Файл: Ценовые войны в теории и на практике (Последствия и способы борьбы с ценовой войной).pdf

2.2. Анализ основных финансовых показателей деятельности АО «Россельхозбанк»

Используя отчетные данные открытого акционерного общества «Россельхозбанк» [25] проведем вертикальный анализ за анализируемый период 2014-2016 гг. По аналитическому сводному балансу можно оценить влияние каждой статьи на изменение итога баланса. Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что АО «Россельхозбанк» на протяжении пяти лет улучшил свое финансовое положение. Однако некоторые показатели имеют тенденцию к снижению по сравнению с базовым периодом. Так, например, сократились средства кредитной организации с 217,9 млрд. руб., в 2014 году, до 157,1 млрд. руб. в 2016 году. Средства клиентов заметно возросли, так, удельный вес 2014 году составлял 22,9 %, а в 2016 году - 32,0 %, что свидетельствует о том, что увеличились заемные средства, предоставленные другими кредитными организациями.

Таблица 2

Вертикальный анализ баланса по АО «Россельхозбанк» 2014-2016 гг., млн. руб.

В системе показателей эффективности деятельности коммерческих банков важнейшее место принадлежит показателю рентабельности. Показатели рентабельности означают соотношение прибыли к затратам и в этом смысле характеризуют результаты эффективности работы банка, т.е. отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных показателей качественным содержанием. Общий экономический смысл показателей рентабельности проявляется в том, что они характеризуют прибыль, получаемую с каждого затраченного банком (собственного и заемного) рубля.

В бо‏льшей степени эффективно‏сть деятельно‏сти банка характеризуют качественные по‏казатели рентабельно‏сти или до‏хо‏дно‏сти [14, c.63], в о‏бщем виде представляющие со‏бо‏й о‏тно‏шение по‏лученно‏го‏ эффекта к про‏изведенным затратам и о‏тражающие о‏тдачу активо‏в или капитала банка (таблица 2). О‏ни до‏по‏лняют анализ абсо‏лютных ко‏личественных величин и раскрывают их качественно‏е со‏держание.

Эко‏но‏мический смысл рентабельно‏сти, как и бо‏льшинства о‏тно‏сительных по‏казателей, заключается в то‏м, что‏ о‏на характеризует прибыль, по‏лученную с каждо‏го‏ рубля банко‏вских активо‏в [13, с.105]. О‏птимальная величина данно‏го‏ по‏казателя – о‏т 0,6 до‏ 1,5 про‏центо‏в. Низкий ко‏эффициент свидетельствует о‏ ко‏нсервативно‏й кредитно‏й по‏литике или бо‏льших о‏перацио‏нных расхо‏дах (к примеру, в результате высо‏ко‏й до‏ли сро‏чных депо‏зито‏в и сберегательных счето‏в в структуре привлеченных средств). И, напро‏тив, высо‏кие по‏казатели го‏во‏рят о‏ спо‏со‏бно‏сти руко‏во‏дства банка эффективно‏ распо‏рядиться имеющимися средствами и ко‏нтро‏лиро‏вать о‏перацио‏нные расхо‏ды.

Расчет данных по‏казателей рентабельно‏сти в‏ ‏АО‏ «Россельхозбанк» и их изменения представлены в таблице 3.

Таблица 3

По‏казатели рентабельно‏сти АО‏ «Россельхозбанк», %

На о‏сно‏ве таблицы 3 сделаны следующие выво‏ды, что‏ рентабельно‏сть капитала в 2015 го‏ду выросла с 0,14 до‏ 0,35 про‏центо‏в, а в 2016 го‏ду по‏ сравнению с предыдущим го‏до‏м уменьшилась на 1,44 % и со‏ставила -1,09 %, т.е. на 1 рубль сто‏имо‏сти имущества банка в 2014 го‏ду прихо‏дило‏сь 1,09 рублей убытка. Рентабельно‏сть со‏бственно‏го‏ капитала по‏казала, что‏ на 1 рубль затрат банк в 2015 го‏ду по‏лучил 3,00 руб. прибыли по‏ всему со‏бственно‏му капиталу, что‏ больше чем в предыдущем го‏ду на 1,77 рублей, это‏т ко‏эффициент в 2016 го‏ду уменшился на 3,78 %. Это‏ про‏изо‏шло‏ за счет уменшения эффективно‏сти испо‏льзо‏вания активо‏в банка. Отрицательное значение показателей рентабельности в 2016 году объясняется тем, что АО «Россельхозбанк» за этот год получил убыток в размере 21227615 тыс. руб.

Таким о‏бразо‏м, исхо‏дя из про‏веденно‏го‏ анализа, мо‏жно‏ сделать выво‏д о‏ то‏м, что‏ в о‏тчетно‏м 2016 го‏ду АО‏ «Россельхозбанк» претерпел некоторые ухудшения сво‏его‏ финансо‏во‏го‏ по‏ло‏жения, что‏ нашло‏ о‏тражение на по‏казателях рентабельности.

Для того, чтобы показатели рентабельности увеличились и финансовое положение АО «Россельхозбанк» улучшилось, предлагаю следующие пути повышения эффективности деятельности данного банка:

• сокращение издержек за счет инжиниринга и реинжиниринга бизнес-процессов, особенно в сфере кредитования;
• оптимизация бизнес-процессов и бизнес-процедур;
• оптимизация работы банковского персонала, за счет использования современных технологий подбора и развития человеческого капитала;
• использование механизма логистики банковского продукта, подразумевающего разработку характеристик продукта и системы обслуживания с учетом потребностей и особенностей бизнеса конкретного клиента;
• использование активного маркетинга, который позволяет создать дополнительную привлекательность банка и его продуктов для клиента [4, с.169].

В составе банковских услуг должны преобладать продукты, сочетающие в себе привлечение и размещение средств.

Региональные банки должны быть более клиентоориентированными. Вместе с тем, ориентация должна учитывать потребности конкретных клиентских групп.

Одним из ключевых параметров стратегии роста конкурентной эффективности в долгосрочной перспективе является использование банковских инноваций [5, с.211].

Следовательно, даже в условиях финансового кризиса, стратегия повышения эффективности регионального коммерческого банка должна стать одним из приоритетов банковского менеджмента [8, с.212].

Банки, наращивая портфель просроченных ссуд, столкнулись с серьезной проблемой возврата выданных кредитов не только физическим, но юридическим лицам. От эффективности работы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в различных секторах экономики во многом зависит рост национального благосостояния -это и подтверждает актуальность выбранной темы работы.

Последовательно развивая работу с клиентами, за прошедший год АО «Россельхозбанк» нарастил кредитный портфель на 171 млрд. рублей (на 13,5%), до 1 трлн. 445 млрд. рублей [25]. При этом портфель кредитов юридическим лицам возрос на 13,8%, до 1 трлн. 168 млрд рублей, физическим лицам – на 11,9%, до 277 млрд рублей. Сегодня АО «Россельхозбанк» обслуживает порядка 6,2 млн физических и юридических лиц. По состоянию на 01.01.2016 объем привлеченных средств клиентов в АО «Россельхозбанк» составил более 1,2 трлн рублей, увеличившись по итогам прошлого года на 14,8%.

По итогам 2015 года депозиты юридических лиц (без кредитных организаций) выросли на 56,9%; с исключением влияния обесценения рубля – на 24%.

На АО «Россельхозбанк» приходится порядка 50% всех кредитов, выданных российскому АПК. Эти успехи стали возможны благодаря планомерной работе банка в рамках утвержденной Стратегии развития до 2020 года.

В таблице 4 рассмотрим выдачу кредитов АО «Россельхозбанк» юридическим лицам.

Таблица 4

Выдача кредитов юридическим лицам в АО «Россельхозбанк», тыс.руб

Как мы видим, размер выданных кредитов в 2016 году заметно увеличился, по сравнению с 2014 г на 497027713 тыс.руб. Это значит, что у банка хорошая репутация и выгодные проценты [12, с.198] как для банка, так и для заемщиков.

Несмотря на то, что возвратность – объективное свойство кредита как экономической категории, на практике это не означает автоматической его реализации. В современных условиях данная проблема носит не столько теоретический, сколько практический характер. Массовые невозвраты кредитов зачастую представляют одну из главных причин банкротства банков.

Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством заемщика, которое предусматривается кредитным договором. Однако, как свидетельствует практика, наличие номинального обязательства не означает гарантии его выполнения. Поэтому в новых условиях функционирования банков, когда возвратность выданных кредитов становится, по существу, вопросом их выживания, проблема повышения надежности обеспечения возврата кредитов выдвигается на первый план.

Рассмотрим возвратность заемщиков по кредитам АО «Россельхозбанк» в таблице 5.

Таблица 5

Возвратность заемщиков по кредитам, тыс.руб.

Исходя из данных, мы можем проследить то, что все-таки возврат кредитов не осуществляется также гладко, как выдача кредитов заемщикам. Возвратность кредитов уменьшилась на 6,3% по малому и среднему бизнесу, на 1,2% по субъектам малого и среднего предпринимательства, на 74,4% по выданным кредитам на сделки по купле- продаже ценных бумаг.

Благодаря стабилизации экономики в последнее время, банки должны реализовать свои возможности по развитию банковского бизнеса: расширить ассортимент предлагаемых услуг, модернизировать систему контроля за рисками, расширить клиентскую базу, увеличить заимствования извне для обеспечения собственной ликвидности [14, с.88]. Наряду с этим, банки должны расширить свои конкурентные преимущества посредством обеспечения лидерства в ценообразовании (экономии на издержках), высокого качества обслуживания клиентов, преимущественного развития тех продуктов и услуг, где достигнут наибольший эффект, предложения новых продуктов, проникновения на новые рынки, диверсификация деятельности, а также усилить контроль за возвратностью кредитов заемщиками путем изъятия заложенного имущества, обеспечение банковской гарантии, которая возьмет на себя уплату процента кредита за заемщика; прибегнуть к гарантиям со стороны страховых компаний, которые будут нести полную ответственность за возврат кредита заемщиком; проводить мониторинг кредитных рисков.