Файл: Оценка эффективности кредитно-инвестиционной политики коммерческого банка (НА ПРИМЕРЕ ОАО "ТАМБОВКРЕДИТПРОМБАНК" ).pdf

В практике банковской деятельности оба направления инвестиционной политики могут сочетаться в различных формах, позволяющих, как правило, усилить преимущества и сгладить недостатки. Вариантом такой комбинации выступает умеренная инвестиционная политика, при которой предпочтение оказывается достаточной величине дохода в виде как текущих выплат, так и приращения капитала при не ограниченном жесткими рамками периоде инвестирования и умеренном риске.

2    АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (НА ПРИМЕРЕ ОАО "ТАМБОВКРЕДИТПРОМБАНК" )

2.1    Экономико - организационная характеристика банка

ОАО "Тамбовкредитпромбанк" был создан в декабре 1990 году на базе Тамбовского областного управления Промстройбанка СССР. Банк с момента создания специализировался на обслуживании местных крупных предприятий, в том числе промышленности и строительного комплекса. В январе 2005 года финининститут вошел в систему страхования вкладов. Тамбовкредитпромбанк является единственным банком, зарегистрированным в Тамбовской области. Банк осуществляет свои операции только на территории Российской Федерации.

Банк контролируется менеджментом. Бенефициарами на текущий момент являются председатель правления банка Галина Хаустова (91,04%) и ее сын, вице-президент банка, Руслан Хаустов (8,96%). Финансовый рейтинг банка оценивается по состоянию на 01.03.2015г. следующими показателями:

1) активы нетто - 3 134 726 тыс. руб.;

2) 466 место по России, 1 место в регионе

3) чистая прибыль - 2 067 тыс. руб.;

4) 470 место по России, 1 место в регионе.

В 2014 году средняя численность старшего руководящего персонала составила 21 человек, в том числе: 4 члена Правления, 3 члена Совета Директоров (один из которых является членом Правления); численность иных работников, принимающих риски, составила 36 человек.

За 2014 год вознаграждения старшего руководящего персонала составили 20432 тыс.  руб., в том числе: 9218тыс. руб. - вознаграждения членов Правления, 2707тыс. руб. - вознаграждения членов Совета Директоров, не являющихся членами Правления; вознаграждения иных работников, принимающих риски, составили 15091 тыс. руб.; вознаграждения заместителя главного бухгалтера составили 420 тыс. руб.

Доля вознаграждений старшего руководящего персонала составила 26,7% от вознаграждений всего персонала Банка.

Среднее вознаграждение каждого члена Правления за 2013 год составило 2305 тыс. руб. Среднее вознаграждение иного работника, принимающего риски, за 2013 год составило 419 тыс. руб.

Среднесписочная численность всего персонала Банка в 2013 году составила 275 человек. В общем фонде оплаты труда за 2013 год доля должностных окладов составила 55%, доля стимулирующих выплат –36,7 %, доля вознаграждений, выплачиваемых исходя из среднедневного заработка (отпускные, больничные и т.п.) –8,3%.

По состоянию на 1 марта 2015 г. банк занимал 461 место в банковской системе России с размером активов 3,00 млрд. руб.

Сеть точек продаж банка насчитывает: (по состоянию на 28.12 2014 г.) 12 дополнительных офисов; 3 операционные кассы; 2 операционных офиса.

ОАО "Тамбовкредитпромбанк" входит в систему страхования вкладов.

"Тамбовкредитпромбанк" - это  универсальная региональная кредитная организация, которая осуществляет широкий спектр банковских услуг, необходимый для различных категорий клиентов.

Главной задачей банка является содействие развитию экономики Тамбовской области, повышение качества жизни населения. Начиная с 2005 года, Тамбовкредитпромбанк ежегодно подтверждает статус динамично развивающегося  банка.

Рейтинговое агентство "Эксперт РА" в апреле 2014 года подтвердило кредитный рейтинг Тамбовкредитпромбанка на уровне А "Высокий уровень кредитоспособности".

Уставный капитал банка составляет 107131000руб. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций выдана ЦБ РФ 05.03.2012г. У банка имеется лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Вклады ОАО " Тамбовкредитпромбанк": «Тамбовский волк", «Срочный на 270 дней», «Срочный на 270 дней», «Срочный 181 день", «VIP Вклад», «Копилка», «Эльбрус», «Зимний».

ОАО «Тамбовкредитпромбанк» является кредитной организацией, работающей на рынке региональном рынке банковских услуг. Поскольку характер деятельности банка имеет региональный масштаб, а сама сеть его филиалов имеет распространение по России, постольку наибольшее влияние на кредитно-инвестиционную деятельность банка в целом оказывают влияние факторы внешней среды.

В настоящее время признано, что экономика России вошла в период стагнации. Замедление темпов роста обусловлено как сокращением инвестиций в основные фонды (их объем сократился в 2013г. на 0,3%), так и снижением потребительской активности населения (обороты розничной торговли и расходы на покупку товаров/услуг растут темпами, меньше не только инфляции, но и реальных доходов населения),т.е. наблюдается стагнация и спроса и предложения. Таким образом, снижаются величины и кредитных ресурсов, и объемы заимствований со стороны хозяйствующих субъектов.

Замедление темпов роста экономики, невысокие (по сравнению с предыдущими годами) цены на нефть, оказывает негативное воздействие на стабильность государственных финансов: по оценкам Минфина, в 2014г. отмечался дефицит бюджета, а в 2015г. по оценкам специалистов дефицит бюджета усиливается из-за выпадающих доходов в сумме 3 трлн. руб. В этих условиях развитие кредитной и инвестиционной деятельности банков сдерживается, в том числе и за счет фактора сокращения спроса со стороны государства на реализацию различных проектов экономического, социального, культурного значения. Иначе говоря, уменьшаются государственные закупки, а это непосредственно влияет на динамику инвестиций и кредитов.

Появление ряда проблем вынудило кредитные организации и Банк России принять ряд мер, которые оказали сдерживающее влияние на кредитно-инвестиционную деятельность российских банков, о чем свидетельствует следующая статистика:

- ускоренными темпами растут отчисления банков в резервы на возможные потери (16,8% против 5,3% в 2012г.);

- низкие темпы роста корпоративного кредитования (12,7%), хотя рост просроченной задолженности удалось сократить;

- из-за замедления роста собственных средств (15,6%) по сравнению с совокупными активами (16,0%), достаточность собственных средств снижается (с 13,7% до 13,5%).

Так, за первый квартал 2015г.банки России показали суммарный убыток в размере 35 млрд. руб. по сравнению с прибылью 80 млрд. руб. в аналогичном периоде 2014 года. Основной вклад в формирование такого результата внесли проблемные банки и крупные госбанки.

Активы банков выросли на 3,8% (с 73,4 до 76,3 трлн. руб.), но без учета валютной переоценки активы сократились на 2,8% (2,0 трлн. руб.). Таким образом, влияние фактора "падение курса рубля" оказало положительное влияние на динамику активов банка. Однако, оценить такой факт как "заслуга" банка нельзя. Это фактор макросреды. В значительной степени сокращение активов объясняется ростом резервов по кредитам на 284 млрд. руб., а также дальнейшим снижением рынка ценных бумаг (отрицательная переоценка по облигациям выросла на 55 млрд. руб.)

Доля просрочки по кредитам физическим лицам выросла с 6,5% до 7,0%, что объясняется как ростом просрочки в абсолютном выражении (на 46,8 млрд. руб. или 6,3% - до 789 млрд. руб.), так и снижением объема кредитов физическим лицам в целом из-за практического отсутствия новых выдач (портфель снизился на 69,0 млрд. руб.) Просрочка по корпоративным кредитам выросла с 4,2% до 4,6% (на 185,2 млрд. руб.).

Ключевая ставка Центробанка: после внезапного резкого повышения ключевой ставки Центробанком до 17% и последующего поэтапного снижения до 11,5% является также важным макрофактором, влияющим на активность кредитной деятельности банков.

Таким образом, все эти факторы в той или иной степени благотворно или негативно в зависимости от их характера оказывают влияние на развитие рынка кредитных ресурсов и инвестиций и, поэтому их следует учитывать при формировании кредитно-инвестиционной политики коммерческого банка.

2.2  Анализ кредитного и инвестиционного портфеля банка

Активность кредитно-инвестиционной деятельности банка коррелирует с состоянием активов и пассивов коммерческого банка.

Таблица 3 Динамика активов и пассивов ОАО "Тамбовкредитпромбанк" (суммы в тыс.руб.)

Общая величина активов банка за 2014г. увеличилась на 5,5% (169435 тыс.руб.) и достигли на 1.01.2015г. величины 3280837 тыс.руб.

Наличные денежные средства, денежные средства на счетах в Банке России и других кредитных организациях составили 571180 тыс.руб. или 17,4% от величины активов, что меньше величины аналогичного показателя 2013г. на 8,4%. За 2014 г. чистая ссудная задолженность увеличилась на 18,9% (385032 тыс.руб.), что обусловлено рост кредитного портфеля банка на 20,5% (445286 тыс.руб.).

Вложения в ценные бумаги в течение года настолько незначительны, что не нашли отражение в балансе.

Из-за ухудшения финансового положения заемщиков Банка, незначительно возросла просроченная задолженность клиентов. За отчетный год величина такой задолженности увеличилась на 4,6 %, а ее доля в кредитном портфеле банка снизилась с 3,6% до 3,1%.

В результате увеличения кредитного риска Банк за 2014 год дополнительно сформировал резервы на возможные потери по ссудам в сумме 60254 тыс.руб., тем самым увеличив общую величину резервов по ссудам на 44,2%(Прил.А)

На 1.01.2015г. привлечено средств других банков 60069 тыс.руб. В целях реализации программы финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства между открытым акционерным обществом «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства» (сокр. ОАО МСП Банк») и акционерным коммерческим банком «Тамбовкредитпромбанк» (открытое акционерное общество) в г. Москве был заключен Договор № 5Б-К-869/13 о предоставлении кредита (об условиях открытия кредитной линии с лимитом выдачи) от «12» августа 2013г. с лимитом выдачи 61 млн. руб. Договор заключен в рамках финансовой поддержки Субъектов МСП по кредитному продукту «МСП – Маневр».

Средства клиентов (некредитных организаций) составили 2761306 тыс.руб. или 96,6% от общей величины пассивов, что на 2,8 % ниже аналогичного показателя за 2013г. Из них средства физических лиц составили 1498894 тыс.руб., что на 16,8% выше уровня прошлого года.

Для оценки хозяйственно - финансовой деятельности ОАО «Тамбовкредитпромбанк» воспользуемся данными табл. 4, составленной по материалам бухгалтерской отчетности за 2014 гг.

Таблица 4 Показатели Отчета о прибылях и убытках ОАО «Тамбовкредитпромбанк» за 2013 - 2014гг. (суммы - в тыс. руб.)