Файл: Системный подход при анализе потенциала организации).pdf

Как видно из данных таблицы 13, по ряду материалов отмечается существенное отклонение от минимально установленной нормы. На основании данных о фактическом наличии материалов в механосборочном производстве в натуральных измерителях и среднесуточном их расходе в таблице 13, рассчитана фактическая обеспеченность материалами в днях и произведено сравнение ее с нор­мативной, в результате чего можно сказать, что отклонения от макси­мальной нормы находятся в нормальных пределах.

Для оценки выполнения плана и изучения динамики показателей эффективности ис­пользования материальных ресурсов составим таблицу 14.

Таблица 14

Анализ показателей использования материалов

Из данных таблицы видно, что план по выпуску продукции в 2016 г. выполнен на 101,35 %. При этом материальные затраты выше плана только на 1,01 %. По сравнению с 2015 г. объем выпуска продукции выше на 18,03 %, а материальные затраты – на 12,78 %. Таким образом, темпы роста объема производства продукции опережают темпы роста объема материальных затрат, что обеспечивает относительную экономию материальных ресурсов. Материалоемкость продукции в 2016 г. составила 0,398 руб., то есть с каждого рубля потребленных ресурсов получено 0,398 руб. продукции. Это показатель выше уровня 2015 года на 8,15 % и незначительно (на 0,30 %) ниже планового.

Уровень влияния факторов на изменение материалоемкости при­ведено в таблице 15. Как видно из данных таблицы, за счет увеличения материальных затрат материалоотдача снизилась на 0,587 руб., а за счет увеличения объема выпуска продукции, напротив, возросла на 0,376 руб. В результате влияния двух факторов материалоемкость сократилась на 0,211 руб.

Таблица 15

Влияние факторов на изменение материалоемкости

В качестве основных направлений экономии материальных ресурсов можно выделить следующие: сокращение отходов и потерь, ликвидация брака, разработка прогрессивных методов расхода сырья и материалов, внедрение новых видов сырья и материалов, внедрение новых технологий, использование вторичного сырья.

2.5. Анализ использования трудовых ресурсов

Задача анализа трудовых показателей предприятия состоит в изучении обеспеченности предприятия работниками различных категорий и выявления возможности снижения текучести кадров и повышения квалификации, использования рабочего времени на предприятии и выявления возможностей повышения эффективности его использования, оплаты труда на предприятии и соответствия темпов ее роста темпам роста производительности труда.

В процессе анализа использованы данные первичного и статистического учета за 2014-2016 гг. (Приложение 2). Динамика обеспеченности рабочей силы представлена в таблице 16. Данные таблицы 16 свидетельствуют о том, что в 2015 г. наблюдается сокращение кадрового состава, а в 2016 г. – его увеличение. В 2016 г. увеличение численности работающих наиболее интенсивно происходило за счет увеличения численности служащих: в течение года численность служащих увеличилась на 8 человек, в том числе по руководителям – на 3 человека, по специалистам – на 4 человека, по прочим служащим – на 1 человека.

Таблица 16

Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами

Всего численность служащих возросла на 3,51 %. Численность рабочих в течение 2016 г. возросла на 1 человека, при этом положительным фактом является то, что численность рабочих увеличилась за счет увеличения численности основных рабочих (на 2 человека), при том, что по вспомогательным рабочим наблюдается сокращение численности.

Проанализируем динамику структуры персонала на предприятии за 2014-2016 гг. (таблица 17, составленная на основе данных таблицы 16). Из данных таблицы 17 видно, что в 2016 г. в структуре персонала произошли негативные изменения по сравнению с показателями 2015 г.: на 0,53 процентного пункта сократился удельный вес рабочих в общей численности персонала с соответствующим увеличением удельного веса служащих. Причем, снижение удельного веса рабочих в общей численности работников предприятия произошло как за счет снижения удельного веса основных рабочих (на 0,31 процентного пункта), являющихся непосредственными изготовителями продукции предприятия, так и удельного веса вспомогательных рабочих (на 0,21 процентного пункта).

Таблица 17

Динамика структуры работающих по категориям (%)

Удельный вес служащих в 2016 г. увеличился по сравнению с показателем 2015 г. на 0,53 процентного пункта. Увеличение удельного веса служащих произошло за счет увеличения удельного веса в общей численности работников руководителей – на 0,17 процентного пункта и специалистов – на 0,28 процентного пункта.

Существенное влияние на эффективность использования трудовых ресурсов оказывает характер и уровень движения кадров на предприятии, которые отражены в таблице 18.

Таблица 18

Движение кадров на предприятии за 2015-2016 года

Продолжение таблицы 18

Анализ расчетов, представленных в таблице 18, показывает, что на предприятии отмечается достаточно высокая текучесть кадров: в 2016 г. этот показатель составил 6,0 %, а по рабочим – 7,4 %. Причем, отмечается увеличение коэффициента текучести кадров в 2016 г. по сравнению с показателем 2015 г. на 0,016 пункта, а по рабочим – на 0,021 пункта.

На основе данных текущего, статистического учета и баланса рабочего времени проанализирована динамика производительности труда рабочих за 2015-2016 гг. (таблица 19).

Таблица 19

Анализ использования фонда рабочего времени