Файл: Виды кредитных операций и кредитов на примере оценки кредитоспособности заемщика сбербанком РФ (Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка).pdf

Представленная методика включает в себя рассмотрение 26 позиций верности заемщика. В результате баллы будут проставлены в правовой стороне. Максимальный балл 20, минимальный балл 0. В общем число максимальных баллов составит 270.

Представим такую методику для наглядности в виде нижеприведенных таблиц.

Таблица 1 – Бальная оценка критериев

Таблица 2 - Установление класса заемщика

При применении методики, которая имеется в банке «Доп.офис №8047/0603 Сбербанка России» г. Новосибирска и дополнение методики с помощью более расширенного метода рейтинговой оценки, можно достичь особенно точных результатов и соответственно себя обезопасить от сомнительных ссуд.

Заемщику с целью его уточнения рейтинга необходимо дополнить показатели, определяющие перспективы развития предприятия, некоторыми дополнительными критериями с целью определения наиболее верной оценки перспектив развития заемщика в будущем.

У заемщика для более полного анализа бизнес-риска исследуются не только официальные данные отчетности, но и анализируется управленческая отчетность, отражающая истинные данные о выручке и расходах предприятия. Предложенная методика так же рассматривает и прочие факторы, например, как наличие выручки для погашения запрашиваемого кредита, кредитная история и репутация, состояние отрасли и региона, позиции компании-заемщика в отрасли, перспективы развития бизнеса и качества управления организацией заемщика. При оценке особое внимание уделяется опыту и деловым качествам менеджеров - компетентность, гибкость и реалистичность руководства; преемственность управления; принятие участия руководителей в акционерном капитале компании- заемщика. Данные факторы оценивают по балльной системе и дают возможность более правильнее установить рейтинг контрагента.

Таким образом, данная методика, на взгляд автора, дает возможность получать наиболее правильные и справедливые решения относительно вопросов связанных с предоставлением кредита и снижением риска невозврата ссуды.

В результате, можно сделать вывод, что при дополнении существующей методики, наиболее полно оценивается финансовая устойчивость организации. Следовательно, это даст возможность приобрести дополнительный эффект в виде повышения объема кредитного портфеля и чистой прибыли в банке. Только лишь целесообразное сочетание формализованной оценки заемщика и качественной оценки факторов, не поддающихся формализации, поможет максимально уменьшить риски банков при кредитовании.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе были проанализированы: теоретические аспекты анализа кредитоспособности организации, рассмотрены важнейшие критерии оценки кредитоспособности, проанализированы важнейшие вопросы, относительно взаимоотношений банков с заемщиками. Рассмотрена методика оценки кредитоспособности, используемая в «Доп.офис №8047/0603 Сбербанка России» г. Новосибирска. Проанализированы главные задачи анализа кредитоспособности компании и коэффициенты, используемые в процессе определения финансового положения заемщика. Выявлены положительные и отрицательные стороны, применяемой методики оценки кредитоспособности банка. Предложены мероприятия по улучшению методики оценки кредитоспособности для «Доп.офис №8047/0603 Сбербанка России» г. Новосибирска.

В условиях рыночной экономики одних из основных источников заемных средств организации является банковский кредит, с помощью которого предприятие имеет вероятность модернизировать и расширять свое производство. Перед тем как банк выдаст кредит ему нужно проанализировать уровень кредитоспособности возможного заемщика. Соответственно проблема оценки возможных и фактических ссудозаемщиков, их финансового положения с точки зрения возвратить сумму важнейшего долга и процентов по нему была и остается одной из самых актуальных проблем в деятельности банка, потому что от этого зависит прибыльность коммерческого банка.

Кредитоспособность - это оценка возможностей заемщика с целью получения кредита и его возможности вовремя и в полном объеме оплачивать задолженность и проценты по ней. Существуют разнообразные методы оценки кредитоспособности: с использованием финансовых коэффициентов, денежного потока, показателей делового риска.

Практически все методики используют идентичные коэффициенты – текущей и абсолютной ликвидности, а так же покрытия, но при всем этом они имеют различный вес при оценке кредитоспособности.

В Сбербанке применяется метод оценки кредитоспособности заемщика с помощью системы финансовых коэффициентов, рассчитанных по балансовым формам:

• коэффициенты текущей ликвидности;
• коэффициенты наличия собственных средств
• коэффициенты рентабельности.

С помощью этих коэффициентов данного метода, возможно, оценить текущее состояние дел заемщика на основе сопоставления их с нормативными критериями.

В третьей главе предлагается новейшая усовершенствованная методика с использованием расширенного метода рейтинговой оценки, которая предоставляет возможность принимать правильные решения по вопросам касающихся предоставления кредита, а так же снижение риска невозврата ссуды.

Предложенная методика оценки кредитоспособности заемщика является высокоэффективной и довольно простой, не требует дополнительных сведений от организации, что облегчает процесс оценки возможного заемщика. При помощи данной методики анализируется и оценивается организация с всевозможных сторон, что разрешает выявить слабые моменты. Предложенный метод оценки является особенно полной и в себя включает все необходимые коэффициенты для анализа.

При применении методики, которая существует в Сбербанке и дополнение методики с использованием расширенного метода рейтинговой оценки, можно достичь особенно точных результатов и соответственно обезопаситься от рискованных кредитов.

Обновленная методика учитывает: маркетинговые направления, ликвидность залога, кредитный риск, кадровый потенциал компании, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств и иные новейшие аспекты деятельности.

Подобные сведения являются значительным источником информации о кредитоспособности заемщика, помимо тех данных, которые включены в отчетном балансе и данных о соблюдении платежной дисциплины.

Данная методика, на взгляд автора исследования, дает возможность принимать более правильные решения по вопросам предоставления кредита и снизить риск невозврата ссуды.

В результате, можно сделать вывод, что при дополнении существующей методики, наиболее полно оценивается финансовая устойчивость организации. Следовательно, это даст возможность приобрести дополнительный эффект в виде повышения объема кредитного портфеля и чистой прибыли в банке. Только лишь целесообразное сочетание формализованной оценки заемщика и качественной оценки факторов, не поддающихся формализации, поможет максимально уменьшить риски банков при кредитовании.

Таким образом, задачи исследования, определенные поставленной темой и целью, были раскрыты в содержании.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Научная и учебная литература

1. Галицкая, С.В. Деньги, кредит, финансы: учеб. / С.В. Галицкая. – М.: Эксмо, 2016. - 736 с.
2. Губина О.В., Губин В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Практикум: Учебное пособие: М.: Инфра – М, 2016. – 192 с.
3. Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности – 5-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2014. – 451 с.
4. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник для студентов вузов/ Е.П. Жарковская. - М.: Издательство «Омега-Л», 2015. - 452 с.
5. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. – 624 с.
6. Канке А.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / А.А. Канке, И.П. Кошевая. - 2-e изд., испр. и доп. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2015. - 288 с
7. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. – М.: ТК Вебли, Изд-во Проспект, 2015. – 424 с.
8. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2016. – 766 с.
9. Краснова Л. Н. Экономика предприятий: Учебное пособие / Краснова Л.Н., Гинзбург М.Ю., Садыкова Р.Р. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 374 с.
10. Куприянова Л.М. Финансовый анализ: Учебное пособие / Л.М. Куприянова. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 157 с.
11. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева (и др.). - М.: Кнорус, 2014. – 768 с.
12. Любушин Н.П. и др. Анализ финансово-экономической деятельности: Учебное пособие для вузов / Н.П. Любушин, В.Б. Лешева, В.Г. Дьякова. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 471 с.
13. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Л.Н. Павлова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2015. – 429 с.
14. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. - М.: Инфра-М, 2015. – 536 с.
15. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Г.В. Савицкая. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 284 c.
16. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учебник / Г.В. Савицкая. - 14-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 649 с.
17. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2014. – 480 с.
18. Тавасиева А.М. Банковское дело. Управление и технологии. Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: Юнити - Дана, 2014. - 671 с.
19. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник. – 3-е изд. доп. и испр. – Москва: ИНФРА-М, 2014. – 517 с.
20. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 208 с.