Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения(Сущность понятия «риск»).pdf

Введение

Актуальность проблемы, которая представлена в рамках исследования в данной курсовой работе, обуславливается тем, что в условиях рынка важнейшими чертами производственно – хозяйственной деятельности коммерческих структур является свобода выбора при принятии и реализации решений, как имманентное свойство предпринимательства и связанная с ней неопределенность конечных результатов.

При этом на уровень результативности влияет множество факторов: внешней и внутренней среды компании, контролируемых и неконтролируемых; факторов, связанных с социально – психологическими качествами предпринимателя; особенностями конъюнктуры рынка; спроса, цен и других. Все это обусловливает рисковый характер предпринимательства.

Предметом исследования выступают коммерческие риски в деятельности хозяйствующего субъекта.

Объектом исследования выступает торговая компания ООО «АГАВА».

Цель написания данной курсовой работы состоит в проведении анализа коммерческого риска деятельности хозяйствующего субъекта.

Для достижения поставленных целей необходимо решить ряд некоторых взаимосвязанных задач, а именно:

• рассмотреть теоретические основы анализа коммерческих рисков предприятия;
• охарактеризовать сущность понятия «риск» и описать основные подходы к его объяснению;
• представить классификацию рисков торгового предприятия;
• провести анализ рисков торгового предприятия ООО «АГАВА»;
• представить организационно–экономическую характеристику предприятия ООО «АГАВА»;
• провести оценку рисков торгового предприятия и их влияние на деятельность компании ООО «АГАВА»;
• разработать программу управления рисками на предприятии ООО «АГАВА» и оценка ее эффективности.

Методологическую базу исследования составляют методы анализа и синтеза, экспертных оценок, математические методы и другие.

Практическая значимость работы опирается, прежде всего, в том, что использование на практике разработанных в ней теоретических, методологических и методических положений будет способствовать более надежному решению задач, связанных с рациональной адаптацией предприятий к изменениям во внешней среде, и готовности их к действию в условиях нестабильной экономической среды.

В настоящее время отечественными и зарубежными экономистами накоплен определенный опыт оценки и анализа рисков. Эти вопросы рассматриваются в работах таких ученых, как Грунин О.А., Абчук В.А., Гончаров Д.С., Вишняков Я.Д., Радаев Н.Н. и др.

Структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические основы анализа коммерческих рисков предприятия

1.1 Сущность понятия «риск»

Необходимо отметить, что сложность подобного явления, как риск, имеющее множество не совпадающих, а иногда и во все противоречивых реальных основ, специфичность проявления рисков в тех или иных сферах и отраслях деятельности, огромное многообразие их конкретных видов – все это обусловливает необходимость разностороннего исследования различных аспектов теории управления рисками и использования результатов такого исследования в практике риск – менеджмента.

Обзор существующих трактовок сущности риска позволяет разделить их на два основных блока.

Первый представлен определениями и подходами, в который основной акцент сделан на возможных неблагоприятных последствиях реализации риска или, напротив, на возможном положительном эффекте.

Такие трактовки можно назвать экономическими и с долей условности разделить на «негативные» и «позитивные».

В «негативных» экономических трактовках наиболее распространено понимание риска как возможности возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации проектов, планов и исполнения бюджетов предприятия. Под риском понимают все внутренние и внешние предпосылки, которые могут негативно повлиять на достижение целей организации. Часто риск определяют как опасность проигрыша, убытка, неполучения дохода. В этом контексте термину «риск» обычно придается негативный оттенок, связанный с опасениями в отношении ожидаемого результата, достижимости поставленных целей.

Таким образом, О.А. Грунин и С.О. Грунин понимают «под фактором риска в бизнесе причину, движущую силу, которая в свою очередь способна «породить опасность или привести к ущербу, убытку». В.А. Абчук, раскрывая содержание риска, указывает, что само слово «риск» имеет испано-португальское происхождение, которое означает «подводная скала», «риф», то есть опасность.

Понимание риска в основном как опасности, угрозы формирует основу одной из базовых концепций управления рисками, в рамках которой рассматривается реализация опасностей природного, техногенного, социального и иного характера, при выборе стратегии риск-менеджмента приоритет отдается осторожной стратегии (реже – умеренной), а управление рисками включает в себя способы уменьшения вероятности негативных событий или их последствий.

Негативное отношение к риску – это не единственно возможное, и действие рисковых факторов не исключает положительного эффекта, тем более высокого, чем выше уровень риска. Отсюда определение риска как действия, совершаемого по принципу «повезет – не повезет», дающего надежду на желаемый положительный результат. Так, Я.Д. Вишняков и Н.Н. Радаев дают следующую трактовку происхождения слова «риск»: «Слово «риск» имеет древние корни и в переводе означает «отважиться», т.е. представляется не как нежелательное явление, а как движущий мотив предпринимательства.

Как в свое время подчеркивал Д.С. Гончаров «Получение прибыли всегда сопряжено с определенным уровнем риска. Прибыль – своего рода награда за риск, и чем выше риск, тем выше ожидаемая прибыль».

Понимание всех рисков является основополагающим для создания другой концепции управления рисками, которая применяется к спекулятивным рискам, изучающей взаимосвязи риска и доходности и предлагающей способы их оптимизации, реализуемой в рамках рискованной либо умеренной стратегии риск – менеджмента.

Следует отметить, что все приведенные определения раскрывают все содержание риска через его сущностную стимулирующую функцию, прежде всего, в двух ее аспектах – конструктивном и деструктивном. Вторая важнейшая функция – защитная. Она является, на наш взгляд, вторичной по отношению к деструктивному аспекту стимулирующей функции и находит широкое применение в рамках концепции управления рисками как угрозами. В частности, это проявляется в организации систем обеспечения безопасности и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, создании широкого спектра методов снижения и передачи риска, внедрении в хозяйственное и трудовое законодательство категорий правомерности риска.

Второй блок трактовок сущности риска основан, прежде всего, на раскрытии взаимосвязи риска с понятиями неопределенности, случайных событий, частоты и вероятности. В таких трактовках под риском понимают деятельность, связанную с преодолением неопределенности, в процессе которой количественно и качественно оценивается вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Риск определяется как событие, которое может произойти в условиях неопределенности с некоторой вероятностью и влечет за собой разные по характеру экономические результаты. При этом величина результата (чаще всего – уровень дохода или прибыли) может изменяться в большей или меньшей степени. Важен как абсолютный и относительный уровень результата, так и степень его изменчивости. С учетом этого риск рассматривают как вероятность отклонения величины фактического дохода от ожидаемого. Чем шире шкала возможных колебаний, тем выше риск, и наоборот.

«Риск существует везде, где есть неопределенность будущего, – подчеркивают Я.Д. Вишняков и Н.Н. Радаев. – Риск – это неопределенность в отношении возможных потерь на пути к цели». В.А. Абчук приводит определение хозяйственного риска, данное А.А. Собчаком: «Опасность возникновения неблагоприятных последствий (имущественного или личного характера), относительно которых неизвестно, наступят они или нет».

Нетрудно заметить, что понятие неопределенности и изменчивости результата для раскрытия сущности риска используется не только в «вероятностных» в чистом виде, но и в экономических трактовках, что вполне объяснимо, так как именно эти два фактора – неопределенность и вероятность – лежат в основе риска.

Соответственно, данный подход к пониманию сущности риска требует раскрытия понятия неопределенности, обусловливающих ее причин и взаимосвязи категорий неопределенности и риска.

Неопределенность – это отсутствие достаточно полной и достоверной информации о настоящем или будущем состоянии экономической среды, обусловливающую частичную или полную неопределенность конечных результатов этой деятельности и связанных с ней затрат. Причинами подобной неопределенности могут являться незнание (неполнота, недостаточность знаний, информации о внешней среде), случайность (будущее событие, которое в сходных условиях происходит неодинаково) или противодействие (неопределенность, обусловленная действиями конкурентов, конфликтами между подрядчиком и заказчиком и тому подобные факторами).

Главное отличие между неопределенностью и риском состоит в количественной вероятности наступления определенных событий. В отличие от неопределенности риск возникает измеримой величиной, его количественной мерой служит вероятность неблагоприятного исхода. В случае, если существует возможность качественно и количественно определить степень вероятности того или иного варианта, то это и будет ситуация риска.

В научной литературе выражается мнение, что на основании подхода к пониманию риска как неопределенности организовывается третья концепция управления рисками, но, тем не менее, с этим суждением можно согласиться только частично. Понимание такого риска как неопределенности опирается на такие масштабные достижения научной мысли, как теория вероятностей Б. Паскаля и П. Ферма, процедуры и методы статистики, обоснованные Я. Бернулли, А. Муавром, Ф. Галтоном, и вместе с этим, является основополагающим в научных трудах в области управления портфелем инвестиций Г. Марковица, Г. Модильяни, работах Н. Блейка и М. Шолса, а также многих других исследователей и практических разработчиков.

Представляется, что в данном случае речь идет о формировании глубоко разработанного математико, такого как статистического инструментария оценки и анализа рисков, который во многом является универсальным и находит широкое применение в разных концепциях и различных теориях управления рисками.

Подобным образом, экономические трактовки риска раскрывают содержание этой категории через ее сущностные, «вероятностные» и «статистические» функции, которые акцентируют внимание на возможности идентификации, количественного измерения риска как степени разброса возможного результата. Такая тесная взаимосвязь между двумя подходами обусловлена, в свою очередь, взаимозависимостью риска как результата и неопределенности/вероятности как обусловливающих этот результат факторов.

Оба ключевых похода к пониманию сущности риска, равно как и сформированные на их основе концепции и инструментарий оценки рисков занимают определенное место в процессе управления рисками.

На первоначальных этапах формирования и осуществления стратегии и политики управления рисками предприятия необходимы, прежде всего, экономические трактовки, позволяющие идентифицировать риски, произвести отбор обозримого числа конкретных рисков из общей их совокупности.

После того, как риски идентифицированы, возрастает роль вероятностных трактовок, основанных на измеримости риска, и инструментария оценки рисков, поскольку непременным условием разработки стратегии и политики управления рисками является их анализ. Наконец, на последующих этапах анализа и выбора методов управления рисками ключевую роль играет приверженность той или иной концепции управления риском, основанной на понимании риска как опасности либо как возможности.