Файл: Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций (Пути совершенствования формирования и использования финансовых ресурсов банка).pdf

ВВЕДЕНИЕ

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности особое значение приобретает проблема четкого регулирования финансовых отношений субъектов предпринимательской деятельности, физических лиц и банков второго уровня. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.

Все чаще у юридических и физических лиц возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

Формирование и управление ресурсами являются определяющими и судьбоносными задачами для деятельности банка. Вопросы и проблемы несовершенства законодательства в данной области являются наиболее значимыми направлениями исследований в сфере принятия управленческих решений. Таким образом, в современных условиях монография приобретает особую актуальность.

Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ собственного капитала и привлечённых средств, составляющих ресурсную базу банка.

Значимость и необходимость такого анализа как важной составляющей процесса моделирования связаны с особой ролью и жизненно важными для банка функциями, которые выполняют эти экономические элементы финансов банка для обеспечения его деятельности на рынке.

Актуальность темы определена в теоретическом рассмотрении и практическом анализе формирования и использовании финансовых ресурсов коммерческого банка.

Исходя из вышеизложенного, целью данной работы является выявление особенностей формирования финансовых ресурсов коммерческого банка в современных условиях и организации ресурсной политики на примере конкретного банка.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты формирования и использования финансовых ресурсов банка;

- провести анализ и предложить мероприятия по совершенствованию формирования и использования финансовых ресурсов банка.

Предметом исследования выступает формирование и использование финансовых ресурсов банка.

Объект исследования - финансовых ресурсов ПАО Банк Открытие.

В ходе исследования были использованы следующие методы: статистического и факторного анализа, сравнительный, аналогий, балансовый, ранжирования целей.

Структура работы. Работа состоит из введения, двух глав - теоретической и практической, заключения, библиографического списка и приложений.

ГЛАВА 1 Теоретические аспекты формирования и использования финансовых ресурсов банка

1.1.Сущность и классификация финансовых ресурсов

«Ресурсы - (от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо» Но исследователей, естественно, интересуют банковские ресурсы. В Финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: «Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для финансовых и других активных операций»

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка^[1].

Результатом анализа признаков, являющихся составляющими имеющейся у коммерческого банка ресурсной базы, эффективности управления и параметров рациональности ресурсной базы, тенденций экономического развития на современном этапе является разграничение определений «банковских ресурсов» и «ресурсов коммерческого банка», то есть рассмотрим авторскую трактовку.

Можно представить структуру банковских ресурсов, принадлежащих среднему коммерческому банку в РФ, следующим образом: депозиты; собственные средства; межбанковское привлечение; иные привлеченные ресурсы. Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств (рис. 1.1)^[2].

Рисунок 1.1- Классификация ресурсов банка по источникам образования

Под собственными средствами банка подразумеваются разнообразные фонды, которые формируются банком для гарантирования его финансовой стабильности, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль по итогам работы текущего и прошлых лет^[3]. 

Собственный капитал банка является разновидностью экономической категории капитала. Он имеет существенное значение для нормальной деятельности кредитного учреждения в зависимости от изменений источников формирования и среды^[4]

Собственный капитал коммерческого банка образуется при помощи двух источников: денежных средств, внесенных учредителями и прибыли коммерческого банка.Собственные ресурсы – это средства уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые формируются за счет прибыли, а также нераспределенной на протяжении года прибыли. Главное же место в составе финансовых ресурсов коммерческого банка занимают привлеченные средства. Это средства клиентов на текущих счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских счетах; средства, которые привлекаются на межбанковском рынке (межбанковский кредит); средства, получаемые от продажи ценных бумаг, и т.п. Одним из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержания его ликвидности являются депозитные вклады^[5].

Таким образом, кредитные ресурсы коммерческого банка - это одно из ключевых понятий, определяющее способность банка размещать созданную базу ресурсов в кредитные операции, то есть в ключевом секторе активных банковских операций. От величины созданных финансовых ресурсов напрямую зависит способность коммерческого банка получать доход и прибыль.

1.2 Методы управления формированием и распределением финансовых ресурсов банка

Под системой управления кредитными ресурсами банка следует понимать процесс формирования последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивала бы достижения определенных стратегий и целей финансового менеджмента.

Суть управления кредитными ресурсами банка заключается в формировании стратегий и осуществления мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегическими программами .

Система управления кредитными ресурсами также рассматривается как действия банка, направленные на оптимизацию структуры активов и пассивов с точки зрения их срочности, качества и ценовых характеристик, а также предотвращение потерь в процессе деятельности^[6].

Главной целью управления составом привлекаемых ресурсов является достижение такой ситуации, когда чистая прибыль извлекаемая из их использования, будет максимальной. Обычно банкам не составляет труда просто привлечь средства в допустимом нормативами объеме, однако важно постоянно следить за тем, чтобы, с одной стороны извлекаемая из их использования прибыль сильно не уменьшался за счет отчислений в Центральный банк и, с другой стороны извлекаемая из их использования прибыль сильно не уменьшалась расходами на уплату процентов^[7].

Управление банковскими ресурсами – это деятельность, связанная с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определение размера и соответствующей структуры источников денежных средств в тесной связи с их размещением.^[8]

Существует два уровня управления ресурсами коммерческих банков:

– государственный уровень (управление осуществляется через Национальный банк с использованием различных финансовых инструментов);

– уровень коммерческого банка.

Коммерческий банк должен поддерживать оптимальное соотношение между собственными и привлеченными средствами, которое при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровня дивидендов и доходов.

При управлении кредитными ресурсами на уровне коммерческого банка последний составляет планы, в которых прогнозируются поступления вкладов и их изъятия. При этом учитываются общие экономические условия, сезонность, движение процентных ставок, потребности клиентов (особенно крупных) в средствах^[9].

Кредитные ресурсы направлены определенно в сферу кредитования. Для каждого банка имеет значение формирование источников финансовых ресурсов. Привлечение средств – основной способ образования финансовых ресурсов. Использование остатков средств на текущих и расчетных счетах клиентов банка - наиболее дешевый метод привлечения средств^[10].

В банковской практике кредитные ресурсы, которые аккумулируются коммерческими банками для использования в процессе выдачи ссуд, формируются за счет следующих источников:

• депозиты;
• межбанковские займы;
• не депозитные источники;
• собственные средства коммерческих банков^[11].

Основными источниками формирования финансовых ресурсов

коммерческих банков являются привлеченные средства, которые составляют около 90 % всей потребности в денежных ресурсах. Основную часть этих средств составляют депозиты (т.е. вклады клиентов, помещенные в банк)^[12].

В зависимости от вкладчика они подразделяются на:

• депозиты юридических лиц;
• депозиты физических лиц.

В зависимости от срока и порядка изъятия:

• вклады до востребования – предназначенные для текущих расчетов и могут быть в любой момент востребованы (нестабильны для банка);
• вклады срочные – денежные средства, помещенные в банка на строго оговоренный срок (более устойчивые по сравнению с вкладами до востребования)^[13].

Для расширения своей деятельности коммерческие банки используют межбанковские кредиты (оперативные кредитные ресурсы, но дорогие)^[14].

Управление кредитом приносит успех только в том случае, если процесс кредитования представляет собой целостную систему, состоящую из нескольких блоков (таблица 1..1).

Таблица 1. 1 – Блоки механизма банковского кредитования