Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк России»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Банковская деятельность является неотъемлемой составляющей современного денежного хозяйства, именно банки создают основу рыночного механизма, с их помощью функционирует экономика в стране. На современном этапе развития денежно-кредитной системы отмечаются структурные изменения, которые непосредственно коснулись функционирования банков. Глубокие преобразования наблюдаются в банковском деле, это и новообразования в методах управления банком, и многочисленные новации в организации и формах обслуживания клиентов. Традиционные виды организации и управления банковской деятельностью приобрели новые черты. Возникли новые виды финансовых услуг и операций, не имеющие аналоги в практике банковской деятельности ранее.

На сегодняшний день кредитные организации нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего положения, это поможет в оценке и предположении дальнейшего развития учреждения.

Актуальностью исследуемой темы является то, что эффективность управления банком непосредственно определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации.

Целью курсовой работы является изучение особенностей кредитования коммерческим банком ПАО «Сбербанк России», разработка мероприятий по совершенствованию кредитной политики.

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».

Предметом исследования является кредитная политика коммерческого банка ПАО «Сбербанк России».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) изучить сущность проведения кредитных операций коммерческого банка;

2) провести анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России»;

3) провести анализ организации кредитования коммерческим банком;

4) разработать мероприятия по совершенствованию кредитной политики.

Информационной базой работы являются данные финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Роль и значение оценки финансового состояния банка

Банки являются кредитными посредниками и проводят характерные функции, которые заключаются в способности собирать потоки денежных средств и выполнять перераспределение между секторами экономики, как в территориальных, так и отраслевых аспектах [15, С.89].

В современном мире банковское дело, как и другие отрасли, должно быть конкурентоспособным, успех деятельности банка на рынке в целом зависит от квалификации персонала, стратегии банка, уровня управления (менеджмент), внутренней политики банка и др. Менеджмент банка строится из определенных факторов, связанных с характером и особенностями банковских операций.

Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности», банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции.

В целом можно отметить что банки, это финансовые учреждения, которые сохраняют и распоряжаются общественным капиталом и непосредственно несут ответственность за сохранность средств владельцев. Надежность банков и банковской системы рассматривается как одно из условий ведения этой деятельности, т.к. банк распоряжается полученными временно от клиентов деньгами.

Финансовый анализ и анализ финансового состояния в современном банке является не простым элементом финансового управления, а представляет его основу, ввиду того что, финансовая деятельность является преобладающей в банке. Непосредственно с помощью анализа функции управления, аудита и контроля деятельности осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка [11, С.78].

Определенная система показателей с помощью которых можно определить эффективность использования финансовых ресурсов банком в процессе деятельности а также сделать выводы о целесообразности существования кредитной организации, об осуществлении конкретных операций банком отражают финансовое состояние.

Особенности, роль и значение оценки финансового состояния в банковском секторе экономики в большую степень зависят от специфики деятельности кредитных организаций, которые связаны с производством услуг финансового характера, посредничеством между экономическими сторонами; достаточно большой зависимостью от клиентской базы; возможностью отсрочки неплательщиков по собственным обязательствам методом повышения объема заимствования.

Оценка проводится с помощью анализа, который, в свою очередь, проводится масштабно и охватывает весь сегмент финансовой деятельности банка – это и существующая сегментация рынка, эффективность банковской деятельности в целом, характеристика основ банка на рынке финансовых услуг, возможность расширения собственной клиентской базы, конкурентный рынок банка, демографические особенности рыночной среды, опыт адаптации других банков к экономическому рынку и его постоянным изменениям.

Финансовая деятельность, которая выступает в роли составной части хозяйственной деятельности, должна быть направлена исключительно на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных средств, достижения рационального распределения пропорций собственного и заемного капитала, и его наиболее эффективное использование.

Таким образом, финансовое состояние банка можно охарактеризовать комплексом показателей, которые отражают состояние капитала в процессе кругооборота и способность субъекта экономической деятельности финансировать собственную деятельность в перспективе. Ведущей целью финансовой деятельности банка является наращивание собственного капитала и обеспечение устойчивого положения на российском рынке. В первую очередь, банк должен постоянно поддерживать условие платежеспособности, рентабельности и придерживаться оптимальной структуры актива и пассива баланса банка.

Основным методом управления является своевременная и качественная оценка финансового состояния банка. Проведя качественный и объективный анализ, организация способна скорректировать собственную стратегию развития и меры по улучшению собственной финансовой деятельности. Тем самым снизить риски, которых в банковском секторе достаточное количество. С помощью финансового анализа можно исследовать и оценить условия возникновения риска, оценить масштабы предполагаемого наносимого кредитной организации ущерба, разработать на его основе способы предупреждения риска, а также выявить источники возмещения потерь от рисков [16, С.96].

Можно отметить что, финансовое состояние банка представляет собой комплексную и системную характеристику его деятельности, параметры такого состояния не являются постоянными величинами, а меняются стечением времени и меняющегося рынка.

Финансовое состояние банка вычисляется как общий уровень эффективности управления собственными активами и пассивами (то есть как балансовыми, так и забалансовыми), скоординированностью управления ими и отражен в основных показателях, что характеризуют данное состояние [22, С. 75].

Таким образом, анализ финансового состояния банка, который выступает как вид управления в рамках принятия решений по различным финансовым вопросам, является этапом принятия решений, а далее производит обобщение и оценку результатов решений на основе итоговой информации. Финансовый анализ изучает финансовые взаимоотношения в банке, которые выражаются в категориях финансов и различных многочисленных финансовых показателях деятельности банка.

Финансовый анализ в данном случае выступает в роли инструмента управления банком. Данный анализ выступает в роли самостоятельной функции управления, инструмента, а также в роли метода оценки эффективности управления банком. Сущность финансового анализа заключается в том, что он отражает в совокупности содержание всей финансовой деятельности банка с помощью собственных объектов анализа. Анализ финансового состояния банка выступает в итоге ключевым и важнейшим элементом в совокупности всего общего экономического анализа деятельности банка с целью достижения максимального уровня собственной прибыли (повышения положительного финансового результата деятельности), повышения уровня платежеспособности и ликвидности.

1.2. Организация кредитной политики в современных коммерческих банках

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком, для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики [24, с. 92].

Стратегической целью развития государства по усовершенствованию кредитной политики - создание механизма реализации кредитных операций; формирующего ее как цену услуг на финансовом рынке и обеспечивающего оптимальное состояние интересов участников кредитных отношений. Эти мероприятия должны также выступить активным средством корректировки курса реформ, приведением их подлинной рыночной направленности. Речь идет о направлении курса усовершенствования кредитной политики на повышение эффективности банковских услуг при одновременном активном воздействии на повышение эффективности деятельности новых банковских услуг, а также на создание более благоприятных условий для конкуренции.

Кредитные операции, определяющие основные направления кредитной политики относятся к активным операциям коммерческого банка. Структура кредитных операций зависит не только от конкретного банка, а зависит от величины его активов, расположения центрального отделения, наличия разветвленных отделений, состава клиентуры, специализации банка и т.д. и от кредитной политики, нацеленной на развитие первого [26, с. 108]. Большое влияние на структуру кредитных операций коммерческого банка оказывает также общее состояние экономической конъюнктуры в стране. Например, мелкие банки, находящиеся в городах, имеют ограниченный круг клиентуры и относительно слабо связаны с общенациональным и мировым денежным рынком. Поэтому доля ссудных операций в структуре их активов является меньшей, чем у крупных банков в финансовых центрах. Чем интенсивнее происходит модернизация кредитной политики, тем эффективнее банковские операции и тем проще клиенту адаптироваться к условиям банка.

Кредитная политика должна определять задачи и приоритеты кредитной деятельности банка. В зарубежной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления. Кредитная политика является одной из граней широкого спектра модернизации, проводимой банком, следовательно, важным моментом при разработке новой банковской кредитной политики является правильная постановка целей и выбор соответствующих инструментов для ее реализации.

Являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, кредитная политика коммерческого банка должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики [28, с. 61].

Чем эффективнее реализуется новая кредитная политика, тем эффективнее кредитные ресурсы перемешиваются между кредитополучателем и тем проще клиенту банка приходится адаптироваться к условиям кредитования. При этом повышается и адаптационный потенциал клиента, готовых и могущих приспосабливаться к меняющейся ситуации на рынке кредитных ресурсов. Следует отметить, однако, что и высокой и низкой мобильности кредитной политики присущи как положительные, так и отрицательные стороны. Высокая мобильность кредитной политики обеспечивает перелив кредитных ресурсов и адаптации клиентов банка к современным условиям кредитования. Однако частая смена политики приводит к негативному формированию эффективной кредитной политики и увеличивает транзакционные издержки кредитного рынка. Если на подготовку модернизированной кредитной политики будут затрачены значительные средства, склонные легко менять условия кредитования.

Формы кредитной политики представляют собой взаимную связь сущности кредитной политики и предметной стороной ее реализации в историческом аспекте. Кроме того, важно подчеркнуть, что от экономических (объективных) форм кредитных отношений следует отличать организационные (субъективные) формы (банковские инструкции, нормы, правила в области организации кредитных отношений). Последние могут устанавливаться государством, либо отдельными коммерческими банками и являются результатом их деятельности. Процесс формирования и использования кредитной политики в прикладном аспекте выражается в разработке банками соответствующих документов (руководство по кредитной политике, бизнес-план, маркетинговый план).