Файл: Разработка бизнес-плана организации гостеприимства (Теоретические основы разработки и обоснования бизнес-планов).pdf
Добавлен: 03.07.2023
Просмотров: 412
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1 Теоретические основы разработки и обоснования бизнес-планов
2 Разработка бизнес-плана развития ООО «Кафе «Cafe Crema»
2.1 Общая характеристика предприятия
2.2 Бизнес-план развития ООО «Кафе «Cafe Crema» на 2018 год
2.2.6. Финансовый план и оценка эффективности деятельности ООО «Кафе «Cafe Crema»
В здании необходимо помещение общей площадью 100 м2.
Стоимость аренды в месяц составляет 350 р. за 1 м2
В год аренда составит 420 000 р.
Необходимо также закупить оборудование. Приведем перечень необходимого оборудования и рассчитаем стоимость.
Таблица 2.7 − Перечень необходимого оборудования для покупки в новое кафе-кондитерской «Cafe Crema»
|
Название оборудования |
Кол-во, (штук) |
Стоимость, р. |
Общая стоимость, р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1.Мебель, в т.ч.: |
42700 |
||
|
Столы |
5 |
1700 |
8500 |
|
Стулья |
20 |
650 |
13000 |
|
Барная стойка |
1 |
20000 |
20000 |
|
Вешалка металлическая |
2 |
600 |
1200 |
|
2.Оборудование для зала, в т.ч.: |
112000 |
||
|
Витрина холодильная |
1 |
102500 |
102500 |
|
Кассовый аппарат с терминалом |
1 |
300 |
3000 |
|
Весы |
1 |
1500 |
1500 |
|
3.Кухонное оборудование, в т.ч.: |
89900 |
||
|
Шкаф холодильный |
3 |
5000 |
15000 |
|
Блендер для коктейлей |
1 |
3000 |
3000 |
|
Миксер стационарный |
3 |
2700 |
5100 |
|
Мойка с дозаторами |
3 |
4000 |
12000 |
|
Весы |
1 |
1500 |
1500 |
|
Печь СВЧ |
2 |
1350 |
2700 |
|
Стеллаж для хранения посуды |
1 |
1900 |
1900 |
|
Стеллаж для хранения инвентаря |
2 |
850 |
1700 |
|
Морозильный ларь для ягод |
1 |
5000 |
5000 |
|
Шкаф духовой |
2 |
4000 |
8000 |
|
Комплект инвентаря |
3 |
3000 |
9000 |
|
4.Вывеска |
1 |
12000 |
12000 |
|
Итого: |
244600 |
Примечание – Источник: собственная разработка.
Для дальнейшей оценки постоянных затрат необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений за квартал. Для начисления амортизационных отчислений выбрал линейный метод.
Таблица 2.8 - Расчет амортизационных отчислений
|
Название оборудования |
Общая стоимость, р. |
Нормативный срок службы,лет |
Норма амортизации,% |
Сумма амортизаци-онных отчислений за квартал, р. |
|---|---|---|---|---|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Мебель, в т.ч.: |
42700 |
- |
- |
1067,5 |
|
Столы |
8500 |
10 |
10 |
212,5 |
|
Стулья |
13000 |
10 |
10 |
325 |
|
Барная стойка |
20000 |
10 |
10 |
50 |
|
Вешалка металлическая |
12000 |
10 |
10 |
30 |
|
2.Оборудование для зала, в т.ч.: |
112000 |
- |
- |
2734,5 |
|
Витрина |
102500 |
10 |
10 |
2562,5 |
|
Кассовый аппарат с терминалом |
3000 |
6 |
16,7 |
125 |
|
Весы |
1500 |
8 |
12,5 |
47 |
|
3.Кухонное оборудование, в т.ч.: |
89900 |
- |
- |
1960 |
|
Шкаф холодильный |
15000 |
10 |
10 |
375 |
|
Блендер для коктейлей |
3000 |
10 |
10 |
75 |
|
Миксер стационарный |
5100 |
10 |
10 |
80 |
|
Мойка с дозаторами |
12000 |
10 |
10 |
127,5 |
|
Весы |
1500 |
8 |
12,5 |
47 |
|
Печь СВЧ |
2700 |
5 |
20 |
135 |
|
Стеллаж для хранения посуды |
1900 |
20 |
5 |
23,8 |
|
Стеллаж для хранения инвентаря |
1700 |
20 |
5 |
21 |
|
Морозильный ларь для ягод |
5000 |
10 |
10 |
125 |
|
Шкаф духовой |
8000 |
10 |
10 |
200 |
|
Комплект инвентаря |
9000 |
5 |
10 |
450 |
|
4.Вывеска |
12000 |
10 |
10 |
300 |
|
Итого: |
244600 |
- |
- |
5762 |
Примечание – Источник: собственная разработка.
Для семейного кафе-кондитерской планируется приобрести игрушки и игровые комплексы для детской игровой зоны.
Основные игрушки для игровой зоны, закупка у предприятия СООО «ПП Полесье» г. Кобрин.
Таблица 2.9 – Закупочные цены на игрушки в детскую зону кафе-кондитерской «Cafe Crema»
|
Наименование позиции |
Цена поставщика,р. |
|
Набор детской посуды "Ретро" с подносом (29 элементов); |
198,2 |
|
Набор "Механик-макси 2" |
371,8 |
|
Набор "Салон красоты "Диана" №3 |
589,3 |
|
Набор "BU-BU" №1 |
384,8 |
|
Занимательный паровоз |
89,8 |
|
Гараж №1 "Премиум" с автомобилями. |
819,7 |
|
Итого, р. |
2453,6 |
Примечание – Источник: собственная разработка.
Таким образом, проведем анализ затрат до начала работы нового кафе-кондитерской «Cafe Crema».
Таблица 2.10 – Общие затраты для открытия новогокафе-кондитерской «Cafe Crema» и источники финансирования
|
Наименование показателей |
Единица измерения |
Сумма инвестиций, р. |
|---|---|---|
|
1 |
2 |
3 |
|
I.Затраты на момент открытия, в т.ч.: |
||
|
1.1. Приобретение и монтаж оборудования |
р. |
244600 |
|
1.2. Аренда помещения на два первых месяца |
р. |
70000 |
|
1.3.Реклама |
р. |
5000 0 |
|
1.4Закупка сырья и покупных товаров на первый месяц работы кафе-кондитерской |
р. |
64000 |
|
1.5 Прочие непредвиденные расходы, в т.ч: |
р. |
20000 |
|
1.5.1 Закупка игрушек для детской зоны |
р. |
2453,6 |
|
Итого общие затраты на момент открытия |
р. |
448600 |
|
II. Источники финансирования инвестиционных затрат |
||
|
Собственные средства, в т.ч: |
р. |
450340 |
|
За счет накопленной прибыли |
р. |
450340 |
Примечание – Источник собственная разработка.
Согласно таблице 2.10 , для открытия нового кафе-кондитерской «Cafe Crema» в арендованном помещении с ремонтом потребуется 448600 рублей.
Планируемая численность ООО «Кафе «Cafe Crema» представлена на рисунке 2.11.
Таблица 2.11 – Планируемая численность ООО «Кафе «Cafe Crema»
|
Наименование должности |
Численность, чел. |
|
1.Директор |
1 |
|
2.Шеф-повар |
1 |
|
3.Администраторы, в т.ч.: |
3 |
|
администраторы нового кафе-кондитерской |
2 |
|
4.Кондитеры, в т.ч.: |
7 |
|
кондитеры нового кафе-кондитерской |
3 |
|
5.Повары, в т.ч.: |
2 |
|
повар нового кафе-кондитерской |
1 |
|
6.Бармены, в т.ч.: |
4 |
|
бармены нового кафе-кондитерской |
2 |
|
7.Уборщики помещений, в т.ч. |
2 |
|
уборщик нового кафе-кондитерской |
1 |
Примечание – Источник: собственная разработка
Планируемая среднесписочная численность работающих в новом семейном кафе-кондитерской в рамках реализации проекта составит 9 человек. Для осуществления деятельности семейного кафе-кондитерской необходимо также нанять 3 кондитеров, 2 барменов, 1 повара, 2 администраторов, 1 уборщицу.
Сведения о планируемой среднемесячной заработной плате сотрудников нового кафе-кондитерской представлены в таблице 2.12.
Таблица 2.12 – Потребность в трудовых ресурсах в рамках реализации проекта открытия семейного кафе-кондитерской «Cafe Crema»
|
Наименование показателей |
Единицы измерения |
Период реализации проекта |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
1 квартал 2018 |
2 квартал 2018 |
3 квартал 2018 |
4 квартал 2018 |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Персонал, занятый в основной деятельности: |
|||||
|
Кондитеры, бармены, повар |
чел. |
- |
6 |
6 |
6 |
|
-среднемесячная заработная плата |
р. |
- |
5000 |
5000 |
5000 |
|
-расходы на оплату труда |
р. |
- |
30000 |
30000 |
30000 |
|
2. Руководители, специалисты, служащие |
чел. |
- |
2 |
2 |
2 |
|
-среднемесячная заработная плата |
р. |
- |
6000 |
6000 |
6000 |
|
-расходы на оплату труда |
р. |
- |
12000 |
12000 |
12000 |
|
3. Персонал, занятый в неосновной деятельности |
чел. |
- |
1 |
1 |
1 |
|
-среднемесячная заработная плата |
р. |
- |
3000 |
3000 |
3000 |
|
-расходы на оплату труда |
р. |
- |
3000 |
3000 |
3000 |
|
Итого численность |
чел. |
- |
9 |
9 |
9 |
|
Итого среднемесячная зарплата, |
р. |
- |
5000 |
5000 |
5000 |
|
Итого расходы на оплату труда за квартал, р. |
р. |
- |
135000 |
135000 |
135000 |
|
Отчисления в Фонд социальной защиты населения |
р. |
- |
45900 |
45900 |
45900 |
|
Страховые взносы |
р. |
- |
810 |
810 |
810 |
|
Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды |
р. |
- |
181710 |
181710 |
181710 |
Примечание – Источник: собственная разработка
Оплата труда основных рабочих будет производиться по сдельно-премиальной системе, исходя из действующих расценок и выполнения условий премирования.
Оплата труда руководителей специалистов будет осуществляться исходя из установленных месячных должностных окладов и выполнения условий премирования.
Для более эффективного воздействия на сотрудников, важно иметь представление о том, что является для них наиболее значимыми факторами и причинами эффективной трудовой деятельности. На предприятии практикуется анонимное анкетирование, для выявления улучшения мотивации и рабаты сотрудников. ВООО «Кафе «Cafe Crema» наиболее важным мотивом, влияющим на производительность работников, можно выделить:
– заработную плату, соответствующую затраченным усилиям;
– перспектива продвижения по карьерной лестнице;
– отсутствие конфликтов между руководством и работником, а также внутри рабочего коллектива;
– условия труда, не препятствующие эффективному осуществлению трудовой деятельности сотрудником;
– увлеченность работника трудовой деятельностью, самостоятельное и свободное принятие управленческих и иных решений, умение нести ответственность за принятые решения и совершенные действия, а также возможность самореализации и признания профессионализма сотрудника.
Для мотивации рабочего персонала начисляются надбавки и поощрения при работе в выходные дни и сверх рабочего времени. При выходе на работу в нерабочие дни сотрудники имеют право на отгулы.
Проведем расчет плановых доходов и расходов нового кафе-кондитерской «Cafe Crema»в 2018 году.
Таблица 2.13 – Расчет доходов и расходов ООО «Кафе «Cafe Crema» на 2018 г.
|
Наименование показателя |
Кварталы |
Итого за 2018 год |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
Выручка от реализации, р. |
- |
770500 |
854500 |
1278000 |
2903000 |
|
Налог с выручки по УСН(5%), р. |
- |
38525 |
42725 |
63900 |
145150 |
|
Переменные затраты, р., в т.ч.: |
- |
356580 |
390180 |
575030 |
1321790 |
|
Расходы на сырье, р. |
- |
218270 |
240090 |
360140 |
818500 |
|
Расходы на упаковку, р. |
- |
117810 |
129590 |
194390 |
441790 |
|
Коммунальные услуги, р. |
- |
10500 |
10500 |
10500 |
31500 |
|
Прочие затраты, р. |
- |
10000 |
10000 |
10000 |
30000 |
|
Постоянные затраты, р., в т.ч.: |
- |
302132 |
302132 |
302132 |
906396 |
|
Амортизация, р. |
- |
5762 |
5762 |
5762 |
17286 |
|
Аренда, р. |
- |
105000 |
105000 |
105000 |
315000 |
|
Заработная плата, р. |
- |
135000 |
135000 |
135000 |
405000 |
|
Отчисления на ФСЗН, р. |
- |
46710 |
46710 |
46710 |
140130 |
|
Вывоз и утилизация отходов, р. |
- |
2700 |
2700 |
2700 |
8100 |
|
Обслуживание оборудования, р. |
- |
1920 |
1920 |
1920 |
5760 |
|
Бухгалтерские услуги, р. |
- |
4500 |
4500 |
4500 |
13500 |
|
Итого затраты, р. |
- |
658712 |
692312 |
877162 |
2228186 |
|
Прибыль, р. |
73264 |
119463 |
336938 |
689105 |
|