Файл: Виды кредитных операций и кредитов на примере оценки кредитоспособности заемщика сбербанком РФ (Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. В финансовой системе России банковская сфера захватывает особенное место, а упрочнение взаимоотношений между банком и организациями на долгосрочной основе становится центральным условием формирования экономики. Банковский кредит способствует формированию непрерывности организации хозяйствующими субъектами деятельности, приносит возможность предприятиям, не преступая платежного оборота, выполнять операционную деятельность.

Для того чтобы расширить и закрепить клиентскую базу, банк должен получить полное представление обо всех сторонах финансово-хозяйственной деятельности организаций.

В нынешних условиях риск невозврата кредита значительно вырос в результате массы факторов. Реальное финансовое состояние ряда предприятий не дает позволения полагать их кредитоспособными. Степень риска краткосрочных и долгосрочных вкладов весьма велика, тем не менее, работа в рыночных условиях без заимствования средств в качестве покрытия потребности в финансовых ресурсах немыслима и неэффективна. При проведении кредитной стратегии на уровне конкретного клиента банку немаловажно оценить его кредитоспособность, что разрешит исключить неэффективные кредитные вклады, обеспечить своевременный и полный возврат кредитов, что необходимо для увеличения эффективности применения материальных и денежных ресурсов.

Оценка кредитоспособности заёмщика является важнейшим этапом при принятии банком решения о выдаче кредитных средств или ипотеки. От качества данной оценки в значительной мере зависит своевременное возвращение выданных кредитов. Поэтому анализ кредитоспособности вызывает особый интерес к его изучению. Множество методов оценки кредитоспособности заёмщиков и связанных с этим проблем на практике в отношении разных категорий заемщиков обусловило актуальность выбранной темы работы.

Целью исследования является изучение методов оценки кредитоспособности заемщиков и выявление проблем, возникающих при оценке.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Раскрыть сущность понятия кредитоспособности;

2. Рассмотреть практику оценки кредитоспособности заёмщика российскими банками;

3. Изучить существующую методику Сбербанка России в плане оценки кредитоспособности;

4. Проанализировать методику кредитоспособности заемщика и выявить проблемы определения оценки кредитоспособности по методике Сбербанка;

5. Внести предложения по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика.

Объект исследования – организация кредитной работы.

Предмет исследования - оценка кредитоспособности заёмщика банка Сбербанка России.

Теоретической базой для написания работы послужили труды российских экономистов, статьи периодических изданий, нормативно-правовые положения банковского законодательства и интернет ресурсы.

Источником информации для анализа служит методика кредитоспособности заемщика Сбербанка России.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка

1.1 Сущность понятия кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность клиента коммерческого банка – возможность заемщика целиком и в срок оплатить по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [9, 20].

Понятие «кредитоспособность» относят чаще всего к предприятиям, организациям, фирмам, которые претендуют на приобретение банковского займа, а так же берут на себя обещание соблюдения условий контракта о кредитовании. В результате принятия решения коммерческим банком о предоставлении кредита заемщикам, банк уделяет особое внимание на их кредитоспособность, тем самым анализируя данные баланса предприятия, изучают показатели, характеризующие их финансовое состояние, хозяйственную деятельность.

В отличие от платежеспособности заемщика Кредитоспособность не акцентирует на неплатежах за прошлый период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению обязательства на ближайшее будущее. Степень неплатежеспособности в предыдущем периоде является одним из формальных показателей, на которые базируются при оценке кредитоспособности заемщика. Если клиент располагает просроченной задолженностью, а баланс является ликвидным и величина собственного капитала достаточна, то одноразовая задержка уплаты банку в прошлом не является причиной для заключения о том, что заемщик является некредитоспособным. Кредитоспособные клиенты не допускают долгих неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, который относится к группе индивидуальных (частных) рисков банка [22].

Риск ссудной операции сформирован из риска заемщика и риска продукта. Кредитоспособность заемщика банка представляет собой форму выражения уровня риска заемщика. Факторы данного риска: эффективность деятельности заемщика, наличие достаточного собственного капитала, репутация, профессионализм менеджера, наличие ликвидного баланса и т.д. Из данных факторов риска заемщика прямо следуют критерии оценки кредитоспособности заемщика банка.

Факторами риска кредитного продукта являются его соответствие потребностям клиента, факторы делового риска, следующие из кредитуемого мероприятия, надежные источники погашения кредита, качество вторичного источника уплаты обязательства.

Выделяют следующие критерии кредитоспособности клиента [3]:

1. характер заемщика;
2. возможность заимствовать средства;
3. возможность зарабатывать средства в ходе основной деятельности с целью погашения долга;
4. наличие собственного капитала;
5. обеспечение займа;
6. условия, при которых происходит кредитная операция;
7. контроль.

Под характером заемщика понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, уровень ответственности заемщика за погашение долга, внятность его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица формируется под влиянием различных факторов, таких как значительная продолжительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, хорошая репутация в деловом мире его компаньонов (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается в соответствии с их профессионализмом (образованием, опытом работы),

1.2 Особенности оценки кредитоспособности заемщика российских банков

В целях усовершенствования функционирования кредитного механизма в условиях современной рыночной экономики необходимо использовать методы оценки кредитоспособности заемщика, т. е. процесс кредитования быть может выстроен на основании комплексного анализа его кредитоспособности. Данный вид анализа является основным элементом управления кредитными ресурсами кредитных организаций, разрешает минимизировать кредитные риски и повысить эффективность кредитных операций [12].

В настоящее время действующее законодательство РФ не включает в себя какого либо определения кредитоспособности [21, 22]. В теории денег и кредита под кредитоспособностью понимается возможность заемщика целиком и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Многие экономисты полагают, что кредитоспособность – это стремление и способность заемщика соблюдение принципов кредитования.

Большинство толкований данного понятия можно сблизить к следующим определениям [13]:

1. необходимая предпосылка или условие приобретения займа;
2. готовность и возможность расплатиться по кредиту;
3. способность, верно, применить полученный кредит;
4. вероятность вовремя расплатиться по кредиту (реальный возврат кредита).

Между кредитоспособностью заемщика и рисками кредитования наблюдается обратная связь. Например, чем больше кредитоспособность клиента, тем меньше риск банка лишиться своих деньг. И наоборот: чем меньше кредитоспособность заемщика клиента, тем ниже шансов у банка возвратить кредит.

Важнейшая цель оценки кредитоспособности заемщика заключается в нахождении его вероятности прописанным кредитным соглашением срок возвратить кредит и проценты по нему. От уровня риска, который банк намерен взять на себя, зависят условия и размер предоставляемого кредита.

Зарубежными коммерческими банками были проверены разнообразные системы оценки кредитоспособности. Системы отличаются друг от друга по числу показателей, используемых при анализе, по структуре изучаемых характеристик [11, 15].

Как полагают специалисты кредитных организаций, система показателей кредитоспособности заемщика обязана включать в себя не только количественные финансовые показатели, но и нефинансовые показатели, в которые входят показатели атрибутивного характера, такие как деловая репутация заемщика, уровень менеджмента, качество продукции, услуг и др. [17]. И только лишь методология оценки кредитоспособности заемщика с применением как количественных финансовых, так и качественных показателей станет комплексной и возможно удовлетворит многие срочные потребности практики.

В практике американских банков, применяется классический вариант оценки кредитоспособности, сформированный на основе «правила пяти си». Критерии отбора заемщиков, отмечены словами, которые начинаются на букву «си» [14]:

• character (характер, репутация клиента);
• capacity (возможность погасить кредит);
• capital (капитал, владение активами);
• collateral (присутствие обеспечения);
• conditions (экономическая конъюнктура и ее будущее).

В Англии ключевым словом, в котором устремлены запросы по выдаче кредитов заемщикам, является термин «PARTS» [16]:

• purpose (направление, цель);
• amount (сумма, размер);
• repayment (платеж, возвращение денег и процентов);
• term (срок);
• security (обеспечение, залог).

Необходимо отметить, что данные методы качественной оценки кредитоспособности не могут применяться как единственный механизм оценки кредитоспособности хозяйствующих субъектов, т. к. некоторые отмеченные показатели не могут быть сформулированы количественно. Оттого на первоначальном этапе анализа кредитной заявки применяются качественные методы оценки кредитоспособности, чтобы предопределить обоснованность дальнейшего количественного анализа.

Следующий этап заключается в применение количественного анализа, который сводится к анализу финансового состояния заемщика. Главной целью финансового анализа является приобретение незначительного количества ключевых и наиболее информативных параметров, подающих объективную и точную картину финансового состояния заемщика. Так, методика экономического анализа в США строится на следующих группах финансовых показателей, которые имеют количественное выражение.

К ним можно отнести такие экономические коэффициенты, как [18]:

• ликвидности;
• финансовой устойчивости;
• деловой активности;
• обслуживания долга;
• рентабельности.

Расчет финансовых коэффициентов производится на основе данных форм баланса и отчета о прибылях и убытках [10, 19].

Рассмотрим расчет некоторых финансовых коэффициентов.

1. Коэффициент общей ликвидности:

Кобщ.ликв.

= Текущие активы, руб.

Текущая задолженность,руб.

× 100%, (1)

Данный коэффициент показывает достаточность ликвидных средств у предприятия для расчетов по краткосрочным обязательствам перед Банком и прочими кредиторами. Данный показатель должен быть не менее 1 (в зависимости от отрасли и сезонности). Слишком большое значение коэффициента не всегда является положительным фактором, а может свидетельствовать о:

1. затоваривании склада Заемщика;
2. неполном раскрытии информации о размере краткосрочных обязательств Заемщика.
3. Коэффициент финансовой устойчивости:

Коэффициент характеризует финансовую независимость предприятия и показывает долю собственного капитала Заемщика в валюте баланса. Величина собственного капитала в общей сумме валюты баланса должна составлять не менее 25 %.