стр. 3 - стр. 4) | -2 346 777 | -14 152 953 | -5 620 089 | 11 806 176 | 3 273 312 | -8 532 864 |
| 2. Российская модель расчёта | |||||||
| 6 | Собственные и приравненные к ним источники средств | 3 356 690 | 2 744 388 | 6 929 162 | 612 302 | -3 572 472 | -4 184 774 |
| 7 | Внеоборотные активы | 22 964 475 | 27 512 371 | 22 120 834 | -4 547 896 | 843 641 | 5 391 537 |
| 8 | Наличие собственных оборотных средств (СОС) (стр. 6 - стр. 7) | -19 607 785 | -24 767 983 | -15 191 672 | 5 160 198 | -4 416 113 | -9 576 311 |
| 9 | Оборотные активы | 28 040 496 | 15 587 398 | 15 836 143 | 12 453 098 | 12 204 353 | -248 745 |
| 10 | Удельный вес собственных оборотных средств в общей сумме оборотных активов, % (стр. 8/стр. 9* 100) | -69,93% | -158,90% | -95,93% | 88,97% | 26,00% | -62,97% |