Файл: Управление рисками в проектной среде (Понятие «риск» и его характеристики).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Рыночные отношения характеризуются неопределенностью и неоднозначностью проявлений различных факторов, с чем связана неуверенность субъектов предпринимательства в достижении ожидаемых результатов в будущем. Такая неуверенность определяется воздействием разного рода рисков, возникновение которых, как правило, трудно предвидеть, а избежать, к сожалению, невозможно. Кроме того, в зависимости от специфики ситуации факторы риска могут привести как к положительным результатам, так и к негативным последствиям, т.е. неоправданный риск может привести предприятие к банкротству, а перестраховка - к упущенной потенциальной прибыли.

Риски присутствуют в деятельности предприятия любого типа, однако виды, степень и роль их воздействия для разных экономических субъектов неодинаковы. Развитие рыночных отношений, существование здоровой рыночной конкуренции и свободного взаимодействия рыночных агентов неизбежно связано с неопределенностью и риском. Конкуренция стимулирует руководителей предприятий активнее и тщательнее изучать рыночную ситуацию и тенденции её развития с целью предотвращения возможных ошибок, мешающих предприятию достичь поставленных целей. Изменение условий функционирования предприятий повлекло за собой изменение в принципах их управления, связанное с необходимостью анализа внешних и внутренних факторов, влияющих на эффективность их работы. Непредсказуемость этих факторов заставляет предприятия искать новые подходы для управления ими. У любого предприятия возникает необходимость разработки системы мер, которая помогла бы адаптироваться предприятию к воздействию на него предпринимательских рисков.

Множественность факторов риска ставит перед предприятиями сложные задачи по организации целенаправленного воздействия на них. Нерешенность многих вопросов, прежде всего касающихся методов анализа и сбора информации о факторах риска, создания и внедрения системы управления рисками, организации воздействия на факторы риска, интеграции системы управления рисками в структуру организационных процессов предприятия, формирует широкий спектр задач исследования. В этой связи повышение эффективности управления требует формирования новых подходов к риск-менеджменту, предполагающих снижение негативного влияния неопределенности в структуре факторов, определяющих эффективность реализации управленческих и иных процедур предприятия.

Таким образом, целью данной работы является изучение особенностей анализа и оценки риска предпринимательской деятельности.

В соответствии с целью поставлены и решены следующие задачи:

• определена сущность риска;
• рассмотрена классификация рисков;
• рассмотрены методы оценки, анализа и управления рисками;
• оценен уровень рисков для реализации инновационного проекта компании ООО «Арт Эксперт».

В качестве объекта исследования выступают предпринимательские риски и риск-менеджмент. Предметом исследования являются особенности анализа и оценки предпринимательских рисков.

Методологической и теоретической основой исследования послужили работы зарубежных и российских авторов в области менеджмента, маркетинга и инноваций, связанные с тематикой работы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

1.1. Понятие «риск» и его характеристики

Исследования современных научных подходов к определению сущности риска предпринимательской деятельности выявило их большое разнообразие. Это позволило сделать вывод о емкости понятия «риск», его сложной внутренней структуре, о недостаточности научных разработок и отсутствии общепринятого методического решения данной проблемы. В результате исследования установлено, что в отечественной и зарубежной научной литературе преобладают два противоположных взгляда на сущность риска, сложившиеся в рамках классической и неоклассической теории.

Представители классической теории Дж.Милль, Н.У.Сениор, И. Фон Тюнен, Г. Фон Мангольд рассматривают риск в виде возможной неудачи, опасности, материальных потерь, которые могут наступить в результате претворения в жизнь принятого неправомерного управленческого решения. Основоположники неоклассической теории предпринимательского риска А.Маршалл и А.Пигу отождествляют его с предполагаемой удачей, благоприятным исходом. Понятие «риск» до сих пор окончательно не сформировалось в отечественной и зарубежной научной литературе, поскольку, благодаря постоянному интересу к данной проблеме и изменению во внутренней и внешней среде функционирования хозяйствующих субъектов, его определение постоянно уточняется по мере развития экономической теории и практики и познания окружающего мира. Каждой эпохе соответствуют свои особенности в понимании фено­мена предпринимательского риска^[1].

Определения различаю­тся в аспектах и деталях, которые, не отвергая друг дру­га, описывают нечто общее. Большинство из авторов связыва­ют риск с неопределенностью и непредсказуемостью раз­вития событий, вероятностью нарушения планов, возмож­ностью потерь. Поэтому представляется теоретически значимым и необходимым исследовать содержание разнообразных вариантов понятия «риск», его сущность, значение и обосновать определение риска, соответствующее современному этапу развития и специфике деятельности полиграфических предприятий. В соответствии с результатами анализа различных подходов к понятию «риск» можно говорить о том, что риск – это некая вероятность, связанная со случайностью и неопределенностью результата, полученного под влиянием факторов, снижающих или повышающих эффективность деятельности предприятия в рыночных условиях хозяйствования.

Риск необходимо рассматривать комплексно, учитывая его положительные и отрицательные последствия. Если бы риск был связан только с отрицательными результатами, то совершенно необъяснимой была бы готовность к нему субъектов хозяйственной деятельности. Такая готовность к риску, невзирая на возможные потери, компенсируется наличием мощного стимула – возможностью получения повышенной прибыли в результате предпринимательской деятельности^[2]. В широком смысле риск определяется как потенциал реализации неожиданных отрицательных последствий какого-либо события. Под риском понимают возможность потери части ресурсов или недополучения доходов по сравнению с уровнями и значениями, рассчитанными исходя из предпосылок о наиболее рациональном использовании ресурсов и принятого сценария развития рыночной конъюнктуры^[3].

Наивысшим потенциалом неопределенности обладает социокультурная, политическая, наукоемкая среда, а также предпринимательская деятельность. В целом риск можно определить как некую ситуацию, событие, наступление которого может привести к отклонениям: негативным последствиям (например, убыткам или сбоям) и в то же время оказать положительное воздействие, т.е. дать положительный эффект (например, дополнительный доход). Вследствие этого, важное значение приобретает владение методами оптимизации предпринимательских рисков, определение предпосылок, источников возникновения, факторов, оказывающих влияние на их уровень^[4].

Неопределенность и риск считаются естественными и неотъемлемыми свойствами предпринимательской деятельности. Неопределенность представляется более широким понятием, а риск – ее измеряемой производной. В связи с этим риск и неопределенность необходимо анализировать с учетом следующих факторов^[5]:

• неопределенность имеет информационное измерение, в качестве причин ее возникновения выступают препятствия в доступе к информации либо недостоверность полученных данных, невозможность определения вероятности предполагаемых денежных потоков и ожидаемых результатов предпринимательской;
• риск имеет финансовое измерение - его можно вычислить, когда доступная информация позволяет оценить возможные прибыли и убытки, связанные с конкретным инвестиционным проектом, т.е. ожидаемые результаты будущих решений.

Многообразие трактовок сущности риска говорит о многогранности этого явления. Обобщая существующие определения риска, его можно рассматривать как деятельность, связанную с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, либо неудачи отклонения от цели.

Риск как экономическую категорию, характеризуют три свойства: качественный состав рискового события (снижение (повышение) дохода, получение прямого ущерба и т.д.); вероятность реализации данного события; его стоимостная оценка^[6].

1.2. Существующие подходы к классификации рисков

Важную роль в управлении рисками играет классификация их видов. Правильно построенная классификация во многом предопределяет точность результатов и эффективность оценки рисков.

В представленной в Приложении 1 классификации предпринимательских рисков объединены и систематизированы все возможные виды риска, причем используя один и тот же подход: риски разделяются на внешние и внутренние, страхуемые и нестрахуемые, а также в отдельную группу выделены риски, возникающие в различных областях деятельности. При построении данной классификации использован системный подход^[7].

В ходе изучения подходов к классификации факторов риска подтвердилась целесообразность их деления не только на внешние и внутренние, но и на факторы прямого и косвенного воздействия, на объективные и субъективные. Процесс формирования риска представлен в обоснованной нами схеме (Приложение 2)^[8].

Выделяют основные элементы категории «риск», составляющие его содержание и оказывающие влияние на предпринимательскую деятельность:

• возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;
• вероятность достижения желаемого результата;
• возможность материальных и моральных потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Также анализ наиболее часто встречающиеся видов рисков, возникающих в процессе производственно-хозяйственной деятельности предприятий показывает, что наиболее характерными рисками являются отраслевые, региональные и макроэкономические риски (Приложение 3)^[9]. Указанные риски являются внешними.

Одним из направлений исследования является изучение функций риска: регулятивной, за­щитной, аналитической, инновационной и компенсирую­щей^[10].

Наиболее важной является аналитическая функция риска, поскольку процесс принятия управленческого решения в условиях постоянно меняющейся предпринимательской среды всегда связан с выбором одного из множества возможных вариантов. Необходимо анализировать все возможные варианты достижения поставленной цели, выбирая оптимальные, обеспечивающие максимальную доходность и минимальный риск.

Изучение специальной литературы свидетельствует об отсутствии комплексной оценки позитивных и негативных последствий риска. Отдельные попытки систематизации методов оценки рисков являются неоднозначными. Важно подчеркнуть, что оценка рисков осуществляется, как правило, уже после их наступления. Это существенно снижает эффективность управленческих решений, принимаемых после возникновения негативных последствий риска.

В современных условиях устойчивой глобализации экономики и наступления финансового кризиса, особенно важно предвидеть риск, заранее планировать его ожидаемые негативные последствия, разрабатывать комплекс неотложных реальных мер по минимизации ущерба и потерь.

Оценка рисков на основе научно-обоснованных и практически применимых методов направлена на достижение следующих основных целей^[11]:

• формирование целостной кар­тины рисков, препятствующих осуществлению эффективной деятельности предприятия;
• ранжирование рисков по степени их влияния на результаты деятельности орга­низации и выявление среди них наиболее значимых;
• сопоставление альтернативных результатов деятельности предприятия в условиях неопределенности при наступлении рискового события;
• обоснование мер по снижению рисков.