Файл: Банковская информация и обеспечение банковской тайны.pdf

Таким образом, можно избежать нарушений банковской тайны со стороны банковских платежных агентов (субагентов), обеспечить права и законные интересы клиентов кредитной организации и, вместе с тем, в таком виде это положение будет отвечать всем требованиям к обеспечению режима конфиденциальности информации ограниченного доступа.

Следует обратить внимание и на то, что, по сути, обязанность банка обеспечивать сохранность и тайну сведений, которые составляют банковскую тайну, существует в публично-правовых отношениях с государством, а не в частноправовых отношениях с клиентом, а потому указание в ГК РФ на правовое регулирование публично-правовой обязанности банка по обеспечению сохранности банковской тайны не представляется обоснованным.

Вместе с тем, сегодня одной из главных задач государства является решение проблемы раскрытия сведений налоговым органам другого государства сведений об иностранных налогоплательщиках, а, вместе с тем, государству необходимо обеспечить информационную безопасность и конфиденциальность указанных сведений, которые составляют банковскую тайну и, таким образом, данная задача носит стратегический характер.

Для устранения данного недочета представляется необходимым дополнить абзацем ст. 26 Закона «О банках…» следующего содержания: «Сведения о клиентах (юридических и физических лицах), на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов (иностранных налогоплательщиках) предоставляются иностранному налоговому органу и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов только с согласия самих клиентов и при условии соблюдения требований законодательства об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами».

Следует отметить, что по мнению Е. В. Фаткиной^[43] необходимо внести соответствующие положения в ст. 26 Закона «О банках…», которые бы устанавливали обязанность всех субъектов не раскрывать банковскую тайну и конфиденциальную информацию третьим лицам, которые тем или иным способом получили доступ к указанной информации. Для этого, по мнению автора, необходимо дополнить ст. 26 Закона «О банках…» следующим образом: «кредитная организация, Банк России, федеральный орган исполнительной власти, который уполномочен на осуществление функций по противодействию легализации и отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с действующим Федеральным законом «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», за исключением случаев, предусмотренных указанным Федеральным законом».

---

Помимо прочего, можно считать целесообразным мнение этого автора^[44] в части установления положения об ответственности за разглашение информации, получаемой в соответствии с вышеуказанным Федеральным законом.

Теперь обращается внимание на ст. 26 Закона «О банках…», которая устанавливает ответственность за нарушение законодательства о банковской тайне, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом, однако данная норма не содержит исчерпывающего перечня субъектов, которые обладают правом на получение информации, составляющей банковскую тайну. Таким образом, положения об ответственности субъектов за неправомерное разглашение информации представляется слишком узким, что однозначно будет способствовать возникновению предпосылок для нарушения режима конфиденциальности соответствующей информации со стороны третьих лиц, тем самым, создавая угрозу нарушения права на банковскую тайну.

Для того, чтобы разрешить эту проблему предлагается на законодательном уровне закрепить ответственность за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, за любым субъектом, который ее получил, и, таким образом, законодательно за неправомерное разглашение банковской тайны как в отношении субъектов, получивших данную информацию на законном основании, так и для иных лиц, получивших соответствующую информацию неправомерно, случайно, либо через третьих лиц будет установлена соответствующая ответственность.

Вывод

Действующее законодательство обеспечивает защиту банковской тайны и предписывает ответственность за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, которую несут органы и организации, получившие доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, а также должностные лица и работники указанных органов и организаций посредством применения мер частного права, к которым, безусловно, относятся гражданские и правовые меры, а также путем использования публичного права, т.е. уголовного, конституционного и административного.

Учитывая изложенное, необходимо устранить существующие противоречия в правовом регулировании банковской тайны с тем, чтобы обеспечить стабильность всей банковской системы и предотвратить ее возможную дестабилизацию.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе было определено, что под банковской информацией понимается совокупность сведений, содержащих данные, касающиеся банковской деятельности. При этом информация имеет совершенно разный правовой режим (часть является открытой, а часть попадает под режим коммерческой, служебной и банковской тайны).

---

Вся информация, которая составляет банковскую тайну, является конфиденциальной, при этом, доступ к такой информации предписан нормами ст. 26 Закона «О банках…», что делается с целью обеспечения стабильности всей банковской системы, а также эффективности ее функционирования и защиты от возможной дестабилизации посредством закрепления прав и обязанностей всех участников соответствующих общественных отношений, которые так или иначе связаны с банковской тайной. Нельзя не забывать и о том, что указанная статья предписывает ответственность за нарушение законодательства о банковской тайне.

Таким образом? объектом правовой охраны банковской тайны, фактически, является тайна об операциях, о счетах и вкладах клиентов и корреспондентов кредитных организаций. Участниками системы правоотношений, складывающихся в сфере действия законодательства о банковской тайне являются три группы субъектов – 1) сами клиенты и корреспонденты кредитных организаций, Банка России и организаций, осуществляющих функции по обязательному страхованию вкладов; 2) непосредственно те институты, кредитные организации, Банк России и организации, которые осуществляют функции по обязательному страхованию вкладов; те лица, которые в силу действующего законодательства имеют право получать доступ к информации, составляющей банковскую тайну.

Под банковской тайной следует понимать комплекс правовых средств по обеспечению конфиденциальности установленных законом сведений о клиентах и корреспондентах кредитных организаций, а также осуществляемых ими банковских операциях, бесконтрольное распространение которых может привести к дестабилизации всей банковской системы в целом.

Защита банковской тайны осуществляется мерами публичного и частного права, при этом, к мерам публично-правовой защиты банковской тайны относятся: конституционно – правовые гарантии неприкосновенности личной информации гражданина, установление уголовной ответственности за нарушение банковской тайны, установление административной ответственности за нарушение банковской тайны, а к мерам частноправовой защиты банковской тайны относятся: возмещение государственными органами, их должностными лицами, а также организациями и их работниками, получившими доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, имущественного вреда, нанесенного клиенту и корреспонденту кредитной организации вследствие разглашения указанных сведений, компенсация морального вреда, причиненного клиенту кредитной организации вследствие нарушения его права на конфиденциальность информации, составляющей банковскую тайну, исковой порядок применения мер частноправовой защиты.

---

Безусловно, в действующем законодательстве Российской Федерации существует множество коллизий и пробелов и только комплексный подход к исследованию правового регулирования банковской тайны позволит выявить в нем наличие множества несоответствий.

Полагаем, что именно внесение разработанных в настоящей курсовой работе изменений в действующее законодательство сможет поспособствовать устранению неурегулированных аспектов отношений, которые связаны с обменом конфиденциальной информацией между уполномоченными налоговыми органами иностранных государств, а также существенно усовершенствует правовое регулирование банковской тайны, принимая во внимание динамику развития общественных отношений в сфере института банковской тайны в национальной и международной сферах.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Алиев Б.Х. Правовые аспекты регулирования банковской тайны // Банковской дело. – 2012. – 16. – 8-13 с.
2. Ашмаров И.А. К вопросу об информационной безопасности коммерческого банка // Современные технологии обеспечения гражданской обороны и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций. 2014. №1 (5). URL: http://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-ob-informatsionnoy-bezopasnosti-kommercheskogo-banka (дата обращения: 09.08.2017). 
3. Банковская информация и обеспечение банковской тайны //URL:http://knigi.news/bank_863/tema-bankovskaya-informatsiya-obespechenie-21912.html (дата обращения 09.08.17).
4. Банковское право: Учебник для бакалавров / Е.С. Губенко, А.А. Кликушин, М.М. Прошунин и др.; под ред. И.А. Цинделиани. - М.: Российский государственный университет правосудия, 2016. - 505 с.
5. Бова И.А. Финансово-правовые основы института банковской тайны в Российской Федерации: проблемы теории и практики. Дис.канд.юр. наук. - Саратов, 2013.
6. Брызгалин А.В., Федорова О.С., Вятчинова Т.И., Королева М.В., Горбунова Е.Н., Тихонова А.В. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2015 год // Налоги и финансовое право. - 2016. - N 4. – 7-120 с.
7. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - N 5. - ст. 410.
8. Губенко Е.С. Правовой режим банковских операций и сделок. Учебное пособие / Е.С. Губенко – Проспект, 2017. – 240 с.
9. Ефремова М.А. Уголовно-правовая охрана сведений, составляющих коммерческую, банковскую и налоговую тайны // Вестник Пермского университета. Юридические науки. - 2016. - N 1. - 124 – 132 с.
10. Жирнова Н. А. Банковская и налоговая тайны как объекты финансово-правового регулирования. Дис.канд.юр.наук. - Саратов, 2013.
11. Закон РСФСР от 2 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности» (утратил силу).
12. Карчевский С.П. Банковские счета. Законодательство и практика / С.П. Карчевский – КноРус, 2013. – 280 с.
13. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 29.07.2017) // Собрание законодательства РФ. – 2002. - N 1 (ч. 1). - ст. 1.
14. Кузнец И.М., Айдаева Д.З. Автоматический обмен информацией о финансовых счетах: глобальный конец банковской тайны? // Вестник Арбитражного суда Московского округа. - 2015.- N 4.
15. Курбатов А.Я. Банковское право России. Учебник для бакалавриата и магистратуры / А.Я. Курбатов - Юрайт, 2016. – 565 с.
16. Мардалиев Р.Т. Гражданское право. Учебное пособие / Р.Т. Мардалиев– Питер, 2011. – 256 с.
17. Олейник О.М., Максимова С.А. Банковская тайна: смена парадигмы или дисбаланс интересов? // Законы России: опыт, анализ, практика. 2014. – 62-68 с.
18. Пугинский Б.И. Избранные труды / Б.И. Пугинский– Юрайт, 2016. – 522 с.
19. Радько Т.Н. Теория государства и права / Т.Н. Радько– Проспект, 2016. – 496 с.
20. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Публичное банковское право: учебник для магистров. - М.: Проспект, 2016. – 357 с.
21. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 29.07.2017) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - N 25. - ст. 2954
22. Фаткина Е.В. Передача долга для взыскания коллектору: проблемы соблюдения банковской тайны // Актуальные проблемы российского права. 2015. N 7. – 95-100 с.
23. Фаткина Е.В. Ответственность за нарушение банковской тайны: проблемы правового регулирования // Право и экономика. - 2015. - N 6. - 45 – 52 с.
24. Фаткина Е.В. Банковская тайна в условиях глобализации мировых финансовых рынков: проблемы и тенденции правового регулирования // Право и экономика. - 2015. - № 3 (325). – 72-77 с.
25. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" // Собрание законодательства РФ. – 1996. - N 6. - ст. 492.
26. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. – 2001. - N 33 (часть I). - ст. 3418.
27. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О Центральном банке Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2002. - N 28. - ст. 2790.
28. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства РФ. – 2003. -N 50. -ст. 4859
29. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2003. - N 52 (часть I). - ст. 5029.
30. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О кредитных историях» // Собрание законодательства РФ. – 2005. - N 1 (часть 1) - ст. 44.
31. Федеральный закон от 27.07.2006 N 149-ФЗ (ред. от 19.12.2016) "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" // Российская газета. – 2006 - N 165.
32. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О национальной платежной системе" // Собрание законодательства РФ. – 2011. - N 27 - ст. 3872.

---

1. Алиев Б.Х. Правовые аспекты регулирования банковской тайны // Банковской дело. – 2012. – 16. С.8. ↑

2. Там же. С.8. ↑

3. Банковская информация и обеспечение банковской тайны //URL:http://knigi.news/bank_863/tema-bankovskaya-informatsiya-obespechenie-21912.html (дата обращения 09.08.17). ↑

4. Ашмаров И.А. К вопросу об информационной безопасности коммерческого банка // Современные технологии обеспечения гражданской обороны и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций. 2014. №1 (5). URL: http://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-ob-informatsionnoy-bezopasnosti-kommercheskogo-banka (дата обращения: 09.08.2017).  ↑

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - N 5. - ст. 410. ↑

6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" // Собрание законодательства РФ. – 1996. - N 6. - ст. 492. ↑

7. Карчевский С.П. Банковские счета. Законодательство и практика/ С.П. Карчевский – КноРус, 2013. С. 25. ↑

8. Губенко Е.С. Правовой режим банковских операций и сделок. Учебное пособие / Е.С. Губенко – Проспект, 2017. С.79. ↑

9. Курбатов А.Я. Банковское право России. Учебник для бакалавриата и магистратуры / А.Я. Курбатов - Юрайт, 2016. С. 81. ↑

10. Банковское право: Учебник для бакалавров / Е.С. Губенко, А.А. Кликушин, М.М. Прошунин и др.; под ред. И.А. Цинделиани. - М.: Российский государственный университет правосудия, 2016. С. 80. ↑

11. Олейник О.М., Максимова С.А. Банковская тайна: смена парадигмы или дисбаланс интересов? // Законы России: опыт, анализ, практика. 2014. С.62. ↑

12. Бова И.А. Финансово-правовые основы института банковской тайны в Российской Федерации: проблемы теории и практики. Дис.канд.юр. наук. - Саратов, 2013. С. 57. ↑

13. Жирнова Н. А. Банковская и налоговая тайны как объекты финансово-правового регулирования. Дис.канд.юр.наук. - Саратов, 2013. С. 34. ↑

14. Пугинский Б.И. Избранные труды / Б.И. Пугинский– Юрайт, 2016. С. 112. ↑

15. Федеральный закон от 27.07.2006 N 149-ФЗ (ред. от 19.12.2016) "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" // Российская газета. – 2006 - N 165. ↑

16. Губенко Е.С. Указ соч. С.81. ↑

17. Пугинский Б.И. Указ соч. С. 118. ↑

18. Закон РСФСР от 2 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности» (утратил силу). ↑

19. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" // Собрание законодательства РФ. – 1996. - N 6. - ст. 492. ↑

20. Кузнец И.М., Айдаева Д.З. Автоматический обмен информацией о финансовых счетах: глобальный конец банковской тайны? // Вестник Арбитражного суда Московского округа. 2015. N 4. С. 36. ↑

21. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О национальной платежной системе" // Собрание законодательства РФ. – 2011. - N 27 - ст. 3872. ↑

22. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О кредитных историях» // Собрание законодательства РФ. – 2005. - N 1 (часть 1) - ст. 44. ↑

23. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О Центральном банке Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2002. - N 28. - ст. 2790. ↑

24. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. – 2001. - N 33 (часть I). - ст. 3418. ↑

25. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2003. - N 52 (часть I). -ст. 5029. ↑

26. Радько Т.Н. Теория государства и права / Т.Н. Радько– Проспект, 2016. С.48. ↑

27. Губенко Е.С. Указ. соч. С.88. ↑

28. Фаткина Е.В. Передача долга для взыскания коллектору: проблемы соблюдения банковской тайны // Актуальные проблемы российского права. 2015. N 7. С.59. ↑

29. Федеральный закон от 27.07.2006 N 149-ФЗ (ред. от 19.12.2016) "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" // Российская газета. – 2006 - N 165. ↑

30. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства РФ. – 2003. -N 50. - ст. 4859. ↑

31. Брызгалин А.В., Федорова О.С., Вятчинова Т.И., Королева М.В., Горбунова Е.Н., Тихонова А.В. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2015 год // Налоги и финансовое право. - 2016. - N 4. С. 27. ↑

32. Фаткина Е.В. Ответственность за нарушение банковской тайны: проблемы правового регулирования // Право и экономика. - 2015. - N 6. С.45. ↑

33. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 29.07.2017) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - N 25. - ст. 2954. ↑

34. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 29.07.2017) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - N 25. - ст. 2954 ↑

35. Ефремова М.А. Уголовно-правовая охрана сведений, составляющих коммерческую, банковскую и налоговую тайны // Вестник Пермского университета. Юридические науки. - 2016. - N 1. С.126. ↑

36. Фаткина Е.В. Ответственность за нарушение банковской тайны: проблемы правового регулирования // Право и экономика. - 2015. - N 6. С. 45. ↑

37. Мардалиев Р.Т. Гражданское право. Учебное пособие / Р.Т. Мардалиев– Питер, 2011. С. 96. ↑

38. Мардалиев Р.Т. С.98. ↑

39. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" // Собрание законодательства РФ. – 1996. - N 6. - ст. 492 ↑

40. Ефремова М.А. Уголовно-правовая охрана сведений, составляющих коммерческую, банковскую и налоговую тайны // Вестник Пермского университета. Юридические науки. - 2016. - N 1. С.128. ↑

41. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 29.07.2017) // Собрание законодательства РФ. – 2002. - N 1 (ч. 1). - ст. 1. ↑

42. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Публичное банковское право: учебник для магистров. - М.: Проспект, 2016. С.71. ↑

43. Фаткина Е.В. Банковская тайна в условиях глобализации мировых финансовых рынков: проблемы и тенденции правового регулирования // Право и экономика. -2015. - № 3 (325). С. 76. ↑

44. Фаткина Е.В. Указ. соч. С.78. ↑

---