Файл: Организация и разработка бизнес-плана организации ЗАО СЭУ «Спецгазификация».pdf

На предприятии разработана и широко применяется система ведомственного контроля качества выполнения проектных, строительно-монтажных, и других специальных работ, подконтрольных органам Ростехнадзора России.

ЗАО СЭУ «Спецгазификация» получает заказы на конкурсной основе, т.е. Муниципалитет объявляет тендер на строительство газопровода, а предприятие разрабатывает проект.

Предприятие занимает сравнительно небольшую долю рынка, т.к. данная сфера предпринимательской деятельности очень популярна в северных регионах нашей страны, а особенно в Ханты-мансийском Автономном Округе, и имеет достаточно большое количество конкурентов (см. Приложение 1).

Самые большие фирмы, составляющие конкуренцию ЗАО СЭУ «Спецгазификация» это СКУ ООО, ООО «Сургутстройизоляция», а также ООО «Газификация».

За 2016 год было выполнено 13 строительно-монтажных работ на сумму 135027173 млн. руб., а за 2017 год 16 – на сумму 72650870 млн. руб. Работ по научно-техническому проектированию в 2016 году было выполнено на сумму 15999492 млн. руб., а в 2017 году их сумма составила 12193184 млн. руб. Что говорит о снижении объемов выполненных работ и, следовательно, о снижении доходов предприятия.

Предприятие не проводит маркетинговых исследований и не занимается собственной раскруткой, так как основным заказчиком является Муниципалитет. Объявления о том, какие услуги и работы выполняет данное предприятие изредка можно увидеть в газете, что, конечно же, является недоработкой, потому что реклама это «двигатель торговли» и с ее помощью можно существенно расширить круг потенциальных потребителей и обратить на себя внимание.

Все руководящие работники и специалисты предприятия, занятые на основном производстве, проходят плановое обучение, сдают экзамены, получают соответствующие удостоверения и квалификационные сертификаты.

В руководящий состав предприятия входят Генеральный директор, Главный инженер, Заместитель генерального директора по производству. Также существует аппарат при руководстве. В штат бухгалтерии входят главный бухгалтер его заместитель, бухгалтер материального стола и бухгалтер расчетного стола. В штате проектно-сметочной группы входят главный инженер проекта, старший инженер проектировщик, инженер-проектировщик, инженер-сметчик. В штат проектно-технического отдела входят начальник ПТО, старший инженер ПТО и инженер ПТО. Для каждого специалиста подготовлена должностная инструкции, в которой четко прописаны права и обязанности.

---

На предприятии созданы хорошие условия для трудовой деятельности. Кабинеты оснащены компьютерами, Интернетом для облегчения сотрудничества с поставщиками, банками, налоговой инспекцией. Также на предприятии есть столовая, чтобы сотрудники могли питаться без отрыва от производственного процесса и лишних временных затрат на то чтобы добраться до дома. Для стимуляции сотрудников на предприятии существует премирование. Также работникам данного предприятия предоставляется социальный пакет.

В последние годы на предприятии большая текучесть кадров. Это объясняется тем, что на предприятии нестабильное финансовое положение, большая зависимость от муниципальных заказов, и задержка заработной платы. Все уволившиеся ушли по собственному желанию.

Коэффициенты, характеризующие движение рабочей силы:

Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):

Кпр = Количество принятого на работу персонала.

Среднесписочная численность персонала

Кпр 2016 = 104/87 = 1,2

Кпр 2017 = 34/89 = 0,38

Коэффициент оборота по выбытию (Кв):

Кв = Количество уволившихся работников .

Среднесписочная численность персонала

Кв 2016 = 71/87 = 0,82

Кв 2017 = 58/89 = 0,7

Коэффициент текучести кадров (Кт):

Кт = Количество уволившихся по собственному желанию и за

нарушение трудовой дисциплины______________

Среднесписочная численность персонала

Кт 2016 = Кв 2016 = 0,82

Кт 2017 = Кв 2017 = 0,7

Из данных расчетов видно, что на предприятии большая текучесть кадров. Конечно, в 2017 году по сравнению с 2016 годом текучесть кадров уменьшилась, но не много.

Целями деятельности общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.

Предметом деятельности общества является: строительство автономных систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха; изготовление и ремонт газового оборудования; техническое и сервисное обслуживание газифицированных объектов; эксплуатация, ремонт газопроводов и систем газоснабжения промышленных предприятий, жилого сектора и других объектов; проведение неразрушающего контроля (диагностики) металла и сварных соединений объектов, подконтрольных Гостехнадзору России; контроль качества изоляционных покрытий; изыскательские работы; проектные работы; строительное проектирование и конструирование: строительных конструкций, узлов, деталей и фундаментов; проектирование инженерных сетей и систем: отопления, водопроводов, канализации, газоснабжения, автоматизации и КИП; разработка специальных разделов проектов: антикоррозийная защита, организация строительства, сметы; и др.

---

ЗАО СЭУ «Спецгазификация» находится на базе, площадь которой составляет 4700 м. кв., где находится здание АУП, гаражи, котельная, токарный цех. В собственности Общества находится 6 зданий, 19 ед. транспортных средств. Источниками их образования являются собственные средства (амортизационные отчисления на полное восстановление ОС, часть чистой прибыли, чрезвычайные доходы, и др.), заемные средства (кредиты банков, займы).

Уставный капитал Общества определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы его кредиторов, и составляет 8.400 (восемь тысяч четыреста) рублей.

Стоимость основных средств на начало 2016 г. – 7821 тыс. руб., на начало 2017 г. – 6505 тыс. руб., на 31 июля 2017 г. их стоимость составляет 5973 тыс. руб.

Стоимость оборотных активов на начало 2016 г. – 36518 тыс. руб., на начало 2017 г. – 34463 тыс. руб., на 31 июля 2013 г. – 28017 тыс. руб.

Среднесписочная численность персонала за 2016 г. – 87 чел., за 1-е полугодие 2017 г. – 89 чел.

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг за 2016 г. составила 102027 тыс. руб., по итогам 2-го квартала - (18933) тыс. руб.

Чистая прибыль по итогам 2016 г. составила 6612 тыс. руб., на 31 июля 2017 г. – (8811) тыс. руб.

Рентабельность выпускаемой продукции R=(050)/(010)*100% (1.18.):

-2016 г. – 7,41%

-1-е полугодие 2017 г. – (45,61)% .

Также для повышения эффективности деятельности предприятие привлекает субподрядчиков.

Показателем использования основных производственных фондов является фондоотдача, которая рассчитывается как отношение выручки (В) к среднегодовой стоимости (Ф) основных производственных фондов (основных средств):

ФО = В/Ф (1.1.).

ФО 2016 = 127989/7821 = 16,4

ФО 2017 = 71902/6505 = 11,05

Показатель фондоотдачи связан с производительностью труда (ПТ) определяется отношением выручки к среднегодовой численности работников (Ч):

ПТ = В/Ч (1.4.), а ФО = В/Ф (1.1.).

ПТ 2016 = 127989/87 = 1471,1

ПТ 2017 = 71902/89 = 808

то фондовооруженность труда будет равна

. (1.5.)

ФВ 2016 = 7821/87 = 90

ФВ 2017 = 6505/89 = 73,1

Изменение использования основных производственных фондов по сравнению с прошлым годом определяется как прирост (коэффициент роста) соответствующего показателя за планируемый год.

Финансовую устойчивость предприятия характеризуют следующие показатели^[38]:

- коэффициент финансовой автономии (или независимости) – удельный вес собственного капитала в общей валюте баланса.

- коэффициент финансовой зависимости – доля заемного капитала в общей валюте баланса;

---

- коэффициент текущей задолженности – отношение краткосрочных финансовых обязательств к общей валюте баланса;

- коэффициент долгосрочной финансовой независимости (коэффициент финансовой устойчивости) – отношение собственного и долгосрочного заемного капитала к общей валюте баланса;

- коэффициент покрытия долгов собственным капиталом (коэффициент

платежеспособности) - отношение собственного капитала к заемному;

- коэффициент финансового левериджа, или коэффициент финансового риска – отношение заемного капитала к собственному.

Чем выше уровень первого, четвертого и пятого показателей и чем ниже уровень второго, третьего и шестого показателей, тем устойчивее ФСП.

Для расчета данных показателей использовались данные бухгалтерского баланса.

Таблица 2. 1

Структура пассивов (обязательств) предприятия

Показатель	Уровень показателя		Изменение
	На начало периода	На конец периода
Коэффициент финансовой автономии	0,7	0,4	-0,3
Коэффициент финансовой зависимости	0,003	0,001	-0,002
Коэффициент текущей задолженности	0,4	0,6	+0,2
Коэффициент долгосрочной финансовой независимости	0,7	0,4	-0,3
Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом собственным капиталом	165,8	820,3	+654,5
Коэффициент финансового левериджа	0,006	0,001	-0,005

Доля собственного капитала имеет тенденцию к понижению. За отчетный период она снизилась на 30 %, так как темпы прироста собственного капитала ниже темпов прироста заемного капитала. Плечо финансово рычага снизилось на 0,5 %. Это говорит о том, что финансовая зависимость предприятия от внешних инвесторов понизилась.

Структура доходов предприятия

Капитал предприятия ЗАО СЭУ «Спецгазификация» формируется за счет собственных (внутренних), так и за счет заемных (внешних) источников.

Основным источником финансирования является собственный капитал. В его состав входят уставный капитал, накопленный капитал (резервный капитал, нераспределенная прибыль) и прочие поступления.

---

Основным источником пополнения собственного капитала является чистая (нераспределенная) прибыль предприятия.

К внешним источникам доходов относятся долгосрочные кредиты и займы.

Состав и динамика валовой прибыли, ее использование

Таблица 2. 2

Состав и динамика валовой прибыли

Показатель	2016 г.		2017 г.
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Прибыль от реализации продукции, работ и услуг	9487	108	2940	57
Прочие доходы	2474	28	291	16
Прочие расходы	(3179)	(36)	(1364)	(73)
Общая сумма прибыли	8782	100	1867	100
Налоги на прибыли	(2170)	(25)	(382)	(20)
Чистая (нераспределенная) прибыль	6612	75	1485	80

Балансовая (валовая) прибыль включает финансовые результаты от реализации продукции, работ и услуг, доходы и расходы от финансовой и инвестиционной деятельности, прочие доходы и расходы.

Стратегическое планирование призвано обеспечить долгосрочную, высокую результативность деятельности предприятия, а также осваивать новые возможности бизнеса.

Для освоения новых сфер деятельности и привлечения инвестиций предприятию необходимо составить бизнес-план, в котором должна описываться привлекательность этого бизнеса, а также риски и способы их преодоления.

Предприятие ЗАО СЭУ «Спецгазификация» в данный момент очень сильно зависит от муниципальных заказов, но этого можно избежать, расширив спектр оказываемых услуг, привлекая внимание потенциальных покупателей. Также для этого предприятию необходимо продвигать свой товар за счет рекламы.

Внутри фирмы существует проблема с большой текучестью кадров, несмотря на то, что на предприятии созданы хорошие условия для трудовой деятельности. Для того чтобы удержать сотрудников необходимо своевременно выдавать заработную плату. Задержка с заработной платой объясняется тем, что предприятие получает денежные средства только после выполнения заказа (сдачи объекта в эксплуатацию) в большинстве случаев.

Доля собственного капитала имеет тенденцию к понижению, так как темпы прироста собственного капитала ниже темпов прироста заемного капитала. Предприятию необходимо разработать проект по привлечению инвестиций для восстановления основных средств, приобретения современного оборудования, что помогло бы сократить затраты.

---