Файл: Методичка (переделанная в Верд).doc

Счет	Наименование счета	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3		Вариант 4		Вариант 5		Вариант 6
Счет	Наименование счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	638600		710100		747570		671100		658100		657450
02	Амортизация основных средств		78000		86580		85800		81900		80340		80262
04	Нематериальные активы	90000		99900		80000		94500		92700		92610
05	Амортизация нематериальных активов		20100		22200		22000		21000		20600		20580
08	Вложения во внеоборотные активы	50000		55500		30000		52500		51500		51450
10	Материалы	14700		16280		16160		15435		15141		15126
19	НДС по приобретенным ценностям	2900		3256		3200		3045		2987		2984
20	Основное производство	11000		12210		12100		11550		11330		11319
43	Готовая продукция	6000		6660		6600		6300		6180		6174
50	Касса	1600		1660		1650		1580		1560		1548
51	Расчетный счет	14000		15540		15400		14700		14420		14406
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		3600		3991		3960		3780		3708		3704
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	11200		12432		12320		11760		11536		11525
68	Расчеты по налогам и сборам		2110		2340		2320		2215		2188		2171
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		1500		1665		1650		1575		1545		1544
70	Расчеты по оплате труда		11240		12480		12365		11808		11577		11572
75	Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал	11400		11400		11400		11400		11400		11400

Продолжение таблицы 31

В рублях

Счет	Наименование счета	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3		Вариант 4		Вариант 5		Вариант 6
Счет	Наименование счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	3700	3900	4107	4327	4100	4290	3885	4095	3811	4017	3807	4013
80	Уставный капитал		600000		666000		660000		630000		618000		605640
82	Резервный капитал		97000		107670		106700		101850		99910		99813
83	Добавочный капитал		89000		98790		97900		93450		91670		91581
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		33500		37185		36850		35175		34505		34472
96	Резервы предстоящих расходов		5150		5717		5665		5407		5305		5300
97	Расходы будущих периодов	90000		99900		99000		94500		92700		80853
	Итого	945100		1048945		1039500		992255		973365		960652

Таблица 32 – Хозяйственные операции предприятия за ______________20ХХг.

В рублях

Содержание операции		Сумма
Содержание операции		частная	общая
1 Формирование уставного капитала
1	Внесено в уставный капитал участниками:
1.1	материалы	400
1.2	денежные средства	1000
1.3	новое оборудование, требующее монтажа	9000
1.4	имущественные права	1000	?
2 Долгосрочные инвестиции, движение основных средств
2	На предприятие поступило оборудование, требующее установки и монтажа:
2.1	оприходовано оборудование	?
2.2	отражен НДС на полученное оборудование	?	18960
3	Оборудование сдано в монтаж		?
4	Монтаж и установка оборудования:
4.1	начислена заработная плата	1200
4.2	начислен ЕСН (единый социальный налог)	?
4.3	израсходованы при монтаже материалы	400	?
5	Оборудование сдано в эксплуатацию		?
6	Оплачены счета завода, поставившего оборудование		?
7	Списание (ликвидация) пришедшего в негодность станка первоначальной стоимостью 15000 руб. с износом 90%
7.1	списание начисленной амортизации	?
7.2	списание остаточной стоимости	?	?
7.3	расходы на заработную плату по демонтажу	500
7.4	начислен ЕСН	?	?
7.5	оприходованы запасные части от ликвидации станка		50
3 Приобретение предметов труда (заготовление материалов)
8	Предприятие акцептовало расчетные документы поставщика на полученные материалы
8.1	акцепт расчетных документов на материалы	?
8.2	НДС в стоимости материалов	?	55200
9	Получен счет транспортной организации за доставку материалов:
9.1	акцепт счета	4800
9.2	НДС на транспортные услуги	?	?
10	Оплачены счета:
10.1	поставщика материалов	?
10.2	транспортной организации	?	?
4 Затраты на производство и другие операции
11	Отпущены за отчетный период материалы по фактической себестоимости:
11.1	в основное производство	?
11.2	во вспомогательное производство	?
11.3	на общепроизводственные нужды основного производства	?

Продолжение таблицы 32

Содержание операции		Сумма
Содержание операции		частная	общая
11.4	на общепроизводственные нужды вспомогательного производства	?
11.5	на общехозяйственные нужды	?	?
12	Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги, электроэнергию, воду, газ:
12.1	на основное производство	?
12.2	на вспомогательное производство	?
12.3	общепроизводственные расходы основного производства	?
12.4	общепроизводственные расходы вспомогательного производства	?
12.5	на общехозяйственные нужды	?
12.6	НДС	?	?
13	Начислена заработная плата за отчетный период:
13.1	рабочим основного производства	?
13.2	рабочим вспомогательного производства	?
13.3	управленческому и обслуживающему персоналу основного производства	?
13.4	управленческому и обслуживающему персоналу вспомогательного производства	?
13.5	администрации предприятия	?	?
14	Произведены отчисления в государственные внебюджетные фонды от заработной платы:
14.1	рабочих основного производства	?
14.2	рабочих вспомогательного производства	?
14.3	управленческого и обслуживающего персонала основного производства	?
14.4	управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства	?
14.5	администрации предприятия	?	?
15	Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков:
15.1	рабочих основного производства	?
15.2	рабочих вспомогательного производства	?
15.3	управленческого и обслуживающего персонала основного производства	?
15.4	управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства	?
15.5	администрации предприятия	?	?
16	Начислена амортизация основных средств за отчетный период:
16.1	по основным средствам основного производства	?
16.2	по основным средствам вспомогательного производства	?
16.3	по основным средствам общепроизводственного назначения основного производства	?

Продолжение таблицы 32

Содержание операции		Сумма
Содержание операции		частная	общая
16.4	по основным средствам общепроизводственного назначения вспомогательного производства	?
16.5	по основным средствам общехозяйственного назначения	?	?
17	Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу		12000
18	Выданы под отчет денежные средства на командировочные расходы главному инженеру.		3500
19	Выданы под отчет денежные средства на хозяйственные расходы завхозу.		700
20	Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 1-3		6240
21	Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу		8000
22	Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 4-7		5000
23	Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом (завхозом) (авансовый отчет)		630
24	Результат расчетов с подотчетным лицом, получившим деньги на хозяйственные нужды согласно авансового отчета.		?
25	Переданы материалы на общехозяйственные нужды		90
26	Списаны командировочные расходы по авансовому отчету № 2 главного инженера		?
27	Результат расчетов с подотчетным лицом согласно авансового отчета по командировке		?
28	Резервируются суммы на проведение ремонтов основных средств на основании рассчитанных норм:
28.1	оборудования основного цеха		?
28.2	оборудования ремонтного цеха		?
28.3	здания заводоуправления		?
29	Списана часть расходов будущих периодов на затраты текущего периода		7420
30	Начислен транспортный налог		600
31	Удержано из заработной платы за отчетный период		?
31.1	налог на доходы физических лиц		?
31.2	по исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц		600
32	Принята готовая продукция основного производства по фактической себестоимости (незавершенное производство на конец отчетного периода составляет 9800 руб.)		?
33	Предъявлен покупателю счет-фактура за отгруженную продукцию		413000
34	Выделен НДС из выручки от реализации продукции		?
35	Списана фактическая себестоимость реализованной продукции		?
36	Поступила выручка за проданную продукцию на расчетный счет		?

Продолжение таблицы 32

Содержание операции		Сумма
Содержание операции		частная	общая
37	Принят к оплате счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции		5900
37.1	Стоимость услуг посреднической организации	?	5000
37.2	НДС	?	900
38	Оплачен счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции		?
39	Списаны расходы по продаже		?
40	Признана должником сумма штрафа в пользу предприятия, в том числе НДС		720
41	Зачислена на расчетный счет сумма штрафа		?
42	НДС в сумме штрафа		?
43	Начислен штраф в пользу другого предприятия		600
44	Начислены дивиденды от участия в другом предприятии		800

Вариант 1

Таблица 33 – Затраты на производство

В рублях

Шифр затрат	Направление затрат	Статьи затрат
Шифр затрат	Направление затрат	Материалы	Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду	Заработная плата	Взносы в государственные внебюджетные фонды	Резерв на оплату отпусков	Амортизация основных средств	Резерв на проведение ремонтов
20	Производство продукции А	10000	2250	74000	?	7400	14000	5400
23	Ремонтный цех	1800	2500	7400	?	720	2800	1800
25-1	Общепроизводственные расходы основного производства	5300	1500	7800	?	770	4600
25-2	Общепроизводственные расходы вспомогательного производства	5000	2800	7200	?	720	3200
26	Общехозяйственные расходы	2000	900	5100	?	510	1000	1800

Вариант 2

Таблица 33 – Затраты на производство

В рублях

Шифр затрат	Направление затрат	Статьи затрат
Шифр затрат	Направление затрат	Материалы	Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду	Заработная плата	Взносы в государственные внебюджетные фонды	Резерв на оплату отпусков	Амортизация основных средств	Резерв на проведение ремонтов
20	Производство продукции А	14300	10800	75000	?	7500	14200	5400
23	Ремонтный цех	2800	3200	7600	?	760	3000	1800
25-1	Общепроизводственные расходы основного производства	4900	3700	7800	?	780	1200
25-2	Общепроизводственные расходы вспомогательного производства	2100	4200	7200	?	720	1600
26	Общехозяйственные расходы	1800	8800	5300	?	530	1000	1800

Вариант 3

Таблица 33 – Затраты на производство

В рублях

Шифр затрат	Направление затрат	Статьи затрат
Шифр затрат	Направление затрат	Материалы	Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду	Заработная плата	Взносы в государственные внебюджетные фонды	Резерв на оплату отпусков	Амортизация основных средств	Резерв на проведение ремонтов
20	Производство продукции А	15400	8500	76000	?	7600	14300	5100
23	Ремонтный цех	6700	800	7500	?	750	2200	2200
25-1	Общепроизводственные расходы основного производства	5200	1100	7900	?	790	2600
25-2	Общепроизводственные расходы вспомогательного производства	5400	1800	7000	?	700	3800
26	Общехозяйственные расходы	2800	900	5500	?	550	3200	1600