Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк России»).pdf
Добавлен: 18.06.2023
Просмотров: 65
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Роль и значение оценки финансового состояния банка
1.2. Организация кредитной политики в современных коммерческих банках
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
2.3. Анализ организации кредитования коммерческим банком ПАО «Сбербанк России»
3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию кредитной политики
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
ПАО «Сбербанк России» является одним из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику. Банк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм собственности.
По данным проведенного анализа основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. в 2016 г. чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» уменьшилась по сравнению с 2015 г. на 4,2 млрд. руб., в 2015 г. этот показатель продолжил расти по сравнению с 2014 г. и составил 8,2 млрд. руб. Увеличение чистой прибыли за 2014-2016 гг. привело к росту показателей рентабельности. За 2014-2016 год ПАО «Сбербанк России» продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью капитала 14,0% в 2016г., рентабельность активов 1,9%.
Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг. свидетельствует о том, что в структуре активов, доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются кредиты, выданные клиентам и денежные средства. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
Горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса отражает то, что в структуре пассивов, доминирующими статьями на протяжении всего 2014-2016 гг. являются счета и депозиты банков, а также текущие счета и депозиты клиентов. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы, в 2016 г. по сравнению с 2015 г. совокупные пассивы увеличились на 45455 млрд. руб. и достигли в 2016 г. 672935 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и депозиты банков.
В целом по проведенному анализу финансового состояния банка ПАО «Сбербанк России» и потребительского кредитования позволяет сделать следующие выводы. Банк характеризуется высокой динамикой развития по всем существенным показателям: росту активов, увеличению прибыли. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. совокупные активы увеличились на 48871 млрд. руб. и достигли 739097 млрд. руб. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. активы увеличились на 127672 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. совокупные пассивы увеличились на 45455 млрд. руб. и достигли в 2016 г. 672935 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и депозиты банков.
Линейка кредитных продуктов ПАО «Сбербанк России» для частных лиц представлена несколькими услугами, которые весьма интересны для потенциальных клиентов банка. В частности, рассмотрим широкий спектр потребительских кредитов ПАО «Сбербанк России», различающихся условиями в зависимости от лояльности к клиенту.
Основная доля кредитов, выдаваемых физическим лицам в ПАО «Сбербанк России», приходится на потребительские кредиты. Однако наблюдается тенденция к росту спроса населения на кредиты с целью приобретения жилья (их доля в 2016 году по сравнению с 2015 г. увеличилась на 14,1%).
Анализ потребительского кредитования банка показал, что общие проблемы потери уровня рентабельности во многом обусловлены проблемами в сфере развития потребительского кредитования, поскольку кредиты населению составляют почти 80% всего кредитного портфеля банка. В этой связи важным выводом анализа является констатация факта снижения доходности портфеля розничных кредитов почти в два раза.
Сформулированные цели и задачи совершенствования потребительского кредитования в Банке ПАО «Сбербанк России» в целом соответствуют стратегии развития банка. Исходя из этой цели и заявленных задач по совершенствованию потребительского кредитования, одной из рекомендаций для банка предлагается разработка нового кредитного продукта в сегменте потребительских кредитов, способного обеспечить необходимый прирост ресурсной базы для размещения в новый кредитный продукт.
Таким образом, в 2017 году ПАО «Сбербанк России» от реализации кредитного продукта – «Удобный» может получить годовой экономический эффект дополнительно 29,6 млрд. руб. чистого дохода и повысить среднегодовую рентабельность кредитных операций до уровня 7,47%.
В целом приведенные результаты экономической оценки мероприятий по совершенствованию кредитной политики в банке ПАО «Сбербанк России» свидетельствуют о достаточной степени их привлекательности с точки зрения инвестирования средств и целесообразности практической реализации.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
- Конституцией Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018 №339-ФЗ)
- Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 31.12.2017 №486-ФЗ) «Об ипотеке (залоге недвижимости)»
- Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2018 №514-ФЗ) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
- Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2018 №514-ФЗ) «О банках и банковской деятельности»
- Федеральный закон от 02.07.2013 № 146-ФЗ (ред. от 29.07.2017 №281-ФЗ) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
- Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.08.2018 №327-ФЗ) «О кредитных историях»
- Алиев, Б.Х. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова.-М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2014.-288с.
- Абдукаримов, И.Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур: Учебное пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – М.: ИНФРА-М, 2014.-215с.
- Акаева А. И. Особенности риск-ориентированного надзора «Базель III» / А. И. Акаева // Молодой ученый. – 2014. – №4. – С. 451-453.
- Алиев, Б.Х. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова.-М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2014.-288с.
- Андрюшин, С.А. Банковская система: Учебное пособие / С.А. Андрюшин; Финансовая Академия при Правительстве РФ. – М.: Альфа-М: НИЦ Инфра-М, 2015.-384с.
- Бондаренко Т. Н. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование методов управления. Алехина В.И., Бондаренко Т.Н. Современные научные исследования и инновации. 2014. - № 5-2 (37). - С. 9.
- Буевич С. Ю. Деятельность коммерческого банка. М.: Экономистъ, 2016. – С.25.
- Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2015.-352с.
- Герасименко, В.П. Финансы и кредит: Учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. – М.: ИНФРА-М: Академцентр, 2014.-384с.
- Екимова, К.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник / К.В. Екимова, Т.В. Шубина; Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-375с.
- Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А.Звоновой; Рос. эконом. Акад. Им. Г.В. Плеханова. – М.: НИЦ Инфра-М, 2014.-592с.
- Климович, В.П. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.П. Климович. – 4-е изд., перераб. и доп.-М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-336с.
- Коробова, Г.Г. Банковские операции: Учебное пособие для сред. проф. образования / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко, О.А. Карпова; Под ред. Ю.И. Коробова – М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-448с.
- Кудина, М.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.В. Кудина. – 2-е изд.-М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2015.-256с.
- Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление» / Е.И. Кузнецова; под ред. Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ ДАНА, 2014.-527с.
- Малиновская, О.В. Финансы: Учебное пособие. В 2-х т/ О.В. Малиновская, И.П. Скобелева, А.В. Бровкина. – М.: ИНФРА-М, 2017.-320с.
- Мельник, М.В. Комплексный экономический анализ: Учебное пособие / М.В. Мельник, А.И. Кривцов, О.В. Горлова.- М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2014.-368с.
- Приходько Е.А. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие / Е.А. Приходько. – М.: НИЦ Инфра-М, 2016.-332с.
- Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Г.В. Савицкая. – 6-е изд., испр. и доп. – М.: НИЦ Инфра-М, 2014.-284с.
- Тавасиев А.М. Банковское кредитование: Учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2014.-656с.
- Трошин А.Н. Финансы и кредит: Учебник / А.Н. Трошин, Т.Ю. Мазурина, В.И. Фомкина. – 2-е изд., доп. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-332с.
- Усенко Л.Н. Бизнес-анализ деятельности организации: Учебник / Л.Н. Усенко, Ю.Г. Чернышева, Л.В. Гончарова; Под ред. Л.Н. Усенко – М.: Альфа-М: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-560с.