Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк России»).pdf

В таблице 2.1 представлены показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг.

Таблица 2.1

Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

за 2014 - 2016 гг., млрд. руб.

В 2016 г. чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» уменьшилась по сравнению с 2015 г. на 4,2 млрд. руб., в 2015 г. этот показатель продолжил расти по сравнению с 2014 г. и составил 8,2 млрд. руб.

Увеличение чистой прибыли за 2014 - 2016 гг. привело к росту показателей рентабельности. За 2014 - 2016 год ПАО «Сбербанк России» продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью капитала 14,0% в 2014 г., рентабельность активов 1,9%. Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2 раза по сравнению с 2014 г. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. рентабельность капитала уменьшилась и составила 5,9%, рентабельность активов тоже уменьшилась и составила 0,6%.

Основными факторами роста активов ПАО «Сбербанк России» в 2016 году были кредиты юридическим и физическим лицам, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. На рост балансовых статей повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за год на 29,5% до 72,9 руб./долл. США, курс евро – на 16,6% до 79,7 руб./евро.

2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России»

Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств ПАО «Сбербанк России» является прибыль. Оценка финансового состояния коммерческих банков имеет большое научное и практическое значение, связанное с задачей обеспечения стабильного функционирования банковской системы. По цепочке неплатежей банкротства неэффективных кредитных организаций способны вызвать проблемы в масштабах банковской системы всей страны.

В таблице 2.2 рассмотрим анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России».

Таблица 2.2

Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России»

за 2014 - 2016 гг., млрд. руб.

В структуре активов, доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются кредиты, выданные клиентам и денежные средства. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Данная таблица свидетельствует о том, что в 2016 г. по сравнению с 2015 г. совокупные активы увеличились на 48871 млрд. руб. и достигли 739097 млрд. руб. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. активы увеличились на 127672 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам.

Доля средств, находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 1264 млрд. руб. и в 2016 г. составила 7493 млрд. руб., в 2015 г. – 6229 млрд. руб., в 2014 г. – 5878 млрд. руб. Денежные средства в 2016 г. по сравнению с 2015 г. уменьшились на 52829 млрд. руб. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. денежные средства увеличились на 66760 млрд. руб.

Учитывая сохраняющиеся санкции и нестабильную макроэкономическую ситуацию, с целью снижения рисков ликвидности ПАО «Сбербанк России» существенно нарастил объем резервов ликвидности в основном за счет проведения в 2016 году активной работы по увеличению залоговой массы в рамках Положения Банка России №312-П. Кроме того, ПАО «Сбербанк России» постоянно работает над расширением перечня инструментов рефинансирования.

Далее рассмотрим динамику доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг., а также проведем анализ полученных результатов в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Анализ динамики доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 гг., млрд. руб.

Данная таблица свидетельствует о том, что чистые процентные доходы выросли в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 14,7% и составили 29624 млрд. руб. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. чистые процентные доходы увеличились на 31,8% и составили 25830 млрд. руб.

Процентные доходы увеличились на 31,2% в 2015 году, но вследствие активизации работы по сбору ранее недоплаченных процентов по кредитам доходы возросли на 20,9% и в 2016 г. составили 66155 млрд. руб., в 2015 г. – 54737 млрд. руб., в 2014 г.- 66155 млрд. руб.

Процентные расходы, в 2016 г. по сравнению с 2014 г. увеличились на 26,4% (7624 млрд. руб.) и на 2015 г. составили 36531 млрд. руб., в 2015 г. составили 28907 млрд. руб., в 2014 г. – 22130 млрд. руб. Основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.

Чистые комиссионные доходы в 2016 г. по сравнению с 2015 г. возросли на 21,0% или на 1588 млрд. руб., их рост обеспечил комиссионный доход, полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов.

Операционные расходы ПАО «Сбербанк России» в 2016 г. по сравнению с 2015 г. возросли на 47,7% и составили в 2016 г. 35899 млрд. руб. Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно- хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов.

За анализируемый период прибыль ПАО «Сбербанк России» составляет:

- Прибыль до налогообложения в 2016 г. составила 4901 млрд. руб., в 2015 г. – 10006 млрд. руб., в 2014 г. – 7063 млрд. руб.

- Прибыль после налогообложения в 2016 г. составила 3957 млрд. руб., в 2015 г. – 8158 млрд. руб., в 2014 г. – 5219 млрд. руб.

Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.

Рассмотрим доходы и расходы ПАО «Сбербанк России» отдельно в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Состав и структура доходов ПАО «Сбербанк России»

за 2014 – 2016 гг., млрд. руб.

Данная таблица свидетельствует о том, что наибольший удельный вес в структуре доходов занимает процентные доходы в 2016 г. – 81,36%, в 2015 г. – 81,95%, в 2014 г. – 78,28%. Удельный вес комиссионных доходов в 2016 г. составляет 15,23%, в 2015 г. – 14,94%, в 2014 г. – 16,66%. Общий объем доходов в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличился на 14522 млрд. руб.

Далее в таблице 2.5 рассмотрим структуру расходов ПАО «Сбербанк России».

Таблица 2.5

Состав и структура расходов ПАО «Сбербанк России»

за 2014 – 2016 гг., млрд. руб.