Файл: Оценка эффективности кредитно-инвестиционной политики коммерческого банка (НА ПРИМЕРЕ ОАО "ТАМБОВКРЕДИТПРОМБАНК" ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

В современном обществе банки занимаются различными видами деятельности. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Однако традиционно сложившейся функцией банков является кредитование. Для отечественной банковской системы характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченных ссуд.

При этом при увеличении суммарной величины кредитного портфеля банков, увеличивается удельный вес просроченных кредитов. Так, у банков, имеющих в кредитах до 40 % активов, просрочка составляет около 10 %, а у банков с долей кредитов в активах свыше 40 %, просрочка не превышает 5 %.

Приведенная статистика свидетельствует о том, что формирование качественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее достижению. Стремительное развитие российской банковской системы и фондового рынка определило возможность активного участия коммерческих банков в операциях с ценными бумагами. Формирование и грамотное управление инвестиционным портфелем позволяет банку диверсифицировать получаемые доходы, повышать уровень ликвидности и расширять клиентскую базу.

Проблемы банковской системы России, существующие на сегодняшний день, обусловлены двумя причинами: во-первых, неблагоприятными макроэкономическими условиями, во-вторых, существуют внутренние причины, связанные с качеством менеджмента и управления банковскими рисками, и прежде всего, рисками кредитного и инвестиционного портфеля.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что кредитная деятельность — один из важнейших, исторических признаков банка. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента.

Все это говорит об актуальной важности развития четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом. От устойчивости банковской системы на прямую зависит устойчивость всей экономики. В этой связи крайне необходимо уделять большое внимание проблеме качества кредитного портфеля. Качество кредитной деятельности банка обеспечивает ему стабильное функционирование и высокую доходность кредитных активов.

Целью дипломной работы является исследование кредитно-инвестиционной деятельности банка и выработка направлений ее совершенствования.

В соответствии с данной целью в ходе исследования решались следующие задачи:

1)   раскрытие сущности кредитной и инвестиционной политики банка;

2) выяснить содержание системы управления кредитным риском в коммерческом банке;

3) проанализировать кредитный и инвестиционный портфель ОАО "Тамбовкредитпромбанк";

4) оценить эффективность кредитно - инвестиционной деятельности банка;

5) определиться с прогнозом развития кредитного рынка в России;

6) выработать направления повышения эффективности кредитно - инвестиционной деятельности ОАО "Тамбовкредитпромбанк".

Объектом исследования является ОАО "Тамбовкредитпромбанк". Предмет исследования - кредитная и инвестиционная деятельность банка и возможности ее совершенствования.

1.    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНО-ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1    Сущность и содержание кредитной и инвестиционной политики банка

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. Традиционные для кредитной организации являются операции по привлечению депозитов, предоставлению кредитов и осуществлению расчетов. Однако, в современных условиях обострения конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять спектр выполняемых операций с максимизации своих доходов. Так, современные банки являются активными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

И все же, преобладающими являются операции банков по кредитованию. Кредитные операции обеспечивают доходность и стабильность существования коммерческих банков. Вместе с тем, эти операции связаны с определенными рисками. Состояние банковского кредитования имеет огромное значение для развития реального сектора экономики, формирования совокупного спроса, расширения возможностей граждан в удовлетворении своих потребностей, и является объектом государственного регулирования.

Основу процесса кредитования в каждом коммерческом банке создает кредитная политика, определяющая стратегию развития кредитных операций. Политика определяет объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управление ими. Кредитная политика определяет основу действий Совета Директоров, Правления банка, кредитного комитета и лиц, принимающих стратегические решения, а также дает возможность внешним и внутренним аудиторам оценить качество кредитного менеджмента в банке.

Кредитная политика - это совокупность стратегических действий банка на рынке кредитных ресурсов.

Кредитная политика имеет большое значение в деятельности банка на кредитном рынке, так как она:

-    определяет ориентиры работы кредитным работникам;

-    создает предпосылки эффективной работы на рынке;

-    снижает вероятность ошибок и принятия неверных решений;

-    обеспечивает единообразие в организации кредитного процесса.

Разработка кредитной политики должна учитывать цель банка, ресурсы и прогнозы поведения на рынке. Элементами кредитной политики являются:

1    Район деятельности. Формируя портфель, банк должен учесть свою нишу на рынке, которая зависит от ресурсной базы, от способности контролировать или поддерживать тесный контакт с заемщиками, конкуренции, спроса и предложения на кредит. По некоторым видам ссуд банки могут не ограничивать свою деятельность определенным районом.

2    Виды предоставляемых кредитных услуг. Руководство банка должно определить рациональную структуру кредитных вложений. При этом следует учесть такие моменты как:

-    рискованность отдельных видов ссуд;

-    диверсификация кредитного портфеля;

-    потребность банка в ликвидности;

-    доходность отдельных кредитов ;

-    квалификация кредитных работников.

3    Приемлемое обеспечение и кредитоспособность. Получив кредитные заявки клиентов банк должен предварительно изучить их кредитоспособность. Затем, определив классность заемщика установить приемлемую форму обеспечения. Одним заемщикам банки могут выдавать бланковые кредиты, другим ограничивать размер кредитов обеспечением, третьим предоставлять кредиты на более жестких условиях.

4    Срок погашения. Ссудная политика должна учитывать сроки возврата кредитов, так как от этого зависит ликвидность банка и риски, обусловленные периодом пользования ссудой. По мере удлинения срока ликвидность банка падает и растет кредитный риск. 5    Превышение максимального предела кредитования. Одна из проблем с которой сталкиваются банки, это то, что заявки на кредит превышают установленные нормативы ЦБ.

6    Погашение ссуд Качество кредитной политики банка зависит от соблюдения принципов возвратности кредита. Пролонгация кредитов неблагоприятно сказывается на ликвидности ссудного портфеля и увеличивает кредитный риск.

7    Компенсационный остаток на счете. Используется как защитная мера при не возврате долга. Требования различных банков в отношении компенсационного остатка неодинаковы и зависят от состояния рынка.

8    Обязательства предоставить ссуду. Выражается в форме лимитов кредитования, которые могут быть нескольких видов: лимит остатка ссудной задолженности; лимит выдач; кредитная линия и др.

9    Величина кредитного портфеля банка. Определяется с учетом таких факторов как: спрос на кредит; размер банковского капитала и др.

После того как банк разработал кредитную политику, он должен предусмотреть порядок ее реализации. Для этого необходимо:

-    Возложить ответственность на определенных исполнителей за ее реализацию;

-    Периодически анализировать и оценивать ход ее исполнения;

-    Вносить необходимые коррективы, с учетом меняющихся условий на кредитном рынке.

На кредитную политику банка оказывают влияние макроэкономические региональные и внутрибанковские факторы.

К числу макроэкономических факторов относятся:

-    Состояние экономики страны; Устойчивость экономики обусловливает либеральную кредитную политику, а нестабильная экономика - политику дорогих денег.

-    Денежно-кредитная политика ЦБ; ЦБ проводит либо кредитную рестрикцию, либо экспансию используя такие инструменты как резервные требования, учетная ставка и операции на открытом рынке. Под влиянием этих инструментов кредитные возможности банков могут расширяться или снижаться.

Региональными факторами являются: спрос на кредит состояние экономики региона и банковской клиентуры; конкуренция на рынке кредита, степень рискованности кредитов и др.

Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка — увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов, удовлетворение интересов акционеров банка — в значительной мере зависит от правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в экономике, так и в банковской сфере.

Стратегические решения, принимаемые руководством банка, должны быть направлены на достижение равновесия между хорошо изученными областями бизнеса и разумными рисками в новых областях, определяя стратегию развития банковских услуг. Необходимо определить целевые рынки, финансовые операции, клиентов, отрасли промышленности и регионы, на которые банку следует ориентироваться в своей деятельности, чтобы добиться преимущества над конкурирующими банками.

Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке кредитная политика банка является документом к действию. Любые отклонения от нее не допускаются и расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься Правлением банка или Наблюдательным Советом.

В тесной взаимосвязи с кредитной политикой в коммерческих банках разрабатывается и реализуется инвестиционная политика.

Под банковскими инвестициями понимают вложения банковских ресурсов на длительный срок в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов. Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи. Косвенные доходы образуются на основе расширения влияния банков на клиентов через владение контрольным пакетом их ценных бумаг.

Инвестиционная    политика коммерческих банков предполагает формирование системы целевых ориентиров инвестиционной деятельности, выбор наиболее эффективных способов их достижения. В организационном аспекте она выступает как комплекс мероприятий по организации и управлению инвестиционной деятельностью, направленных на обеспечение оптимальных объемов    и структуры инвестиционных активов, рост их прибыльности при допустимом уровне риска.

Важнейшими взаимосвязанными элементами инвестиционной политики являются стратегические и тактические процессы управления инвестиционной деятельностью банка.

Под инвестиционной стратегией понимают определение долгосрочных целей инвестиционной деятельности и путей их достижения. Ее последующая детализация осуществляется в ходе тактического управления инвестиционными активами, включающего выработку оперативных целей краткосрочных периодов и средств их реализации. Разработка инвестиционной стратегии является, таким образом, исходным пунктом процесса управления инвестиционной деятельностью.

Формирование инвестиционной тактики происходит в рамках заданных направлений инвестиционной стратегии и ориентировано на их выполнение в текущем периоде. Оно предусматривает определение объема и состава конкретных инвестиционных вложений, разработку мероприятий по их осуществлению, а в необходимых случаях - составление моделей принятия управленческих решений по выходу из инвестиционного проекта и конкретных механизмов реализации этих решений.