Файл: Volzhenkin_B_V_Ekonomicheskie_prestuplenia.doc

Не позднее 30 дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг эмитент обязан представить отчет об итогах выпуска в государственный регистрирующий орган. Этот отчет должен содержать следующую информацию: 1) даты начала и окончания размещения ценных бумаг; 2) фактическую цену размещения ценных бумаг; 3) количество размещенных ценных бумаг; 4) общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги (денежные средства в рублях, объем иностранной валюты, объем материальных и нематериальных активов, внесенных в качестве платы за размещенные ценные бумаги). Для акций в отчете об итогах выпуска дополнительно указывается список владельцев, владеющих пакетом эмиссионных ценных бумаг, размер которого определяется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

Регистрирующий орган рассматривает отчет об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг в двухнедельный срок и при отсутствии связанных с выпуском ценных бумаг нарушений регистрирует его, отвечая за полноту зарегистрированного им отчета (см.: ст.25 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»). Регистрирующий орган вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее достоверности. Основаниями для отказа в регистрации отчета об итогах выпуска являются основания признания выпуска несостоявшимся (недействительным), указанные в ст. 26 Федерального закона «О рынке ценных бумаг». В случае отказа от регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг его государственная регистрация аннулируется.

Утверждение (регистрация) проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, и утверждение (регистрация) заведомо недостоверных результатов эмиссии уголовно наказуемы также только в случаях причинения этими незаконными действиями крупного ущерба. Ущерб, как правило, причиняется инвесторам, т.е. юридическим и физическим лицам - владельцам эмиссионных ценных бумаг.

Вопрос о признании причиненного ущерба крупным решается в конкретном случае с учетом фактических обстоятельств, в частности, материального положения потерпевшего гражданина, финансового положения юридического лица.

Субъектом преступления в виде внесения в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации являются лица, выполняющие управленческие функции в организации-эмитенте, или должностные лица органов исполнительной власти или органов местного самоуправления, осуществляющих эмиссию ценных бумаг, ответственные за достоверность включенной в проспект эмиссии информации и подписавшие этот проспект.

Субъектами преступления в форме утверждения проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или в форме утверждения заведомо недостоверных результатов эмиссии могут быть должностные лица государственного регистрирующего органа, уполномоченные на проведение регистрации выпуска ценных бумаг и отчета о проведенном выпуске^*.

^* Примерно так же решают вопрос о субъекте анализируемого преступления другие исследователи и комментаторы уголовного закона (См.. напр.: Уголовное право России. Особенная часть. Учебник / Под ред. А.И. Рарога. С. 188; Российское уголовное право. Особенная часть. Учебник / Под ред. В.Н. Кудрявцева и А.В. Наумова. М, 1997, С.203.

Имеется и другая точка зрения, основанная на том представлении, что все указанные в ст. 185 УК действия, включая утверждение проспекта эмиссии и утверждение отчета об итогах выпуска, осуществляются должностными лицами органов управления эмитента (См.: Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Особенная часть / Под общ. • ред. Ю.И. Скуратова и В.М. Лебедева. С.201); Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятия, система... С. 126.

Безусловно неудачно определение субъекта как руководителя коммерческой организации лица, выполняющего управленческие функции, в компетенцию которого входит составление или утверждение проспекта эмиссии либо утверждение результатов эмиссии ценных бумаг (См.: Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть / Отв. ред. Б.В. Здравомыслов. С.214), поскольку эмиссию ценных бумаг могут осуществлять и органы государственной исполнительной власти, и органы местного самоуправления.

Преступление во всех его формах совершается умышленно: как правило, из корыстных побуждений, хотя мотив преступления не имеет значения для квалификации. Умыслом виновных обязательно должна охватываться возможность наступления последствий в виде крупного ущерба^*.

^* Неожиданным и неверным представляется утверждение Б.В. Яцеленко, что «причинение крупного ущерба - это не признак объективной стороны, а условие уголовной ответственности, поэтому отношение к нему не входит в содержание умысла» (См.: Уголовное право России. Особенная часть. Учебник / Под ред. А.И. Рарога. С. 188).

Должностные лица государственного регистрирующего органа, совершившие названные в ст. 185 УК действия за предоставленное им материальное вознаграждение или имущественную выгоду, несут ответственность за получение взятки и за злоупотребление при выпуске ценных бумаг^*.

^* Злоупотребление при выпуске ценных бумаг является специальной нормой по отношению к злоупотреблению полномочиями (ст.201 УК) и злоупотреблению должностными полномочиями (ст.285 УК). Крупный ущерб, предусмотренный ст.185 УК, вполне сопоставим с существенным вредом правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства. Поэтому санкция ст. 185 УК представляется чрезвычайно низкой, не соответствующей опасности деяния.

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК)

Как только в качестве средства платежа появились деньги, возникло фальшивомонетничество и, несмотря на весьма суровые меры наказания, предусмотренные законодательством практически всех стран мира, фальшивомонетничество продолжает оставаться одним из достаточно распространенных и опасных преступлений.

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг»^* отмечается, что эти деяния приобретают повышенную общественную опасность в условиях становления рыночной экономики, подрывая устойчивость государственных денег и затрудняя регулирование денежного обращения.

^* БВС РСФСР. 1994. № 7.

В 90-е гг. в России отмечался беспрецедентный рост фальшивомонетничества. Оно выросло в десятки раз^*. В 1995 г. у виновных и из денежного обращения было изъято поддельных отечественных денег 45299 банкнот на сумму 2 млрд 330 млн руб., 16578 - иностранной валюты, в том числе: 15894 - США на сумму 707919 долл., 323 - английской на сумму 16150 фунтов стерлингов, 315 -немецкой на сумму 37420 марок^**.

^* См.: О состоянии и мерах усиления борьбы с экономической преступностью и коррупцией в Российской Федерации // Щит и меч. 1996. № 11-12.

^** См.: ЭиЖ. 1996. № 24. С.32.

Росту фальшивомонетничества способствовал ряд обстоятельств, в частности: 1) доступность и высокое качество современной цветокопировалъной техники, позволяющей изготавливать высококачественные фальшивки. Так, в 1993 г. каждые 9 из 10 изъятых фальшивых купюр были сделаны с применением копировально-множительной техники. В 1995 г. 45% российских фальшивок были изготовлены на электрографических аппаратах и капельно-струйных принтерах; 2) либерализация таможенного и пограничного контроля, вследствие чего в Россию ввозятся с целью сбыта значительные суммы фальшивой иностранной и российской валюты, изготовленной за рубежом. Так, основная часть поддельных долларов США изготавливается за пределами России. Выявлены преступные группы фальшивомонетчиков, производивших «валюту» для России в Азербайджане и Польше. Используя прозрачность границ, организованные группы завозят фальшивки из Сирии и Турции; 3) широкое хождение на территории Российской Федерации иностранной валюты, прежде всего долларов США; 4) существенное по сравнению с предыдущим периодом развитие рынка ценных бумаг и другие обстоятельства.

Действующее уголовное законодательство предусматривает ответственность за изготовление с целью сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.

Согласно ст. 75 Конституции РФ, денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком России. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускается. Эти положения конкретизируются и развиваются в Гражданском кодексе РФ (ст. 140), Законе РФ от 25 сентября 1992 г. «О денежной системе»^*, Федеральном законе РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) в ред. от 12 апреля 1995 г. и в других нормативных актах. Так, в Законе «О денежной системе» указано, что наличные деньги выпускаются в обращение в виде банковских билетов (банкнот) и металлической монеты (ст.7). Подделка и незаконное изготовление банкнот и монет преследуется по закону (ст. 10).

^* См.: Ведомости РФ. 1992. № 43. Ст.2406. 317.

Итак, предметом преступления, предусмотренного ст. 186 УК, являются прежде всего банковские билеты Центрального банка России и российская металлическая монета. При этом имеются в виду банковские билеты и металлическая монета как находящиеся в обращении, так и изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену. Этот вывод следует из текста ст. 1 Закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»^*, где к валюте Российской Федерации отнесены, в частности, «изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации».

^* См.: Там же. № 45, Ст.2542.

Например, Указом Президента РФ от 4 августа 1997 г. № 822 «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен»^* предусмотрена с 1 января 1998 г. деноминация рубля и замена обращающихся рублей на новые по соотношению 100 руб. в деньгах старого образца на 1 руб. в новых деньгах с параллельным обращением старых и новых денежных знаков. По окончании 1998 г. обращение банкнот и металлической монеты старого образца прекращается, но до 2002 г. учреждения Центрального банка РФ обязаны осуществлять прием и обмен денежных знаков старого образца на новые. Поэтому вплоть до 2002 г. изъятые из обращения банкноты и монеты могут стать предметом фальшивомонетничества.

^* См.: РГ. 1997. 5 авг.

Изготовление с целью сбыта и сбыт денежных знаков и ценных бумаг, изъятых из обращения (монеты старой чеканки, советские и российские деньги, I отмененные денежными реформами и т.п.), не подлежащих обмену и имеющих лишь коллекционную ценность, не образуют состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК, и могут при наличии к тому оснований квалифицироваться как хищение чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием (мошенничество).

Другим возможным предметом анализируемого преступления являются государственные ценные бумаги или другие ценные бумаги в валюте Российской Федерации.

Ранее уже приводилось определение ценной бумаги, содержащееся в ст. 142 ГК РФ, а также примерный перечень видов ценных бумаг в соответствии со ст. 143 ГК. По государственным ценным бумагам имущественные обязательства лежат на государстве, выпустившем эти ценные бумаги. Основными видами государственных ценных бумаг являются облигации государственных займов, государственные казначейские обязательства и государственные краткосрочные обязательства, а также приватизационные чеки^*. Есть основания признать государственными ценными бумагами долговые товарные обязательства СССР и РСФСР, должником по которым в силу Федерального закона РФ от 1 июня 1995 г. «О государственных долговых товарных обязательствах»^** является Россия (облигация беспроцентного займа на приобретение товаров народного потребления, целевой чек на приобретение автомобиля, чек «Урожай-90»идр.)^***.

^* См.: Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики. М., 1996. С.41-42.

^** См.: СЗ РФ. 1995. № 23. Ст.2171.

^*** См.: Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Указ. соч. С.42.

Следует, на мой взгляд, согласиться с мнением, что к числу государственных ценных бумаг относятся региональные облигации, выпускаемые органами власти субъектов Российской Федерации^*, поскольку в соответствии с Конституцией РФ эти органы также осуществляют государственную власть. Напротив, ценные бумаги, эмитентом которых являются органы местного самоуправления (муниципальные образования), относятся к числу негосударственных, а других ценных бумаг.

^* См.: Там же. С.43.

Кроме этого, «другими ценными бумагами в валюте Российской Федерации» являются платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях, эмитентом которых является не государство, а иные участники рынка ценных бумаг. Весьма спорно, с моей точки зрения, предложение считать предметом изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг так называемые бездокументарные ценные бумаги, которые существуют не в виде документа, исполненного на бумажном носителе, а в качестве электронной записи в памяти ЭВМ или записи в ином реестре^*. Вряд ли внесение ложных записей в таких случаях можно назвать изготовлением поддельной ценной бумаги, тем более технически невозможен их сбыт.

^* См.: Там же. С.42, 45.

Не может квалифицироваться как изготовление или сбыт поддельных ценных бумаг подделка билета денежно-вещевой и иной лотереи или сбыт подобного лотерейного билета. Как отметил Пленум Верховного Суда РФ в упомянутом выше постановлении «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг», билет денежно-вещевой лотереи не является ценной бумагой. Поэтому его подделка с целью сбыта или незаконного получения выигрыша квалифицируется как приготовление к мошенничеству, а в случае сбыта либо получения по нему выигрыша - как оконченное мошенничество (п. 10)^*.

^* Более подробное рассмотрение вариантов квалификации в подобных случаях см.: Никулин С. Уголовная ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг // Законность. 1995. № 8. С.9.

Наконец, предметом данного преступления может быть иностранная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте. Российская Федерация как правоприемник СССР является участником Международной конвенции о борьбе с подделкой денежных знаков от 20 апреля 1929г., ратифицированной Правительством СССР 3 мая 1931 г. В соответствии с этим Пленум Верховного Суда СССР еще 26 октября 1931 г. отметил, что положения закона об ответственности за фальшивомонетничество касаются и случаев подделки или сбыта поддельной иностранной монеты и бумажных денег, в том числе банковских билетов^*.