Файл: Разработка и управление инвестиционным проектом (Понятие и классификация инвестиционных проектов).pdf

На заводе планируется организовать производство творожного продукта, обогащенного наноконцентратом сыворотки и напитков. Программные мероприятия в рамках проекта подразделяется наорганизационные и технические. К организационным мероприятиям (административные мероприятия, управление и мониторинг) отнесены проведение маркетинговых исследований, разработка программы сбыта продукции, исследование рынка сырья, материалов и заключение договоров поставки, обучение персонала, ведение переговоров с инвесторами, заключение договоров.

В табл. 9 представлены данные финансового планирования капитальных расходов в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов.

Таблица 9 - Капитальные расходы АО «УОМЗ» ВГМХА имени Н.В. Верещагина на 2018-2020 гг.

Как видно по данным табл. 9, наибольшие капитальные расходы запланированы на 2018 г. - 130 млн.руб. В частности это связано с установкой нового оборудования и открытия дополнительных производственных линий. Все капитальные расходы общества запланированы в производственной сфере с 2018-2020 г.

3.2 Технико-экономическое обоснование и показатели экономической эффективности инвестиционного проекта АО «УОМЗ «ВГМХА» им. Верещагина

Удельный и вес он продукции, нувыпускаемойво заводом, к в он общемво объёме к производства он молочной к продукции он в ну регионе он составляет о 44,3%. за Предприятие он производит во более за 50 во наименований ну молочной о продукции, ну в от.ч. во 4 он - во лечебно-профилактического о назначения.

Стратегической целью обновления предприятия АО «УОМЗ «ВГМХА» им. Верещагина является приобретение новой технической линии по производству творога, которая позволит он расширить к ассортимент, на увеличитьво объёмы к выпускаемой он продукции, улучшить качество, а именно увеличит срок годности продукции о и за повысить за конкурентоспособность продукции.

Увеличение объемов производства творога обусловлено тем, что творог является одним из дорогостоящих продуктов, но тем не менее пользующимся довольно высоким спросом у потребителей. Анализ рентабельности продаж творога дает основания для расширения производтства данного вида продукции.

Таблица 10 - Рентабельность продаж творога АО «УОМЗ» ВГМХА имени Н.В. Верещагина на 2013-2017 гг.

Как видно по данным табл. 10 рентабельность продаж творога увеличилась на 5,68 п.п., темп роста показателя составил 244,48%.

В настоящий момент на предприятии используется технологическая линия для производства творога Я9-ОПТ-2,5. Оборудование быстро изнашивается, систематически ломается, а также морально и физически устрарело.

Мониторинг рынка технологических линий производства творога установил, что на рынке имеется современное качественное оборудование по производству творога “Олит-Про”. На таком оборудовании предприетие-конкурент уже несколько лет выпускает продукцию, наращивает производство творога и успешно функционирует.

Рассмотрим сравнительную техническую характеристику линий производства творога (при условии разового суточного оборота емкостей и с применением одного отделителя сыворотки) для примера взято производство творога 9% жирности (приложение 1).

Отметим достоинстваво оборудования «Олит-Про» он:

- процесс по изготовлению творогана занимает меньше времени, нежели старое оборудование (на 2 ч. 25 мин. за цикл);

- перемешивание закваски происходит в 8 раз быстрее;

- потребляемость воды меньше на 75,49 м³, электроэнергии на 1 кВт, пара на 20кг/т;

- используется меньше количества ну сырья, а именно на 1 т. Готовой продукции приходится на 200 меньше сырья;

- уменьшается уровень трудоемкости, т.к. для обслуживания технического оборудования необходимо всего 3 человека, а именно: двое рабочих и один технолог.

Линия «Олит-Про» может выпускать разные виды творога( жирный, обезжиренный, нежирный, классический), в том числе и глазированного сырка (с фруктовым, шоколадным и десертным наполнителем).

Стоимость линии производства творога составляет 25000 тыс.руб. Кроме основной линии, в которую входят:

- творогоизготовители (5 ванн);

- пресс (тележка);

- охладитель творога;

- ванна пастеризационная;

- насос, трубопровод и другие дополнительные элементы.

Предварительно, были промониторены все цены у различных поставщиков на данное оборудование.

Таблица 11 - Стоимость “Олит-Про” у различных поставщиков

АО «УОМЗ «ВГМХА им. Верещагина имеет за возможность он приобрести автоматическую и линию «Олит-Про» в. Польше. Стоимость к самого и комплексасоставляет за 271428,5 евро, о в во переводе во наонРоссийскую он валюту к 19000 тыс.руб., и плюс и НДС во 18% (3220 тыс.руб), и таможенные о сборы о 5% (950 тыс.руб.), ввозная таможенная и пошлина о 10% (19000 тыс.руб), за получаем на 25 000 тыс.руб.

Предприятие на планирует о приобрести оборудование в кредит, за в к банке за ВТБ о под во 12% он годовых (поскольку самый низкий процент для с/х предприятий).

Таблица 12 – Процентная ставка по кредиту в разных банках Вологодской области, сравнительные данные на конец 2018 года

Ежегодная сумма процентов к уплате за пользование заемными средства для реализации инвестиционного проекта приведена в таблице 3.6.

Таблица 13 - Расчет суммы ежегодных процентов к уплате в ПАО “ВТБ” на период 2018-2022гг., тыс.руб.

Далее рассмотрим оценкук ожидаемых поступлений за 2018-2022 гг. Использование он приобретаемогово оборудования о позволит на предприятию к производить к на он нем на в ну течение к 5и лет и минимум.

Рассчитаем, сколько тонн творога может “Олит-Про” производить за год: 24 ч. х 365 д.. = 8760 ч./год работает оборудование, 8760ч / 16,2 ч (цикл выпуска по 1 т творога) = 548 циклов/год, 548*1=548 т. творога можно произвести за год при минимальной загрузке сырьем.

Таблица 14 – Плановый расчет объема производства и реализации творога с использованием нового оборудования на АО «УОМЗ» ВГМХА» им. Верещагина 2018-2020 гг.

Объем производства определен, исходя из производительности оборудования, а также с учетом производства данного вида продукции за последние 5 лет. Цена реализации продукции установлена с учетом плановых цен реализации общества, себестоимости продукции и средней инфляции. В таблице 15 приведены данные об объемах производства, себестоимости и ценах реализации творога в период с 2013-2017 гг.

Таблица 15 – Объем реализации творога АО «УОМЗ» ВГМХА» им. Верещагина за 2013-2017 гг.

Постоянные и переменные затраты, их учет – это главная часть не только расчета себестоимости продукции, но и анализа успешности предприятия в целом.

Постоянные издержки независимы от объема выпускаемой продукции.

К ним относятся амортизация и проценты по кредиту.

Переменные издержки – они находятся в прямой зависимости от объема выпускаемой продукции. К ним относятся:

- расходы на сырье и материалы, энергию и топливо для технологических целей;

- заработная плата рабочих;

- отчисления на социальные нужды.

Ежегодные постоянные расходы на производство творога с 2018-2022 гг. составят 11673,33 тыс.руб. Предприятие планирует использовать приобретаемый станок в течение 5 лет, поскольку по истечение 5 лет при успешной эксплуатации оборудования, возможно приобретение еще одного такого оборудования. Для начисления амортизации используетсялинейныйк метод. Сумма ежегодной амортизации составит 25 000/5 = 5 000 тыс.руб.

Расчет сумм переменных затрат приведен в приложении 2. Сведем полученные результаты в табл.16.

Таблица 16 - Расчет затрат на производство творога на технологической линии “Олит-Про” в АО «УОМЗ» ВГМХА» им. Верещагина на 2018-2022 гг.