Файл: При исчислении налога на прибыль выделяют виды доходов.docx

при получении инвестиционного налогового кредита

при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа

+при уплате налога

при банкротстве предприятия

Кто принимает решение о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?

финансовые органы

+налоговые органы

судебные органы

правительство или администрация соответствующего уровня

В каких случаях приостанавливаются операции по счетам налогоплательщиков в банке?

в случае отказа налогоплательщика представить налоговую декларацию

при неуплате пени

в случае отказа допустить налоговый орган к проведению инвентаризации имущества налогоплательщика

+при неуплате налогов в установленный срок

В течение скольких лет налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов?

пяти лет

+четырех лет

трех лет

В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета налогоплательщику?

10 дней

+5 дней

15 дней

30 дней

---

В октябре текущего года Захаровой была начислена зарплата в сумме 40000 руб. Доход, начисленный нарастающим итогом с начала года не превысил 350000 руб. Захарова имеет трех несовершеннолетних детей. НДФЛ за октябрь составит:

Выберите один ответ:

a.4446 руб.

b.5200 руб.

c.5018 руб.

Как учитывается доход в целях налогообложения НДФЛ, полученный в иностранной валюте?

Выберите один ответ:

a. пересчитывается в рублях по курсу ЦБ РФ на 1 января налогового периода

b. учитывается в той валюте, в которой получен

c. пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения дохода

Налог на прибыль в федеральный бюджет в 2017-2024 годах зачисляется по ставке.

Выберите один ответ:

a. 2%

b. 3%

c. 18%

d. 20%

В случае если реализуется продукция, НЕ облагаемая НДС, счет-фактура оформляется так:

Выберите один ответ:

a. в графе НДС стоит отметка «Без НДС»

b. счет-фактура в данном случае оформляется без графы НДС

c. счет-фактуру выставлять не нужно

d. в графе НДС стоит 0

Полный перечень доходов, которые не учитываются при определении налогооблагаемой базы налога на прибыль приведен в статье … НК РФ:

Выберите один ответ:

a. 151

b. 250

c. 251

 Требование об уплате налога - это:

Выберите один ответ:

a. устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

b. письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

c. письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога

---

9. Чьи интересы должны учитываться государством при построении эффективной системы налогообложения:

А) государства;

Б) налогоплательщиков;

В) государства и налогоплательщиков.

 

10. В чем заключается принцип достаточности налогообложения:

А) все граждане должны уплачивать налоги соразмерно получаемым доходам;

Б) налогов должно быть достаточно для покрытия расходов государства;

В) после уплаты налогов у граждан  должно оставаться достаточно средств для существования.

 

11 Какой из принципов гласит, что затраты по сбору налогов не должны быть больше налоговых поступлений:

А) принцип равенства и справедливости;

Б) принцип эластичности;

В) принцип экономности.

 

12. Реализация принципа справедливости в большей степени достигается за счет:

А) прогрессивного налогообложения;

Б) пропорционального налогообложения;

В) регрессивного налогообложения.

 

Государственная налоговая политика

 

1. Какой из типов налоговой политики предполагает снижение налогового пресса с одновременным сокращением социальных программ:

А) политика максимальных налогов;

Б) политика разумных налогов;

В) политика высоких налогов и роста социальных программ.

 

2. Субъектом налоговой политики выступает:

А) государство;

Б) налогоплательщики;

В) налоговые агенты.

 

3. Налоговая политика относится:

А) к прямым методам государственного регулирования экономики;

Б) к косвенным методам государственного регулирования экономики;

 К косвенным относятся налоги:

Выберите один ответ:

a. товаров или тариф за услугу

b. налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену

c. налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

4. В начале рыночных реформ в России проводилась:

А) политика разумных налогов;

---

Б) политика максимальных налогов;

В) политика высоких налогов.

 налоговый вычет 3000 родителю за третьего и последующих детей

Какие ставки характерны для НДС?

Выберите один или несколько ответов:

a. 20%

b. 10%

c. 18 %

d. 24%

e. 0%

5. Повышение уровня экономического развития экономики страны относится:

А) к экономическим целям налоговой политики;

Б) к международным целям налоговой политики;

В) к социальным целям налоговой политики.

---

 Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость при импорте товаров?

Выберите один ответ:

a. физические лица, имеющие объекты налогообложения

b. лица, импортирующие эти товары на территорию

c. юридические и физические лица, имеющие несколько объектов обложения

Налоговый механизм

 

1. Налоговое регулирование - :

А) экономически обоснованная система прогнозов налоговых поступлений с учетом реальных экономических условий;

Б) система экономических мер оперативного вмешательства в ход воспроизводственных процессов.

 

2. Принципиальные подходы к регулированию налоговых отношений в России определяются:

А) НК РФ;

Б) законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с НК РФ; - не верно!!!

В) законами муниципальных образований, принятыми в соответствии с НК РФ.

 

3. Цель налогового планирования – это:

А) уравновешивание интересов государства, хозяйствующих субъектов и граждан;

Б) анализ налоговых поступлений, определение тенденций и факторов их изменений;

В) осуществление комплекса мер, направленных на повышение собираемости налогов.

 

4. Какой из элементов налогообложения наиболее часто используется в регулирующих целях:

А) налоговые льготы;

Б) налоговые ставки;

В) налоговые санкции.

 

НДС

1.Плательщиками НДС не признаются:

А) организации, имеющие статус юридического лица и осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;

Б) физические лица, индивидуальные предприниматели;

В) физические лица, граждане.

 

2.Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется, если:

А) сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.;

Б) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.;

В) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.

 

3. По ставке 0% облагается:

А) реализация товаров для детей;

Б) перевозка пассажиров городским транспортом;

В) реализация товаров на экспорт.

 

---