Файл: Налоговая система РФ и проблемы ее совершенствования. (Структура банковской системы Германии).pdf

Также регулятор отметил, что Агентство по страхованию вкладов увеличило базовую ставку взносов в фонд страхования вкладов с 0,12 до 0,15% расчетной базы (среднего остатка вкладов за квартал).

По данным АСВ, плательщиками страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов за III квартал 2017 года являлись 496 банков - участников системы страхования вкладов, действовавших в расчетном периоде.

В III квартале 2017 года действовали следующие дифференцированные ставки взносов: базовая ставка - 0,12% расчетной базы, дополнительная ставка - 0,06% (50% базовой) и повышенная дополнительная ставка - 0,6% (500% базовой).

Сумма поступивших в фонд квартальных взносов увеличилась на 0,81 млрд руб. (2,5%) и составила 32,68 млрд руб., в том числе 2,91 млрд руб., уплаченных 78 банками по дополнительной или повышенной дополнительной ставкам.

Кредитная система возникает на базе кредитного механизма, методов и способов кредитования.

 Понятие кредитная система — означает совокупность кредитных и финансовых учреждений, которые занимаются созданием, аккумулированием и предоставлением денежных средств в кредит. Система кредитования является элементом денежной системы.

 Термин кредитный механизм — обозначает сформированный, определенный порядок использования кредитных отношений, являющихся основой кредитной политики.

 Кредит — это определенный займ, берущийся в денежном или товарном эквиваленте, осуществляемый на основе возвратности, срочности, платности. Факт существования кредита подтверждает существование экономических отношений между заемщиком и кредитором. Кредит часто выступает как средство денежного платежа в обмен на товары.

 Основные функции кредита: 

• Перераспределение средств.
• Стимуляция издержек в экономике.
• Централизация и концентрация капитала.

 Основные принципы кредитования:

 Возвратность.

• Срочность.
• Платность.
• Целевое и материальное обеспечение.

 В зависимости от срока кредитования бывают: 

• Краткосрочные кредиты — выдаются на период до 1 года.
• Среднесрочные кредиты — выдаются на период от 2 до 5 лет.
• Долгосрочные кредиты — выдаются на период от 5, 10 лет и более.

В зависимости от охвата рыночного пространства кредиты бывают: 

• Международные.
• Межгосударственные.
• Государственные.
• Банковские.
• Коммерческие.
• Потребительские.

---

 Основные функции кредитной системы:

 Денежно-хозяйственная — ее деятельность контролируется кредитными институтами.

1. Регулирующая — этой деятельностью занимается Центробанк и контролирующие органы. Задачей регулировки является контроль за установлением и колебанием процентных ставок.
2. Регламентирующая — занимается Центробанк и Министерство Финансов, регулирует кредитную политику и определяет правила ее ведения.

 Кредитная система состоит из двух подсистем: 

• Банковская система — в нее входит кредитор высшей инстанции — Центральный Банк, он имеет право кредитовать низшие инстанции, такие как коммерческие и специализированные ипотечные и инновационные банки. 
• Пробанковская система — включает множество финансово экономических институтов других форм собственности: лизинговые, страховые, факторинговые, инвестиционные компании, а также пенсионные фонды, ломбарды, почтовые отделения и фондовые биржи.

 Основными задачами кредитной системы является: организация и контроль распределения капиталов, формирование инвестиционного и делового климата в стране, установка правил кредитно-денежных отношений, влияющих на структуру спроса и предложения. В целом кредитная система имеет большое влияние на макроэкономическое равновесие и рыночную экономику государства.

 Кредитная система состоит из кредитно-финансовых учреждений, охватывающих все сферы кредитных отношений.

 Кредитная система имеет определенную структуру. Центром кредитных отношений есть банковская система - она состоит из нескольких уровней: 

• Одноуровневая система — практикует горизонтальные банковские связи, специализируется на проведении универсальных и аналогичных межбанковских операций. 
• Двухуровневая система — практикует горизонтальные и вертикальные межбанковские связи. Вертикальные отношения подразумевают подчинение Центра банку, являющемуся основным руководителем низших звеньев системы. 

Государственная кредитная система состоит из небанковских организаций и кредитно-финансовых институтов. Сегодня страховые и финансовые компании, пенсионные и другие фонды официально не есть банками, но при этом они занимаются множеством банковских услуг, тем самым, составляя конкуренцию официальным банковским организациям. Несмотря на прогрессирующее развитие небанковских организаций, центральная роль в кредитной системе отводится банковской системе.

---

 Национальная экономика любого государства зависит от банковской системы страны.

 Практически во всем мире банковская система имеет подразделение на два уровня: 

• Первый уровень - образует Центральный Банк государства. В некоторых странах его функцию выполняет специализированное объединение банковских организаций. За данными организациями государство закрепляет законное право выполнять особые функции кредитно-денежной системы (монополию и эмиссию национальной валюты). 
• Второй уровень - состоит из двух уровней. Коммерческие банки в зависимости от форм собственности разделены на: государственные, кооперативные и акционерные (паевые). Их задачей является сбор основных кредитных средств и проведение дальнейших операций для различных организаций, физических и юридических лиц в широком диапазоне.

В общегосударственной финансовой системе России банковская система играет одну из первых ролей. В нынешнее время экономика государства терпит кардинальные структурные и финансовые изменения, в том числе изменяется и банковская система. Структурные и функциональные изменения разработаны государством на основе зарубежного и собственного опыта ведения банковской деятельности.

Банковская система слагается из тех групп финансово-экономических учреждений: 

• Центральный Банк находится во главе государственной экономической системы, его непосредственная принадлежность к государству дает право на проведение монополий, эмиссии государственной банкнотной валюты, возможность кредитования коммерческих банков, хранения кассовых резервов организаций с различными формами собственности. Центробанк имеет право проводить расчетные операции и контролировать деятельность нижестоящих звеньев банковской системы.

 Центробанк является основным органом регуляции текущего макроэкономического и финансового положения государственной кредитной системы. За ним закреплено хранение государственных средств в денежном и золотовалютном эквивалентах. Кредитование коммерческих и правительственных организаций также проходит не без участия данного института власти. 

• Коммерческие банки являются универсальными кредитными учреждениями, занимающимися различными видами кредитной, фондовой и посреднической деятельностью. В целом коммерческие банки формируют основной платежный оборот. 
• Специализированные кредитно-финансовые организации - представляют собой совокупность финансовых организаций, занимающихся обеспечением кредитования различных отраслей производственной и хозяйственной деятельности. Их деятельность ограничивается всего несколькими видами операций, но при этом они главенствуют в определенных секторах рынка ссудных капиталов и имеют определенную клиентуру. 

---

Среди специализированных кредитно-финансовых учреждений выделяют три вида организаций: 

• Инвестиционные организации и банки — их основной веткой деятельности является эмиссионно-учредительная деятельность, которая заключается в проведении операций по выпуску и размещению ценных бумаг. Привлечение капитала происходит за счет продажи акций и облигаций, а также при взятии кредитов в коммерческих организациях. 
• Сберегательные учреждения — представляют собой взаимно-сберегательные банковские организации, ссудо-сберегательные общества и различные кредитные союзы. Их основной функцией является аккумулирование сбережений населения для долгосрочных вкладов в финансирование строительства.

 Страховые учреждения — их деятельностью является страхование жизни, имущества, здоровья и ответственности клиента. Средства аккумулируются в долгосрочные вклады в экономику. В основном финансируется деятельность крупных промышленных и финансовых компаний, а также в отрасли транспорта и торговли.

 Пенсионные фонды. Производят деятельность подобную страховым фондам, работают по принципу вклада ресурсов в экономическую сферу. Вкладываются накопленные денежные средства в различные облигации и акции государства. Вложенные средства идут на финансирование и развитие экономической системы государства.

 Инвестиционные компании — обособлено выступают промежуточной ступенью между корпорациями и собственным денежным капиталом, разворачивая свою деятельность вне финансовой сферы. Виды инвестиционных компаний зависят от стоимостной категории ценных бумаг, увеличения цен на акции, которыми располагает компания, что и ведет, собственно, к увеличению капитала. Финансируются средства инвестиционных компаний в основном в акции корпораций.

 На сегодняшний день кредитно-финансовые учреждения прочно закрепились на рынке ссудных капиталов, тем самым, они вошли в основной резервуар денежных капиталов на государственном макроэкономическом рынке. Кредитно-финансовые институты составляют большую конкуренцию коммерческим банкам, но все же роль коммерческих банков в осуществлении основных функций банковских функций остается ведущей. Различного рода учреждения имеют более узкую специализацию и клиентскую базу, нежели коммерческие банки.

Банковская система имеет взаимосвязь с общегосударственной экономической системой. Краткосрочные и долгосрочные инвестиции дают возможность развиваться производственным и общественным сферам деятельности. В условиях нынешних финансовых трудностях в равных долях страдает банковская и экономические системы. Недостаток финансирования и повышения цен приводит к усугублению кредитной политики.

---

 Для улучшения ситуации необходимы зарубежные долгосрочные инвестиции. Зарубежные инвесторы пока не рискуют вкладывать средства в нестабильную экономику, тем не менее, находятся инвесторы, которые полагаются на стабилизацию экономики и денежную прибыль. В свою очередь, российское государство делает все возможное для налаживания партнерских отношений и привлечения долгосрочных инвестиций. Особо остро в кредитовании сегодня нуждается хозяйственный сектор.

1. Главным отличием Германской банковской системы от Российской является, что банковская структура Российской Федерации является двухуровневой, а Федеративной Республики Германия – трехуровневой.
2. В банковской системе Германии кроме федеральных банков выделяют универсальные банки, в том числе гроссбанки, провинциальные банки, коммерческие банки, частные банки и специализированные банки, включающие: специализированные государственные банки; сберкассы; кооперативные банки; ипотечные банки; кредитные товарищества.

В РФ же нет такого четкого разграничения, то есть банки, как правило, носят универсальный характер.

1. В Германии действует строгое законодательство по борьбе с отмыванием незаконных капиталов. Особенно это положение касается граждан России и других стран постсоветского пространства, до недавнего времени входивших в «черный список» Международной комиссии по борьбе с отмыванием денег. Это означает, что личность и финансовое прошлое клиента, а также дальнейшие потоки денежных средств подвергаются тщательному контролю. Банковских служащих будут также интересовать причины, побудившие Вас открыть счет в банке Германии. Правилами предусмотрена обязательная тщательная проверка легитимности происхождения денежных средств. В России же борьба с незаконным отмыванием капиталов пока не развита. При открытии счета банки не проверяют досконально личность и финансовое прошлое клиента.
2. В России до сих пор в совершенстве не установлены правила корпоративного управления, фондовый рынок не развит. Поэтому Центральный банк Российской Федерации занимается законотворчеством в сфере эмиссии ценных бумаг, обращения денег и финансовых инструментов. На западе же, а именно в Германии финансовые рынки уже давно сформировались, поэтому Центральному банку Германии нет необходимости так активно заниматься его регулированием. Он лишь поддерживает и способствует соблюдению единой денежной и валютной политики.
3. Первым отличием является размер государственного долга. Если в России он составляет в 2017 году 7,9% к ВВП, то в Германии его размер равен 79,9% к ВВП. Т.е. перед Центральным банком России не стоит задача уменьшения государственного долга, он в пределах нормы. В то же время задачей денежно-кредитной политики Центрального банка ФРГ является регулирование и сокращение государственного долга.
4. Другим отличительным признаком банковской системы является инфляция: в ФРГ она равна в 2017 году 1,6, а в России – 6,8.Следовательно, главной задачей денежно-кредитной политики Центрального банка Российской Федерации является снижение инфляции.
5. Ставка рефинансирования в Германии составляет 1%, при этом инфляция достаточно низкая. Год назад ставка рефинансирования составляла 1,25%. Сейчас хорошее время для инвестиций: можно достаточно выгодно получить кредит, вплоть до 70% стоимости жилья. В России же ставка рефинансирования равна в настоящий момент 8,25% (Приложение Б). Следовательно, проводимые процентные политики рассматриваемых стран в корне отличаются.

---