Файл: Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций (Пути совершенствования формирования и использования финансовых ресурсов банка).pdf

Таблица 2.1

Основные показатели «ФК Открытие» за 2016 - 2018 год

(млрд. руб.)

Анализируя таблицу 2.1, можно заметить ощутимый прирост показателя прибыли до налогообложения в сравнении показателя 2016 года с 2018 годом. Разница составила 88 млрд. руб., несмотря на то что в 2017 году банк терпел убытки в размере 328 млрд. рублей. Ощутима тенденция снижения величины имущества банка, объём активов снизился на 48% по отношению 2018 года к 2016, что составило 1284 млрд. руб. (рис. 2.2.1). При этом фактическая численность сотрудников осталась практически неизменной. Последние 2 отчётных года показывают изменение не более чем на 1%.

Рисунок 2.2. – Изменение основных показателей «ФК Открытие», 2018 г. К 2017г., %

Для должного анализа состава и структуры имущества банка, следует рассмотреть активы банка «ФК Открытие» за последние 3 отчётных года, что представлено в таблице 2.2. в процентном и миллионном выражении.

Таблица 2.2.

Состав и структура имущества банка «ФК Открытие»

(млн.руб., %)

При анализе таблицы 2.2, было выявлено, что общая сумма активов падает с каждым годом, так в 2017 году итоговое число активов снизилось на 911 млрд. руб. по отношению к 2016 году. В 2018 году число активов снизилось меньше, чем в 2017, но составило 374 млрд. руб. Заметна тенденция к снижению активов банка. Тому способствует уменьшение доли прочих активов в общей массе активов банка «ФК Открытие».

С каждым годом прочие активы снижаются минимум на 14 млрд. руб. Что в конечном счёте приведёт к их фактическому отсутствию, примерно такому, как в 2016 и 2017 году были представлены долгосрочные активы, предназначенные для продажи, округляя до 1 знака после запятой, они по прежнему оставались в нулевом значении, что говорит об их незначительной доле в общей массе активов банка.

Очевиден и спад к 2018 году операций с вложением в ценные бумаги, предназначенные для погашения. Если ранее этот показатель составлял 3,3% и 5,3% соответственно, хронологически расположенным отчётным периодам, то к 2018 году доля составила лишь 0,1% или 1 млрд. руб.

Выданные банком кредиты составляют 51% к 2018 году, динамика выданных кредитов весьма удручающая и имеет нисходящий тренд. Так как в 2016 году данный показатель был равен почти 70% активов банка, затем в 2017 году снизился на 20% в общей сумме, учитывая, что и сами активы упали, поэтому разница за год составила 941 млрд. руб., к 2018 году чистая ссудная задолженность снизилась ещё на 205 млрд. руб.

Помимо этого, значительно к 2018 году упало значение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток (на 231 млрд. руб.).

Но, не смотря на столь нисходящую тенденцию, банк увеличил свои вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы для продажи на 135 млрд. руб. Оценивая статьи активов, можно сказать о том, что инвестирование главным счётом велось в дочерние компании, а также в краткосрочные акции для продажи, так как долгосрочные активы банк активно сокращает, судя по динамике.

На основании рассмотренной выше информации, стоит обратить внимание на источники собственных средств банка «ФК Открытие» за период с 2016 года по 2018 год в млн. руб.

Таблица 2.3

Основные источники собственных средств ПАО«ФК Открытие» за 2016-2018 г.(млн. руб.)

Анализируя таблицу 2.3, можно сделать ряд выводов. Доход от выпуска акций банка возрос в 5 раз, если сравнивать отчётный год с 2016 годом, разница составила 274 млрд. руб., хотя первый скачок к столь бурному росту был совершён ещё в 2017 году, после чего доход увеличился только на 5%. Запасы резервного фонда исчерпали себя в 2016 году, в последующих отчётных годах они оставались статично равными 0.

Переоценка стоимости ценных бумаг привела банк к большим убыткам, если в 2016 году этот показатель составлял потерю 891 млн. руб., то к 2018 году показатель изменился на 730% в худшую сторону и стал равен 7158 млн. руб. убытка от переоценки стоимости ценных бумаг. В 2018 году на закрытие убытков прошлых лет потребовалось 224066 млн. руб., учитывая, что за предыдущие 2 года этот показатель оставался положительным. Итоговое значение источников собственных средств за 2018 год составило 277,5 млрд. руб.

2.3 Оценка состава, структуры и динамики финансовых ресурсов банка

Кредитные ресурсы формируются из депозитных операций банка и путем привлечения международных банковских кредитов.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерчес­ким банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получе­ния максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

- экономическая целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя непротиворечивость.

Анализ состава и динамики финансовых ресурсов на основании данных бухгалтерского баланса банка (Приложение 1, 2) представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4.

Показатели динамики и формирования финансовых ресурсов ПАО «ФК Открытие» за 2016– 2018 гг.(млн.руб.)

Как видно из данных таблицы 2.4, сумма обязательств ПАО «ФК Открытие» в 2017 году снизилась на 38,4 %, а в 2018 году – на 28,2% при росте капитала на 37,6% и 30,1%, соответственно в 2017 и 2018 гг. (рис. 2.3.1).

Рисунок 2.3 – Динамика финансовых ресурсов ПАО ФК Открытие

В таблице 2.4 на основании данных баланса ПАО «ФК Открытие» (Приложение 1) проанализированы источники формирования финансовых ресурсов ПАО «ФК Открытие» за 2016– 2018 гг.

Таблица 2.5.

Анализ динамики источников формирования финансовых ресурсов ПАО «ФК Открытие» за 2016– 2018 гг.(тыс.руб.)

Как видно из данных таблицы 2.5, в 2017 году при снижении общей стоимости финансовых ресурсов на конец года на 34,0% снижение привлеченных источников финансовых ресурсов составили 38,4 %.

В 2018 году тенденция сохранилась, в результате чего доля собственных источников продолжала увеличиваться.

Таким образом, проведенный анализ динамики, состава источников формирования финансовых ресурсов ПАО «ФК Открытие» показывает, что:

• банковская организации в 2016-2018 гг. снижала интенсивность привлечения финансовых ресурсов;
• основным источником формирования финансовых ресурсов банка были собственные средства.

2.4 Разработка мероприятий по формированию оптимальной структуры финансовых ресурсов банка

Как показали результаты проведенного анализа, в целях формирования оптимальной структуры финансовых ресурсов и их использования для ПАО Банк «ФК Открытие» необходимо разрабатывать направления улучшения состава депозитных ресурсов при одновременном рациональном размещении привлекаемых средств в кредитные операции.

Поэтому для ПАО Банк «ФК Открытие» необходимо разработать новый вид депозита, который будет интересен клиенту и при этом будет стимулировать такого клиента к использованию и финансовых ресурсов банка.

Таким видом депозита может стать скомбинированный депозит инвестиционного характера, связанный с кредитной линейкой банка. Причем использование одновременно и депозита, и кредита должно быть выгодным для клиента банка. В частности, предлагается внедрить накапливаемый депозит, воспользовавшись которым через определенное время (2 – 3 года) клиент банка получит право на получение кредита по выгодной для него цене (более низкой в сравнении со стандартным кредитом), то есть с пониженной процентной ставкой.

В таблице 2.6. приведем основные характеристики предлагаемого связанного продукта ПАО Банк «ФК Открытие».

Таблица 2.6.

Основные характеристики накапливаемого депозита, связанного с будущим инвестиционным кредитом