Файл: Управление ликвидностью кредитной организации АО «АЛЬФА - БАНК».pdf

Вследствие наращивания объёмов бизнеса процентные и комиссионные доходы за исследуемый период увеличились на 87,8% и 67,1%, а их доля в общем объёме доходов достигла 15,56% и 4,70% соответственно, что превышает аналогичные показатели за 2017 год. В целом можно отметить рост доли доходов от операционной деятельности на фоне снижения доли доходов от валютной переоценки, что говорит о положительной тенденции формировании операционной прибыли Банка в первую очередь за счёт устойчивых видов доходов и наращивания объёмов бизнеса. По 2018 года Банком была получена чистая прибыль в размере 30989899 тыс. руб. Данный объём сопоставим с объёмом чистой прибыли, которая получена за аналогичный период 2017 года.

В 2018 году показатель RoA составил 2,35%, увеличившись по сравнению с аналогичным показателем в 2016 году на 1,00%. Величина показателя RoE в 2018 году составила 25,02%, увеличившись по сравнению с аналогичным показателем в 2016 году на 11,40%. Чистая процентная маржа в 2018 году составила 5,14%, снизившись на 0,84% по сравнению с данными в 2016 году. Чистый процентный доход по состоянию на 01.01.2019 г. составил 62562387 тыс. руб., рост за исследуемый период составил 29241396 тыс. руб. Величина полученного чистого комиссионного дохода в 2018 году составила 25567972тыс. руб., за исследуемый период она увеличилась на 10270027 тыс. руб. Ликвидность коммерческого банка характеризуется значениями обязательных нормативов банка.

Банк выполняет нормативы Н2, Н3 и Н4. Сбалансированность активов и пассивов по срокам находится на уровне, достаточном для выполнения нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Исполнение платежей клиентов происходит своевременно. В целях снижения риска потери ликвидности организован ежедневный мониторинг ликвидных активов на горизонте до 30 дней.

В 2018 году норматив достаточности капитала (Н1) продемонстрировал рост и на 01.01.2019 составил 12,65% против 11,51% на начало 2018 года. Рост норматива объясняется увеличением капитала и одновременным уменьшением величины активов, взвешенных по риску в рассматриваемом периоде. Однако относительно значения норматива­ на 01.01.2018 г. наблюдется его снижение на 1,25. В 2018 году норматив мгновенной ликвидности (Н2) сократился на 2,55%, что было обусловлено сокращением высоколиквидных активов и одновременным увеличением краткосрочных обязательств. Норматив текущей ликвидности (Н3) на конец отчётного периода незначительно вырос и составил 66,04%. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на конец отчётного периода сократился и составил 69,95%. На 01.01.2019 Банк располагает дополнительными потенциальными источниками ликвидности, такими как высоколиквидный портфель облигаций, доступных для продажи и операций РЕПО (HFS портфель), открытый лимит по привлечению средств на аукционах Банка России и Минфина, портфель корпоративных кредитов, доступных для обеспечения по операциям РЕПО с Банком Российской Федерации.

Проведенный анализ показателей филиала «Московский» АО «Альфа банк» показывает, что уровень мгновенной ликвидности - удовлетворительно (тенденция - отрицательная), уровень текущей ликвидности - удовлетворительно (тенденция - отрицательная), соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств - удовлетворительно (тенденция - отрицательная), доля обязательств до востребования - неудовлетворительно (тенденция - положительная), зависимость от межбанковского рынка - удовлетворительно (тенденция - отрицательная), ссуды к обязательствам (небанковским) - удовлетворительно (тенденция - положительная).

По данным проведенного анализа отмечено увеличение активов с 283, 475 млн. руб. до 367,841 млн. руб на 01.01.2019 г., пассивы увеличись с 237,937 млн руб. на 01.01.2017 г. до 313,444 млн. руб. на 01.01.2019 г. Источники собственных средств увеличись с 45,538 млн. руб на 01.01.2017 г. до 54,397 млн. руб. на 01.01.2019 г.

В банке наблюдается превышение комиссионных доходов над расходами, чистые доходы в банке составили 28981,789 млн. руб., что на 3058,194 млн. руб. больше по сравнению с 01.01.2017 г. или на 13,3%, неиспользовання прибыль уменьшилась на 295,220 млн. руб. или на 3,8%.

Недостаточная емкость и ликвидность рынка таких традиционных инструментов риск – менеджмента, как хеджирование и секьюритизация, ограничивает возможности классического управления рисками в нашей банковской системе. Поскольку полностью избежать рисков в банковской деятельности невозможно, задачей финансового менеджмента является управление рисками. В связи с этим в каждой кредитной организации должна быть создана хорошо структурированная, консолидированная система управления рисками. С помощью этой системы руководство банка получает возможность выявлять, оценивать, локализовать и контролировать тот или иной риск. Наличие такой системы часто позволяет избегать значительных потерь. Существует множество моделей построения комплексной системы управления рисками в банке. Уровень сложности этой системы должен соответствовать степени рискованности­ внешней среды, в которой работает банк, и учитывать специфику деятельности банка. Подход к оценке рисков должен быть индивидуальным для каждой кредитной организации.

В рамках управления операционными рисками в 2019 г. планируется внедрение системы расчета и алокации капитала под операционный риск на основе АМА (аdvаnсеd mеаsurеmеnt аpprоасh), подготовка к запуску автоматизированной системы управления операционными рисками, начало внедрения­ DRP (disаstеr rесоvеry prосеss). В области ключевых индикаторов риска планируется внедрение системы мониторинга на общебанковском уровне и в разрезе территориальных подразделений, предусматривающей систему быстрого реагирования на сработавшие сигналы KRI (кеу risk indiсаtоrs) и корректировку бизнес- и операционных процессов. Планируется полный перенос кредитного конвейера из существующей АБС в отдельный модуль. В области управления рисками приоритетной задачей для Банка в 2019 году будет являться минимизация рисков потребительского кредитования, а также сохранение качества кредитного портфеля с целью поддержания оптимального баланса рисков и доходности. Банком запланированы мероприятия во всех значимых направлениях, связанных с процессом кредитования. В рамках развития системы сбора просроченной задолженности Банком приняты концептуальные решения об изменении стратегии работы по взысканию просроченной задолженности, а также построению стратегии проактивного противодействия мошенничеству. Планируется оптимизация процесса сбора просроченной задолженности путем совершенствования коллекторских стратегий, интенсификации работы с портфелем поздней просроченной задолженности­ (включая перераспределение внутренних ресурсов и привлекаемых коллекторских агентств).

Таблица 8

Анализ доходов Филиала «Московский» АО «Альфа-Банк» до и после внедрения

В банке наблюдается превышение комиссионных доходов над расходами, чистые доходы в банке составили 27800514 руб., неиспользовання прибыль увеличилась на 743532,6 руб. или на 3,8%.

Список использованных источников

1. Федеральный закон РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» (и изм. и доп.).- Информационно – правовой портал «Гарант». – www.garant.ru
2. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (и изм. и доп.). - Информационно – правовой портал «Гарант». – www.garant.ru
3. Андрюшин С.А. Базель III - новые стандарты достаточности капитала / Андрюшин С.А., Кузнецова В.В. // Банковское дело.— 2018.— № 1.-С.29-32
4. Банковское дело : Учебник для бакалавров / Е.Б. Стародубцева [и др.] ; ВЗФЭИ ; под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А. Соколова.— М. : Юрайт, 2018.— 592 с. — (Бакалавр. Углубленный курс).— ISBN 978-5-9916-1978-3
5. Банковское дело : учебник для студ. вузов по экономич. спец. / О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева [и др.] ; Финансовая академия при Правительстве РФ; под ред. О.И. Лаврушина.— 6-е изд., стер. — М. : Кнорус, 2017.— 768 с. — ISBN 978-5-85971-951-8.
6. Банковское дело : учебник для студ., обуч. по напр. "Экономика" / О.И. Лаврушин [и др.] ; Финуниверситет ; под ред. О.И. Лаврушина.— 10-е изд., перераб. и доп. — М. : Кнорус, 2019.— 800 с. — (Бакалавриат).— ISBN 978-5-406-02078-4.
7. Банковское дело: Управление и технологии : учебник / под ред. А.М. Тавасиева.— 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Юнити, 2018.— 664 с. — ISBN 978-5-238-02229-1
8. Банковское дело: Экспресс-курс : учебное пособие для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит" / Н.И. Валенцева [и др.] ; Финансовый университет при Правительстве РФ ; под ред. О.И. Лаврушина.— 4-е изд., стер. — М. : Кнорус, 2017.— 348 с. — ISBN 978-5-406-01188-1.
9. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : Учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов.— М. : Юрайт, 2018.— 423 с. — (Бакалавр).— ISBN 978-5-9916-1508-2.
10. Бровкина Н.Е. Конкуренция на кредитном рынке и перспективы ее развития // Банковское дело.— 2017.— № 7.-С.31-37.
11. Веселков А.Ф. Оценка профессиональных личностных качеств банковских руководителей и специалистов / Веселков А.Ф., Веселкова О.В., Дроздова Т.А. // Банковское дело.— 2017.— № 6.-С.64-69.
12. Волков С.А. О создании резервов по непрофильным активам / Волков С.А., Мусиец М.Ю. // Банковское дело.— 2017.— № 2.-С.50-52.
13. Жарковская, Е.П. Банковское дело : Учебное пособие / Е.П. Жарковская, И.О. Арендс.— 10-е изд., стер. — М. : Омега-Л, 2017.— 296 с. — (Библиотека высшей школы).— ISBN 978-5-370-01994-4.
14. Зеленский Д. Кредитные бюро: требуется ответственный заемщик // Банковское дело.— 2017.— № 2.-С.68-69.
15. Киреев, В.Л. Банковское дело : учебник для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение" / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова.— М. : Кнорус, 2018.— 239 с. — (Для бакалавров).— ISBN 978-5-406-00974-1.
16. Красавина Л.Н. О единой государственной денежно-кредитной политике на 2017-2019 годы / Красавина Л.Н., Абрамова М.А. // Банковское дело.— 2017.— № 1.-С.54-58.
17. Лаврушин О.И. Роль кредита в экономическом развитии // Банковское дело.— 2017.— № 2.-С.32-38
18. Мануйленко В.В. Внутренняя модель определения капитала для покрытия операционного риска // Банковское дело.— 2017.— № 2.-С.54-60.
19. Митрохин В.В. Кредитные продукты на основе использования механизмов распределения рисков // Банковское дело.— 2017.— № 2.-С.61-64.
20. Моисеев С.Р. Транспарентность банков и рыночная дисциплина: поиск эффективных решений // Банковское дело.— 2017.— № 1.-С.33-39
21. Мотовилов, О.В. Банковское дело : Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозёров.— М. : Проспект, 2019.— 408 с. — ISBN 978-5-392-09355-7.
22. Мурычев А.В. Необходима синхронная модернизация экономики, социальной сферы, банковской системы и государства / Мурычев А.В., Нестеренко В.Ф. // Банковское дело.— 2017.— № 2.-С.6-11.
23. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке : учебное пособие для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит" / Р.Г. Ольхова.— 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Кнорус, 2018.— 304 с. — ISBN 978-5-406-02023-4.
24. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит" / Р.Г. Ольхова.— 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Кнорус, 2016.— 304 с.
25. Петровичев А.Ю. Развитие секьюритизации в условиях рыночной экономики // Банковское дело .— 2018 .— № 3.-С.57-61.
26. Поморина М.А. «Планирование как основа управления деятельностью банка». – М.: «Финансы и статистика», 2010
27. Родичева Т.В. Фокус внимания банков. Особенности реализации кредитно-инвестиционной стратегии коммерческого банка в современных условиях. - М: «Российское предпринимательство» 2016, №9
28. Тавасиев А. М., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2018
29. Тосунян Г.А. Теория банковского права. – М.: Юристъ, 2016
30. АО «Альфа - банк», 2019. http://www.alfabank.ru
31. http://www.banki.ru/banks/bank/ alfabank /
32. http://www.raexpert.ru/releases/2018/Dec26d/
33. Strengthening the resilience of the banking sector. — Way of access : http://www.bis.org/publ/bcbs164.pdf

Приложение 

Методика

• 1. Рэнкинг составляется на основании данных 101 формы отчетности, опубликованной на сайте ЦБ РФ, а также из данных 123 формы отчетности, расчет собственных средств (капитала) и формы 135 информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации. Значение Н/Д – означает, отсутствие данных на сайте ЦБ РФ.

При расчете величины показателей берутся значения по следующим статьям баланса:

Активы-нетто:

1. Высоколиквидные активы

"20202" + "20203" + "20206" + "20207" + "20208" + "20209" + "20210" + "30210" + "30102" + "30104" + "30106" + "20302" + "20303" + "20305" + "20308" + "20401" + "20402" + "20403" + "30110" + "30118" + "30119" + "30125" + "30213" + "30114"

1.1) Денежные средства в кассе

"20202" + "20203" + "20206" + "20207" + "20208" + "20209" + "20210"+ "20302" + "20303" + "20305" + "20308" + "20401" + "20402" + "20403"

Оборот денежных средств в кассе

Дебетовый оборот по счетам: “20202" + "20203" + "20206" + "20207" + "20208" + "20209" + "20210"+ "20302" + "20303" + "20305" + "20308" + "20401" + "20402" + "20403"

1.2) НОСТРО - счета

"30110"+"30114"+"30118"+"30119"+"30125"

1. Выданные МБК

"20315"+"20316"+"32001" + "32002" + "32003" + "32004" + "32005" + "32006" + "32007" + "32008" + "32009" + "32010" + "32201" + "32202" + "32203" + "32204" + "32205" + "32206" + "32207" + "32208" + "32209" + "20315" + "20316" + "32101" + "32102" + "32103" + "32104" + "32105" + "32106" + "32107" + "32108" + "32109" + "32110" + "32301" + "32302" + "32303" + "32304" + "32305" + "32306" + "32307" + "32308" + "32309" + "32401" + "32402" + "319*" + "32902" + "30224" + "30208"

Оборот по выданным МБК

Дебетовый оборот по счетам: "20315"+"20316"+"32001" + "32002" + "32003" + "32004" + "32005" + "32006" + "32007" + "32008" + "32009" + "32010" + "32201" + "32202" + "32203" + "32204" + "32205" + "32206" + "32207" + "32208" + "32209" + "20315" + "20316" + "32101" + "32102" + "32103" + "32104" + "32105" + "32106" + "32107" + "32108" + "32109" + "32110" + "32301" + "32302" + "32303" + "32304" + "32305" + "32306" + "32307" + "32308" + "32309" + "32401" + "32402" + "319*" + "32902" + "30224" + "30208"

2.1) Размещенные МБК в ЦБ РФ

"31901"+"31902"+"31903"+"31904"+"31905"+"31906"+"31907"+"31908"+"31909"+"32902"

Оборот по выданным МБК в ЦБ РФ

Дебетовый оборот по счетам: "31901"+"31902"+"31903"+"31904"+"31905"+"31906"+"31907"+"31908"+ "31909"+"32902"

1. Вложения в ценные бумаги

В эту категорию включаются:

3.1) Акции:

"50605" + "50606" + "50607" + "50608" + "50618" - "50620" + "50621" + "50705" + "50706" + "50707" + "50708" + "50718" - "50720" + "50721" + "50709"

3.2) Облигации:

"50104" + "50105" + "50106" + "50107" + "50108" + "50109" + "50110" + "50116" + "50118" - "50120" + "50121" + "50205" + "50206" + "50207" + "50208" + "50209" + "50210" + "50211" + "50214" + "50218" - "50220" + "50221" + "50305" + "50306" + "50307" + "50308" + "50309" + "50310" + "50311" + "50313" + "50318" + "50505"

3.3) Векселя:

"51201 " + "51202 " + "51203 " + "51204 " + "51205 " + "51206 " + "51207 " + "51208 " + "51209 " + "51301 " + "51302 " + "51303 " + "51304 " + "51305 " + "51306 " + "51307 " + "51308 " + "51309 " + "51401 " + "51402 " + "51403 " + "51404 " + "51405 " + "51406 " + "51407 " + "51408 " + "51409 " + "51501 " + "51502 " + "51503 " + "51504 " + "51505 " + "51506 " + "51507 " + "51508 " + "51509 " + "51601 " + "51602 " + "51603 " + "51604 " + "51605 " + "51606 " + "51607 " + "51608 " + "51609 " + "51701 " + "51702 " + "51703 " + "51704 " + "51705 " + "51706 " + "51707 " + "51708 " + "51709 " + "51801 " + "51802 " + "51803 " + "51804 " + "51805 " + "51806 " + "51807 " + "51808 " + "51809 " + "51901 " + "51902 " + "51903 " + "51904 " + "51905 " + "51906 " + "51907 " + "51908 " + "51909 "

Ценные бумаги переданные в РЕПО

"50118"+"50218"+"50318"+"50618"+"50718"

1. Вложение в капиталы других организаций:

"60101" + "60102" + "60103" + "60104" + "60201" + "60202" + "60203" + "60204" + "60205" + "60106"

1. Кредиты физическим лицам:

5.1) Сроком до 180 дней:

"45502" + "45503" + "45504" + "45508" + "45701" + "45702" + "45703" + "45707"

5.2) Сроком от 181 дня до 1 года:

"45505" + "45704"

5.3) Сроком от 1 года до 3 лет:

"45506" + "45705"

5.4) Сроком более 3 лет:

"45507" + "45706"

5.5) Овердрафты:

"45509" + "45708"

5.6) Прочие средства, предоставленные физическим лицам:

"45510" + "45709"

5.7) Просроченная задолженность:

"45815" + "45817"

1. Кредиты предприятиям и организациям:

6.1) Сроком до 180 дней:

"45103" + "45104" + "45105" + "45109" + "45203" + "45204" + "45205" + "45209" + "45601" + "45602" + "45603" + "45607" + "47001" + "47002" + "47003" + "47004" + "47101" + "47102" + "47103" + "47104" + "47301" + "47302" + "47303" + "47304" + "44703" + "44704" + "44705" + "44709" + "45003" + "45004" + "45005" + "45009" + "45303" + "45304" + "45305" + "45309" + "46601" + "46602" + "46603" + "46604" + "46901" + "46902" + "46903" + "46904" + "47201" + "47202" + "47203" + "47204" + "44503" + "44504" + "44505" + "44509" + "44603" + "44604" + "44605" + "44609" + "44803" + "44804" + "44805" + "44809" + "44903" + "44904" + "44905" + "44909" + "46401" + "46402" + "46403" + "46404" + "46501" + "46502" + "46503" + "46504" + "46701" + "46702" + "46703" + "46704" + "46801" + "46802" + "46803" + "46804" + "45403" + "45404" + "45405" + "45409"

6.2) Сроком от 181 дня до 1 года:

"45106" + "45206" + "45604" + "47005" + "47105" + "47305" + "44706" + "45006" + "45306" + "46605" + "46905" + "47205" + "44506" + "44606" + "44806" + "44906" + "46405" + "46505" + "46705" + "46805" + "45406"

6.3) Сроком от 1 года до 3 лет:

"45107" + "45207" + "45605" + "47006" + "47106" + "47306" + "44707" + "45007" + "45307" + "46606" + "46906" + "47206" + "44507" + "44607" + "44807" + "44907" + "46406" + "46506" + "46706" + "46806" + "45407"

6.4) Сроком более 3 лет:

"45108" + "45208" + "45606" + "47007" + "47107" + "47307" + "44708" + "45008" + "45308" + "46607" + "46907" + "47207"+ "44508" + "44608" + "44808" + "44908" + "46407" + "46507" + "46707" + "46807" + "45408"

6.5) Овердрафты:

"44501" + "44601" + "44701" + "44801" + "44901" + "45001" + "45101" + "45201" + "45301" + "45608" + "45401"

6.6) Прочие средства, предоставленные индивидуальным предпринимателям:

"45410"

6.7) Просроченная задолженность:

"45805" + "45806" + "45807" + "45808" + "45809" + "45810" + "45811" + "45812" + "45813" + "45816" + "45814"

1. Основные средства и нематериальные активы:

"60401" + "60404" + "60406" + "60407" + "60408" + "60409" + "60410" + "60411" + "60412" + "60413" + "60701" + "60702" + "60705" + "60804" + "60901" + "60905" + "61002" + "61008" + "61009" + "61010" + "61011" - "60601" - "60602" - "60603" - "60805" - "60903"

1. Прочие активы:

"20311" + "20312" + "44101" + "44102" + "44103" + "44104" + "44105" + "44106" + "44107" + "44108" + "44109" + "44201" + "44202" + "44203" + "44204" + "44205" + "44206" + "44207" + "44208" + "44209" + "44210" + "44301" + "44302" + "44303" + "44304" + "44305" + "44306" + "44307" + "44308" + "44309" + "44310" + "44401" + "44402" + "44403" + "44404" + "44405" + "44406" + "44407" + "44408" + "44409" + "44410" + "46001" + "46002" + "46003" + "46004" + "46005" + "46006" + "46007" + "46101" + "46102" + "46103" + "46104" + "46105" + "46106" + "46107" + "46201" + "46202" + "46203" + "46204" + "46205" + "46206" + "46207" + "46301" + "46302" + "46303" + "46304" + "46305" + "46306" + "46307" + "47801" + "47802" + "47803" + "47901" + "47402" + "47410" + "47701" + "60315" + "45801" + "45802" + "45803" + "45804" + "20317" + "20318" + "45901" + "45902" + "45903" + "45904" + "45905" + "45906" + "45907" + "45908" + "45909" + "45910" + "45911" + "45912" + "45913" + "45914" + "45915" + "45916" + "45917" + "32501" + "32502" + "20319" + "20320" + "40311" + "30202" + "30204" + "30211" + "30228" + "40308" + "40310" + "30215" + "30602" + "30605" + "40313" + "40908" + "47404" + "47406" + "47408" + "47413" + "47415" + "47417" + "47420" + "47423" + "30235"+ "47431"