Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка на примере ПАО «Банк ВТБ».pdf

К недостаткам собственного капитала банка можно отнести, в частности: медленное наращивание банковского капитала; ограниченность объема привлечения средств, а, следовательно, и возможностей существенного развития и расширения банковской деятельности, особенно в периоды благоприятной конъюнктуры развития экономики; высокая стоимость (по сравнению с альтернативными привлеченными и заемными источниками) формирования банковского капитала.

При выборе источников финансирования банку необходимо обратить внимание на риски, связанные с каждым из них, а также влияние государственного регулирования, общую подверженность банка риску и влияние выбранного источника капитала на доходы акционеров.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе своей деятельности любая организация подвергается разного рода рискам и одним из первых является риск потери вложенных средств. Банк равносильно рискует как собственными, так и привлеченными средствами. Но стоит заметить, что при возникновении неблагоприятных условий ущерб, в первую очередь, покрывается за счет собственного капитала, и только в случае, если собственных средств недостаточно - потери начинают нести кредиторы. Таким образом, капитал выполняет роль защитного механизма для минимизации риска потери средств кредиторов. Но тем не менее, рост доли капитала в общей сумме средств банка в большинстве случаев означает сокращение прибыли, что бесспорно является неблагоприятным фактором.

Управление соотношением между размером собственных средств и размером обязательств является важным критерием. Поскольку собственные средства - это ресурсы, не подлежащие возврату, они выступают резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк 100 % гарантирует ответственность по своим обязательствам.

Для регулирования банковской системы и обеспечения устойчивости финансовой системы в целом Центральный Банк РФ разработал систему нормативов, обязательных для исполнения всеми банками, действующими на территории РФ. При неоднократном нарушении этих нормативов - у банка отзывают лицензию.

Собственный капитал банка является источником средств на начальном этапе функционирования банка в связи с недостатком привлеченных заемных средств и отсутствием прибыли. Величины собственного капитала должно быть достаточно для поддержания уверенности заемщиков в достаточности средств для кредитования и вкладчиков – в возвратности из средств.

Собственный капитал банка является расчётной величиной. Выбор методики определения его суммы зависит от целей исчисления.

Собственный (нормативный) капитал для расчёта достаточности капитала исчисляется согласно Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной Центральным банком. Нормативный капитал банка в этом случае также включает в себя отдельные виды привлеченных средств, которые можно приравнять к собственным, так как они в состоянии выполнять функции капитала банка. К таким видам средств можно отнести субординированный долгосрочный или краткосрочный кредит. Но при этом не учитывают отдельные виды собственных средств, такие как средства фонда дивидендов.

ПАО «Банк ВТБ» оказывает широкий спектр услуг для населения.

Вся деятельность ПАО «Банк ВТБ» поделена на блоки. Корпоративный блок отвечает за работу с юридическими лицами:

продажи активов малому и среднему бизнесу, кредитование юридических лиц, финансирование недвижимости, юридическая деятельность по вопросам проблемных активов и предоставлением залогов.

Розничный блок работает с клиентской базой физических лиц. Он сотрудничает как с местными отделениями банка, так и с находящимися на удаленном расстоянии.

Доходы по операциям кредитования «Банк ВТБ» в целом за период сократились на 52,6%, в том числе по кредитованию юридических лиц на 21,3%, физических лиц - на 97,8%. Комиссионные доходы «Банк ВТБ» от кассовых и расчетных операций в 2018 г. стали больше, чем в 2017 г. на 2% и 3% соответственно

Доход от обслуживания бюджетных средств «Банк ВТБ» в 2018 г. составил 322000 р. Документарные операции сократили доходы банка в анализируемом периоде на 2,1%, операции по ведению счетов - на 46,5%.

Зарплатные проекты увеличили комиссионные доходы банка на 45%, операции с банковскими картами - практически в 2 раза, операции с иностранной валютой и драгоценными металлами - на 62,2%. В 4 раза больше в период с 2016 г. по 2018 г. стало проводиться эквайринговых операций, что соответствующее увеличило показатель комиссионного дохода.

Также достаточно прибыльными для «Банк ВТБ» стали оказываемые им агентские, депозитарные услуги и возможность аренды сейфов. В целом суммарный комиссионный доход «Банк ВТБ» по основным производимым операциям за исследуемый период увеличился на 11%, что является неплохим результатом для дальнейших ожиданий прибыли. Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте. В период с 2016 г. по 2018 г. капитал «Банк ВТБ» увеличился на 312840 тыс. р., т.е. на 53%.

Анализируя изменение сумм активов баланса «Банк ВТБ», можно сказать следующее. Денежные средства банка увеличились практически вдвое, обязательные резервы и резервы по кредитам также возросли более, чем на 100%. Суммы средств в банках (нетто) сократились за период на 69%. Общая сумма кредитов «Банк ВТБ» клиентам увеличилась на 27%, сумма кредитов, выданных юридическим лицам - на 25%, физическим лицам - на 41%. Требования по получению процентов за 3 года снизились на 5%. Основные средства банка увеличились на 6%. Сумма работающих активов «Банк ВТБ» возросла за период на 34%, неработающих - сократилась на 8%.

Анализ собственного капитала банка показал следующие результаты. Величина уставного капитала за рассматриваемый период не менялась. Наблюдается положительная динамика добавочного капитала банка, так если в 2016 году добавочный капитал составлял 924747 тыс. руб., то в 2018 году – 973612 тыс. руб. Кроме того, наблюдается значительное увеличение резервного капитала, в 2018 году он составил 100000 тыс. руб. Возросла к 2018 году неиспользованная прибыль. Так, неиспользованная прибыль за отчетный год в 2016 году составляла 39567 тыс. руб., в 2017 году составила 95686 тыс. руб., а в 2018 году – 116332 тыс. руб. Также возрастает нераспределенная прибыль банка в 2018 году – 646519 тыс. руб.

В 2018 году доля добавочного капитала в общей сумме собственного капитала банка уменьшается до 39%.

Доля уставного капитала также понизилась до 26,6% от общей суммы собственного капитала ПАО «Банк ВТБ».

При этом неиспользованная прибыль за отчетный год возрастает до 4,6% от общей суммы собственного капитала банка, а доля резервного капитала возросла до 4%. Доля нераспределенной прибыли в 2018 году составила 25,8% от общей суммы собственного капитала ПАО «Банк ВТБ».

Таким образом, за рассматриваемый период у банка происходит не значительные изменения в статье нераспределенная прибыль с 587267 тыс. руб. до 646519 тыс. руб. Уставный капитал на протяжении рассматриваемого периода остается неизменным. За рассматриваемые года величина добавочного капитала изменилась с 924 747 тыс. руб. до 973 612 тыс. руб.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 года (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2018 № 2-ФКЗ, от 21.07.2018 № 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. - 2018. - N 31. - ст. 4398.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 01.10.2015) // Собрание законодательства РФ. – 1994. - N 32. - ст. 3301.
3. Федеральный закон Российской Федерации от 27.06.2011 № 161- ФЗ «О национальной платежной системе» (в ред. 01.03.2015) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2011. - № 27. - Ст. 3872.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 28. - Ст. 2790.
5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-I «О банках и банковской деятельности» // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. - 1990. - № 27. - Ст. 357.
6. Положение Банка России от 19.06.2016 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 22.06.2016 № 24667 // Вестник Банка России. - 2016. - № 34.
7. Положение Банка России от 29.06.2016 № 384-П «О платежной системе Банка России» // Зарегистрировано в Минюсте России 04.07.2016. - № 24797.
8. Письмо Банка России от 10 марта 2015 года № 017-45-4/2101 «По вопросам проверки Банком России правил платежной системы, признанной Банком России национально значимой»
9. Письмо Банка России от 4 февраля 2015 года № 017-45-4/930 «По вопросу уведомления Банка России оператором платежной системы, предусматривающих введение новых тарифов или увеличение размера тарифов»
10. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2011. – 240 с.
11. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно – практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров.- М.: КНОРУС, 2011.-272с.
12. Амосова Н.А., Гаранина Е.Н. Превентивное управление рисками коммерческих банков как основа стабильности банковской системы России // Финансы и кредит. – 2017. - № 58.
13. Бородин А. Ю. Регулирование собственного капитала коммерческого банка: история развития и современные тенденции [Текст] / А. Ю. Бородин // Молодой ученый. - 2010. - №6. - С. 133-139.
14. Даниловских Т.Е., Маковская Т.В. Достаточность собственного капитала коммерческих банков в условиях перехода к рекомендациям Базель-III: региональный аспект //Фундаментальные исследования. - 2018. - № 8-3. - С. 662-670.
15. Ефремова И. А. Банковское кредитование населения: современные тенденции [Текст] / И. А. Ефремова // Молодой ученый. — 2018. - №17. - С. 266-268.
16. Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2016. - 120 с.
17. Иода Е.В., Унанян И.Р. Основы организации деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2017. - 96 с.
18. Колесник Н. Ф. Оценка состава и структуры собственного капитала промышленного предприятия [Текст] / Н. Ф. Колесник, А. О. Горбункова, Ю. А. Чекалдаева // Молодой ученый. - 2018. - №20. - С. 305- 307.
19. Кудайбергенова С. К. Анализ управления рентабельностью коммерческого банка [Текст] / С. К. Кудайбергенова, Г. Б. Амангелди // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы III междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2015 г.). - М.: Буки-Веди, 2015. - С. 39-43.
20. Камалова Р. Р. Доступность дистанционных банковских услуг в России и их дальнейшее развитие [Текст] / Р. Р. Камалова // Молодой ученый. - 2018. - №7. - С. 344-346.
21. Кудрявцева Ю. В. Направления совершенствования видов кредитных услуг населению. // Банковские услуги. — 2011. — № 10.
22. Левин Д.Н. Финансы и кредит: Учебное пособие. - Пенза: Пенз. гос. ун-т, 2011. - 169 с.
23. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2011. - 135 с.
24. Нелюбова Н.Н., Сазонов С.П. Финансы: Учебное пособие. - Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2011. - 96 с.
25. Назарова А. Н. Методика проведения экономического анализа собственного и привлеченного капитала акционерного общества [Текст] / А. Н. Назарова // Молодой ученый. - 2015. - №9. - С. 677-681.
26. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника.-М.: «Парфенов.ру», 2016.
27. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. - М.: Издательство «Экзамен», 2017. – 320 с.
28. Подложенов И.М. Совершенствование оценки эффективности инновационной деятельности в коммерческих банках // Креативная экономика. – 2011. - № 12.
29. Павлюченко М. В. Исследование степени удовлетворенности клиентов качеством банковских услуг [Текст] / М. В. Павлюченко // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы междунар. науч. конф. (г. Москва, апрель 2011 г.).Т. II. — М.: РИОР, 2011. — С. 36-41.
30. Подложенов И.М. Формирование инновационной стратегии коммерческого банка // Российское предпринимательство. – 2011. - № 12.
31. Седина А. О. Современные тенденции и перспективы развития банковского сектора экономики [Текст] / А. О. Седина // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы междунар. науч. конф. (г. Москва, апрель 2011 г.).Т. I. — М.: РИОР, 2011. — С. 159-162.
32. Тупейко С. А. Анализ собственного капитала коммерческого банка (на примере АО «ФИА - БАНК») [Текст] / С. А. Тупейко // Молодой ученый. - 2015. - №7. - С. 502-505.
33. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. - Тюмень: Вектор Бук, 2011. - 186 с.
34. Тарасов А.С. Формирование депозитной базы и ее влияние на устойчивость коммерческого банка // Российское предпринимательство. – 2011. - № 8.
35. Тен В.В., Герасимов Б.И., Докунин А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка. - Тамбов: Изд. ТГТУ, 2011. - 104 с.
36. Тупейко С. А. Анализ собственного капитала коммерческого банка (на примере АО «ФИА - БАНК») [Текст] / С. А. Тупейко // Молодой ученый. - 2015. - №7. - С. 502-505.
37. Трошин В. А. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка [Текст] / В. А. Трошин // Инновационная экономика: материалы междунар. науч. конф. (г. Казань, октябрь 2018 г.). - Казань: Бук, 2018. - С. 69-72.

Приложение

Динамика общего состава баланса ПАО «Банк ВТБ»