Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк России»).pdf

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».

ПАО «Сбербанк России» является одним из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику. Банк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм собственности.

По данным проведенного анализа основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. в 2016 г. чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» уменьшилась по сравнению с 2015 г. на 4,2 млрд. руб., в 2015 г. этот показатель продолжил расти по сравнению с 2014 г. и составил 8,2 млрд. руб. Увеличение чистой прибыли за 2014-2016 гг. привело к росту показателей рентабельности. За 2014-2016 год ПАО «Сбербанк России» продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью капитала 14,0% в 2016г., рентабельность активов 1,9%.

Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг. свидетельствует о том, что в структуре активов, доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются кредиты, выданные клиентам и денежные средства. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса отражает то, что в структуре пассивов, доминирующими статьями на протяжении всего 2014-2016 гг. являются счета и депозиты банков, а также текущие счета и депозиты клиентов. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы, в 2016 г. по сравнению с 2015 г. совокупные пассивы увеличились на 45455 млрд. руб. и достигли в 2016 г. 672935 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и депозиты банков.

В целом по проведенному анализу финансового состояния банка ПАО «Сбербанк России» и потребительского кредитования позволяет сделать следующие выводы. Банк характеризуется высокой динамикой развития по всем существенным показателям: росту активов, увеличению прибыли. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. совокупные активы увеличились на 48871 млрд. руб. и достигли 739097 млрд. руб. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. активы увеличились на 127672 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. совокупные пассивы увеличились на 45455 млрд. руб. и достигли в 2016 г. 672935 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и депозиты банков.

Линейка кредитных продуктов ПАО «Сбербанк России» для частных лиц представлена несколькими услугами, которые весьма  интересны для потенциальных клиентов банка. В частности, рассмотрим широкий спектр потребительских кредитов ПАО «Сбербанк России», различающихся условиями в зависимости от лояльности к клиенту.

Основная доля кредитов, выдаваемых физическим лицам в ПАО «Сбербанк России», приходится на потребительские кредиты. Однако наблюдается тенденция к росту спроса населения на кредиты с целью приобретения жилья (их доля в 2016 году по сравнению с 2015 г. увеличилась на 14,1%).

Анализ потребительского кредитования банка показал, что общие проблемы потери уровня рентабельности во многом обусловлены проблемами в сфере развития потребительского кредитования, поскольку кредиты населению составляют почти 80% всего кредитного портфеля банка. В этой связи важным выводом анализа является констатация факта снижения доходности портфеля розничных кредитов почти в два раза.

Сформулированные цели и задачи совершенствования потребительского кредитования в Банке ПАО «Сбербанк России» в целом соответствуют стратегии развития банка. Исходя из этой цели и заявленных задач по совершенствованию потребительского кредитования, одной из рекомендаций для банка предлагается разработка нового кредитного продукта в сегменте потребительских кредитов, способного обеспечить необходимый прирост ресурсной базы для размещения в новый кредитный продукт.

Таким образом, в 2017 году ПАО «Сбербанк России» от реализации кредитного продукта – «Удобный» может получить годовой экономический эффект дополнительно 29,6 млрд. руб. чистого дохода и повысить среднегодовую рентабельность кредитных операций до уровня 7,47%.

В целом приведенные результаты экономической оценки мероприятий по совершенствованию кредитной политики в банке ПАО «Сбербанк России» свидетельствуют о достаточной степени их привлекательности с точки зрения инвестирования средств и целесообразности практической реализации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Конституцией Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018 №339-ФЗ)
3. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 31.12.2017 №486-ФЗ) «Об ипотеке (залоге недвижимости)»
4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2018 №514-ФЗ) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2018 №514-ФЗ) «О банках и банковской деятельности»
6. Федеральный закон от 02.07.2013 № 146-ФЗ (ред. от 29.07.2017 №281-ФЗ) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
7. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.08.2018 №327-ФЗ) «О кредитных историях»
8. Алиев, Б.Х. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова.-М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2014.-288с.
9. Абдукаримов, И.Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур: Учебное пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – М.: ИНФРА-М, 2014.-215с.
10. Акаева А. И. Особенности риск-ориентированного надзора «Базель III» / А. И. Акаева // Молодой ученый. – 2014. – №4. – С. 451-453.
11. Алиев, Б.Х. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова.-М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2014.-288с.
12. Андрюшин, С.А. Банковская система: Учебное пособие / С.А. Андрюшин; Финансовая Академия при Правительстве РФ. – М.: Альфа-М: НИЦ Инфра-М, 2015.-384с.
13. Бондаренко Т. Н. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование методов управления. Алехина В.И., Бондаренко Т.Н. Современные научные исследования и инновации. 2014. - № 5-2 (37). - С. 9.
14. Буевич С. Ю. Деятельность коммерческого банка. М.: Экономистъ, 2016. – С.25.
15. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2015.-352с.
16. Герасименко, В.П. Финансы и кредит: Учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. – М.: ИНФРА-М: Академцентр, 2014.-384с.
17. Екимова, К.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник / К.В. Екимова, Т.В. Шубина; Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-375с.
18. Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А.Звоновой; Рос. эконом. Акад. Им. Г.В. Плеханова. – М.: НИЦ Инфра-М, 2014.-592с.
19. Климович, В.П. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.П. Климович. – 4-е изд., перераб. и доп.-М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-336с.
20. Коробова, Г.Г. Банковские операции: Учебное пособие для сред. проф. образования / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко, О.А. Карпова; Под ред. Ю.И. Коробова – М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-448с.
21. Кудина, М.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.В. Кудина. – 2-е изд.-М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2015.-256с.
22. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление» / Е.И. Кузнецова; под ред. Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ ДАНА, 2014.-527с.
23. Малиновская, О.В. Финансы: Учебное пособие. В 2-х т/ О.В. Малиновская, И.П. Скобелева, А.В. Бровкина. – М.: ИНФРА-М, 2017.-320с.
24. Мельник, М.В. Комплексный экономический анализ: Учебное пособие / М.В. Мельник, А.И. Кривцов, О.В. Горлова.- М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2014.-368с.
25. Приходько Е.А. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие / Е.А. Приходько. – М.: НИЦ Инфра-М, 2016.-332с.
26. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Г.В. Савицкая. – 6-е изд., испр. и доп. – М.: НИЦ Инфра-М, 2014.-284с.
27. Тавасиев А.М. Банковское кредитование: Учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2014.-656с.
28. Трошин А.Н. Финансы и кредит: Учебник / А.Н. Трошин, Т.Ю. Мазурина, В.И. Фомкина. – 2-е изд., доп. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-332с.
29. Усенко Л.Н. Бизнес-анализ деятельности организации: Учебник / Л.Н. Усенко, Ю.Г. Чернышева, Л.В. Гончарова; Под ред. Л.Н. Усенко – М.: Альфа-М: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-560с.