Файл: Виды кредитных операций и кредитов на примере оценки кредитоспособности заемщика сбербанком РФ (Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка).pdf

Кфин.уст.

= Собственный капитал,руб. × 100%, (2)

Валюта баланса,руб.

1. Коэффициент прибыльности (рентабельности):

Характеризует количество прибыли, приходящей на 1 рубль выручки. При анализе данного коэффициента Кредитный инспектор должен сравнить уровень доходности и ставку по кредиту за определенный период с целью определения целесообразности использования кредита с точки зрения эффективности их использования.

Кприб.

= Среднемес.чистая прибыль руб.

Среднемес.выручка от реализации, руб.

× 100%, (3)

1. Коэффициент наличия собственных средств

Кнал.соб.ср.

= Собственный капитал,руб. × 100%, (4)

Валюта баланса,руб.

Коэффициент характеризует финансовую независимость предприятия и показывает долю собственного капитала Заемщика в валюте баланса. Рекомендуется чтобы величина собственного капитала сумме валюты баланса составляла не менее 25%.

1. Коэффициент рентабельности:

Кприб.

= Среднемес.чистая прибыль руб.

Среднемес.выручка от реализации, руб.

× 100%, (5)

1. Период оборачиваемости товарно-материальных запасов:

Коб.ТМЗ

= Стоимость ТМЗ руб.

Среднемес.себестоимоть реализ.товара руб.

× 30дней, (6)

Отражает время превращения ТМЗ в денежную форму. Скорость оборота товарно-материальных запасов является ключевым критерием, по которому можно судить о ликвидности предприятия. При расчете показателя необходимо учитывать тот факт, что при наличии сезонности бизнеса динамика показателя может носить негативный характер.

1. Период оборачиваемости кредиторской задолженности:

Коб.КЗ

= Кредиторская задолженность,руб.

Среднемес.себестоимоть реализ.товара руб.

× 30дней, (7)

Характеризует время, в течение которого бизнес Заемщика сгенерирует необходимые для погашения текущей кредиторской задолженности денежные средства [6].

1. Период оборачиваемости дебиторской задолженности:

Коб.ДЗ

= Дебиторская задолженность,руб.

Среднемес.выручка от реализ.товара руб.

× 30дней, (8)

Отражает время превращения дебиторской задолженности в денежную форму. Продолжительность периода оборачиваемости оказывает прямое влияния на платежеспособность предприятия. Период оборачиваемости дебиторской задолженности в общем случае должен быть меньше периода оборачиваемости кредиторской задолженности. В

противном случае, Кредитный инспектор должен проанализировать бизнес Заемщика на наличие кассовых разрывов и по результатам такого анализа сделать соответствующие выводы в Заключении кредитующего подразделения.

Нужно так же обращать внимание на то, что группировка показателей кредитоспособности крайне условна, т. к. любая кредитная организация может и сама определять набор экономических коэффициентов, представляющих для нее заинтересованность. Система оценки кредитоспособности заемщика с применением качественных и количественных показателей является комплексной, так же ее исполнение оказывать содействие минимизации риска не возврата кредита [2].

Для минимизации кредитных рисков так же нужно дополнительно применять методы оценки кредитоспособности заемщика, сформированные на основе прогнозирования банкротства заемщика. На практике зарубежных финансовых компаний с целью оценки вероятности банкротства наиболее часто применяют «Z-счет Альтмана» (индекс кредитоспособности). Индекс кредитоспособности выстроен с помощью аппарата мультипликативного дискриминантного анализа, позволяющий разбить хозяйствующие субъекты на допустимых банкротов и не банкротов.

Коэффициент вероятности банкротства Z рассчитывают с помощью пяти показателей, каждый из которых был наделен установленным весом, определенным статистическими методами [7, 8].

Расчет Z-оценки выглядит следующим образом:

Z = 1,2Х₁ + 1,4Х₂ + 3,3Х₃ + 0,6Х₄ + Х₅, (9)

где, X₁ – определяет сумму чистых ликвидных активов предприятия по отношению к совокупным активам;

X₂ - показывает величину финансового рычага компании. Рассчитывается: нераспределенная прибыль к сумме активов компании;

X₃ - показывает эффективность операционной деятельности предприятия. Рассчитывается: прибыль до налогообложения к общей стоимости активов;

X₄ - рыночная стоимость собственного капитала / бухгалтерская (балансовая) стоимость всех обязательств;

Х₅ - отражает рентабельность активов компании. Рассчитывается: объем продаж к общей величине активов компании.

В следствие расчета Z – показателя для определенной организации подводиться итог:

1. Если Z < 1,81 – вероятность банкротства составит от 80 до 100%;
2. Если 2,77 <= Z < 1,81 – средняя вероятность краха предприятия от 35 до 50%;
3. Если 2,99 < Z < 2,77 – вероятность банкротства не большая от 15 до 20%;
4. Если Z <= 2,99 – ситуация в компании является стабильной, риск неплатежеспособности на протяжении ближайших двух лет значительно мал. Достоинством данной модели заключается в точности прогноза на горизонте одного года, которые составляет 95%, на два года – 83%. Недостатком для данной модели является то, что ее, возможно, рассматривать лишь только касательно крупных предприятий, разместивших на фондовом

рынке свои акции.

В западных банках в последнее время разрабатывают методы оценки качества вероятных заемщиков с использованием разнообразного рода статистических моделей. Специалисты кредитных организаций стараются сформировать стандартные подходы для объективной характеристики заемщиков, разыскать числовые критерии для разделения будущих заемщиков по степени их надежности [5].

Примером такого метода оценки кредитоспособности является кредитный скоринг [1]. Скоринговая модель может применяться как для оценки уже предоставленного кредита, т. е. уровня вероятности нарушения организацией условий кредитного соглашения, так и для отбора допустимых заемщиков. Скоринговая модель создается банками, самостоятельно истекая из позиций и традиций делового оборота, а также банковского законодательства в конкретной стране. Скоринг - это интегральный показатель, включающей в себя взвешенную сумму установленных характеристик [2]. Чем он больше, тем выше надежность анализируемого заемщика. В зависимости от набранных очков организация оказывается в одной из групп риска, определенных кредитной организацией.

При анализе кредитов используются разнообразные приемы кредитного скоринга – от простейших формул до сложных математических моделей. Преимущества скоринга: стремительность и беспристрастие в принятии решения по вопросу предоставлении ссуды кредитным экспертом, недостатком – необходимость широкой выборки по организациям с известными итогами реализации заемщиком кредитных обязательств за несколько лет.

В качестве центрального инструмента многие банки для оценки кредитоспособности применяют рейтинговую систему. В данном случае проблема кредитных рисков сводится к единственному показателю – установлении рейтинга заемщика. Рейтинг устанавливается в баллах.

Для оценки кредитного рейтинга заемщика применяются показатели, такие как прогнозируемый денежный поток, коэффициент прогноза банкротств, коэффициент покрытия общей задолженности, ликвидационная стоимость и др.

После того, как будет присвоен рейтинг, кредитный эксперт принимает предварительное решение о вероятности выдачи кредита. В зависимости от уровня риска, определенного согласно рейтингу, проценты за пользование кредитом могут варьироваться в большую или меньшую сторону. Высокий кредитный рейтинг приносит вероятность приобретения кредита на льготных условиях под более малый процент. Преимущества рейтинговых систем заключается в вероятности учесть неформализованные показатели анкетного типа. Данная особенность дает возможность создавать всеобъемлющие рейтинги.

Необходимо так же подметить, что в последнее время обширно обсуждался вопрос о применении зарубежного опыта оценки кредитоспособности. Все же зарубежные методики по-прежнему не находят отображения в практике российских кредитных экспертов. Но данные методики, с точки зрения специалистов, являются довольно острыми в современной России с учетом ориентации на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности.

Разнообразные способы оценки кредитоспособности отличаются друг от друга числом показателей, используемых в качестве составных частей всеобщего рейтинга заемщика, а также разными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Разнообразные методы оценки кредитоспособности не исключают, а наоборот дополняют друг друга, соответственно, использовать их стоит в комплексе [4].

Таким образом, необходимо отметить, что в настоящее время важнейшая проблема в практике внедрения зарубежных методик оценки кредитоспособности заемщика – это их адаптация к российским реалиям. Исследование зарубежного опыта кредитования и применение его в современной отечественной банковской практике, возможно, поможет снять многие проблемы российских банков.

2. Оценка кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ

2.1 Анализ условий кредитных программ Сбербанка РФ

Сбербанк России - это крупнейший банк Российской Федерации и стран СНГ. Год основания банка - 1841 г. [23].

На сегодняшний день Сбербанк России - это современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности разнообразных групп населения в обширным спектром банковских услуг. На рынке вкладов Сбербанк захватывает крупнейшую долю и является главным кредитором российской экономики.

В последнее время Сбербанк значительно расширил свое международное присутствие. Кроме стран СНГ, Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank) [23].

Главным учредителем и акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, обладающий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Иные акционеры Банка - международные и российские вкладчики.

Главная миссия банка предопределяет значение и содержание деятельности Сбербанка, подчеркнув ее главную роль в экономике России. Главная основа всей деятельности банка как организации - клиенты банка, их потребности, мечты и цели. Также миссия банка определяет амбициозную цель - стать одной из наилучших финансовых организаций мира, тем самым подчеркивая, как немаловажны для Сбербанка его сотрудники, и насколько

исполнение его целей неисполнима без осуществления их собственных и профессиональных целей. Возвышенные цели завоевывают команда единомышленников в которой сплачивается совместная система ценностей.

На долю Сбербанка приходится 46% вкладов жителей, 38,7% займов физическим лицам и 32,2% займов юридическим лицам.

На сегодняшний день Сбербанк состоит из 14 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, размещенных на территории 11 часовых поясов.

Среди клиентов Сбербанка - более 1 млн. организаций (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России). Сбербанк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних организаций приводится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Остальная часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Сбербанк предоставляет малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям (ИП) кредиты на пополнение оборотных средств, на приобретение транспорта, оборудования и недвижимости. В банке действуют специальные программы кредитования на выкуп арендуемых помещений, на покупку автомобилей «ГАЗ», на участие в государственном заказе. Сбербанк России является одним из немногих банков, предлагающих малому бизнесу кредиты без залога. Такие кредиты предоставляются на срок до трех лет в размере до двух миллионов рублей.

По итогам 2015 года Сбербанк занял 1 место в рейтинге российских банков по объемам кредитования малого и среднего бизнеса. По состоянию на февраль 2018 года банк выдал кредитов на сумму 11 904,87 млрд. руб., что на 2,6% больше показателя 2017 года [24].

Место нахождения рассматриваемого дополнительного офиса Сберегательного банка Российской Федерации осуществляемого определенные ранее услуги определяется местом его государственной регистрации: Новосибирская область, г. Новосибирск, ул. Кошурникова, 8/1 [23].

«Доп.офис №8047/0603 Сбербанка России» г. Новосибирска предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит потребительский, образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты, рефинансирование кредита. Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад онлайн, вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ, компенсации по вкладам, а также розыск счетов.