Файл: Оценка эффективности кредитно-инвестиционной политики коммерческого банка (НА ПРИМЕРЕ ОАО "ТАМБОВКРЕДИТПРОМБАНК" ).pdf

В течение отчетного года требования Банка России по достаточности капитала не менялись и оставались на уровне 10%. В отчетном периоде ОАО "Тамбовкредитпромбанком" соблюдался норматив достаточности капитала. Минимальное значение (11,58%) было достигнуто по состоянию на 01.10.2014 г. и 01.12.2014 г., максимальное значение (15,11%) было достигнуто по состоянию на 01.02.2014 г. Среднее значение Н1 за 2014г. составило 13,03%, снижение против уровня 2013г. 0,15п.п. (13,18 %).

Банк подвержен кредитному риску, который является риском того, что неисполнение обязательства по финансовому инструменту одной стороной приведет к возникновению финансового убытка у другой стороны. Кредитный риск возникает в результате кредитных и прочих операций Банка с контрагентами, вследствие которых возникают финансовые активы. Распределение кредитного риска по направлениям деятельности Банка производится на постоянной основе в связи с быстро изменяющимися внутренними и внешними факторами, оказывающими влияние на деятельность Банка.

Максимальный уровень кредитного риска Банка отражается в балансовой стоимости финансовых активов. Для гарантий и обязательств по предоставлению кредита максимальный уровень кредитного риска равен сумме обязательств.

Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика (контрагента) или группы связанных заемщиков (контрагентов). Мониторинг таких рисков осуществляется ежеквартально.

Показатели классификации активов банка по группам риска приведена в табл.1,Прил.Б.

Активы с коэффициентом риска 0%, занимают в общей величине активов 14,7%. Соответственно активы с коэффициентом риска 20% - 0,32%; с коэффициентом риска 50% -0; с коэффициентом риска 100% - 78,04%.

Активы с повышенными коэффициентами риска составляют всего - 6,94%. Таким образом, в составе активов преобладающую долю занимают рискованные активы с коэффициентом риска 100% - 78,04%. На наш взгляд, такую структуру активов с точки зрения их рискованности, нельзя признать положительной.

Ниже представлена информация о результатах классификации активов по категориям качества в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П по состоянию на 01.01.2015 г. и 01.01.2014 г. Классификация активов по категориям качества по состоянию на 01.01.2014 -2015г г. приведена в табл.2,3, Прил.Б.

В общей сумме активов, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери, наибольший удельный вес на 01.01.2015 г. занимают ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность (96%). В общей величине ссудной задолженности наибольший вес имеют активы второй категории качества (46%), наименьший – активы третьей категорий качества (1,7%).

Таблица 12 Данные о размерах расчетного и фактически сформированного резервов.

В 2014 году резервы на возможные потери стали формироваться в большем объеме: величина фактически сформированного резерва по активам, оцениваемым в целях создания резервов на возможные потери увеличилась на 44,6%, при этом величина резервов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась на 44,2% и на 01.01.2015 г. составила 7,5% от общей величины кредитного портфеля, резервы по требованиям по получению процентных доходов выросли в 2,9 раза.

Информация об объемах и сроках просроченной задолженности по состоянию на 01.01.2015 г. и на 01.01.2014 г. приведена в таблицах ниже.

Таблица 13 Показатели об объемах и сроках просроченной задолженности по состоянию на 01.01.2015 г.

За отчетный период по сравнению с предыдущим годом наблюдалось увеличение активов с просроченными сроками погашения на 9%. На 01.01.2014 г. доля просроченных ссуд в общей сумме ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности составляла 3,6%, на 01.01.2015 г. данная величина снизилась до 3,1%, т.е. на 0,5 п.п.

Таблица 14 Показатели об объемах и сроках просроченной задолженности по состоянию на 01.01.2015 г.

Финансовыми инструментами, отражаемыми на внебалансовых счетах банка, являются условные обязательства кредитного характера. Информация о данных финансовых инструментах и о размере фактически созданных по ним резервов приведена в таблицах ниже.

Таблица 15 Показатели об условных обязательствах кредитного характера

Как видим, за отчетный год произошло увеличение объема условных обязательств кредитного характера банка в 3,3 раза (293817 тыс. руб.).

Показатели об объемах и видах реструктурированных ссуд по состоянию на 01.01.2015 г. и на 01.01.2014 г. представлены в табл.1,Прил.Г.

На 01.01.2014 г. удельный вес реструктурированных ссуд в общей сумме ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности составлял 4,2%, а на 01.01.2015 г. данная величина незначительно увеличилась до 4,4%.

Удельный вес реструктурированных ссуд в общем объеме активов по состоянию на 01.01.2014 г. составлял 2,9%, по состоянию на 01.01.2015 г. данная величина незначительно увеличилась до 3,5%.

В перспективе банк надеется на погашение заемщиками большей части их ссудной задолженности, хотя она и была реструктурирована. По тем ссудам, по которым существует вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде, банк создает резервы на возможные потери.

Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и процедурах мониторинга.

При формировании мотивированного суждения об уровне кредитного риска в 2014 г. в банке учитывались следующие критерии:

- отношение ссудной задолженности в зависимости от типа заемщика и категорий качества к общему кредитному портфелю;

- удельный вес отраслевого портфеля в общем кредитном портфеле; удельный вес кредитов, выданных 30 крупным заемщикам, в общем кредитном портфеле;

- отношение ссудной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам (в зависимости от направления кредитования), к общему кредитному портфелю;

- соотношение величины просроченной задолженности и общего кредитного портфеля;

- соотношение созданных резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности и величины общего кредитного портфеля;

- соотношение пролонгированной ссудной задолженности и общего кредитного портфеля;

- результаты стресс-тестирования.

Стресс-тестирование кредитного риска по состоянию на 01.01.2015 г. не приводит к нарушению норматива достаточности собственных средств (капитала) Н1. По итогам 2014 г. уровень кредитного риска оценивается допустимым.

По состоянию на 01.01.2015 г. активов, переданных и принятых в качестве обеспечения Банком России не имелось. На 01.01.2015 г. в качестве обеспечения по привлекаемым кредитам от ОАО «МСП Банк» Банком переданы в залог права требования по кредитному договору на сумму 61000 тыс.руб. Актив передан в залог до исполнения банком обязательства по погашению кредита, предоставленного ОАО «МСП Банк».

3.2    Направления повышения эффективности кредитно - инвестиционной деятельности банка

Условия развития деятельности коммерческих банков на рынке кредитных ресурсов и ценных бумаг осложнились в 2014-2015гг. в связи с ухудшением политической обстановки и связанное с этим "изоляция" российских банков в части получения кредитных ресурсов. Таким образом, расширение ресурсной базы для кредитования коммерческих банков за счет западных займов стало невозможным. Докапитализация ряда крупных банков осуществляется в 2015г. благодаря выделенных правительством РФ денежных ресурсов в сумме 1,5 трлн. руб. Однако, ОАО"Тамбовкредитпромбанк" как банк средний во величине активов лишен такой поддержки.

Экономические санкции со стороны зарубежных стран негативно сказываются на динамике российской экономики. По оценкам специалистов, падение ВВП России в 2015г. может составить 3 - 4%. А это значит, что сократятся объемы производства и выпуска продукции, оказания услуг бизнес - структурами. Снизятся и обороты по продажам торговых сетей, что обусловлено снижением платежеспособного спроса населения и ростом цен на потребительские товары. Все это в совокупности вызовет и уменьшение средств корпоративных клиентов, размещенных в банках. Предположительно в динамике снизятся и объемы сбережений, хранящихся на счетах физических лиц. Следовательно, для небольших банков, таким как ОАО "Тамбовкредитпромбанк" наращивание ресурсов для кредитования возможно за счет увеличения объема операций с ценными бумагами. Среди этих операций перспектива с государственными ценными бумагами для ОАО "Тамбовкредитпромбанк" и его филиалов не радужная. Как известно, этот вид ценных бумаг наиболее надежный с точки зрения ликвидности, так как их покрытие гарантировано самим государством. Однако, выход на этот сегмент рынка ценных бумаг для ОАО "Тамбовкредитпромбанк" пока еще остается трудным.