Файл: Оценка рисков финансово кредитных институтов.pdf

2.2 Характеристика методов управления банковскими рисками

В современных условиях проблемы управления рисками коммерческих банков особенно актуальны, поскольку в кризисных условиях усиливается неустойчивость банковской системы. Хозяйствующие субъекты начинают сокращать собственные средства и резервы, что, в свою очередь, приводит к нарушению нормального кругооборота кредитных ресурсов и повышению риска всех банковских операций. Широкое распространение в банковской сфере в настоящее время получило интегрированное управление рисками, основанное на международных стандартах Базель II и Базель III. Интегрированное управление означает комплексное управление всеми существенными рисками, оказывающими влияние на деятельность банка, с учетом взаимосвязи рисков между собой. Создание систем интегрированного управления рисками рассматривается банками как высокое конкурентное преимущество в борьбе за лидерство в банковской сфере. Все методы управления финансовыми рисками можно разделить на две группы: аналитические и практические. Аналитические методы выступают в роли инструментов упреждающего управления рисками и позволяют разобрать прогнозы и стратегии управления рисками еще до начала реализации проекта. Главной задачей данной группы методов является определение рисковых ситуаций и разработка мер, направленных на снижение их негативных последствий. Следующая группа методов – практические. Они применяется для снижения негативного результата, возникшего в результате реализации рисковых операций. Именно практические методы являются основой для создания информационной базы управления рисками и последующем развитием аналитических методов. Как правило, при изучении вопроса управления рисками экономисты достаточное внимание уделяют исследованию финансовых инструментов, соответствующих определенным видам рисков. Отечественные банки традиционно занимаются изучением конкретных финансовых инструментов, таких как диверсификация, оффшор, факторинг, франчайзинг, лизинг, страхование, хеджирование, секьюризация и других, а также методами расчета лимитов и контроля над ними, разработкой систем внутреннего контроля.

Все методы управления банковскими рисками также можно разделить на шесть групп. ^[19]

К первой группе относится предупреждение рисков. Оно включает в себя создание структурных подразделений банка, регулирующих уровень конкретного вида риска (подробнее описано в пункте 1.3 данной бакалаврской работы), и грамотное распределение обязанностей между ними, а также отбор и оценку кредитных и других специалистов, их развитие. Инструментами, относящимися к данной группе, являются организованная структура банка, система критериев отбора квалифицированного персонала, повышение квалификации сотрудников. Ко второй группе методов управления относится оценка и измерение рисков (более подробно рассмотрена в предыдущем пункте данной бакалаврской работы). К инструментам этой группы можно отнести финансовый анализ заемщика, система показателей кредитного портфеля, установление требований к обеспечению обязательств, анализ ситуации на различных рынках, анализ текущего финансового состояния банка и другие. К третьей группе принято относить избежание рисков. Данный метод проявляется, прежде всего, в отказе кредитования ненадежного клиента, в отказе от кредитования ненадежной сделки, в отказе от осуществления особо рисковых операций на валютном, фондовой и ином рынке. К инструментам этой группы методов можно отнести финансовый анализ заемщика, контрагента, перечень сделок, определяемый банком и органами банковского надзора, а также их регулирование. К следующей группе методов можно отнести непосредственно снижение и минимизацию риска. В данном случае для снижения банковских рисков используются такие инструменты, как диверсификация кредитов по различным направлениям, резервирование средств, их структурирование и лимитирование. А для минимизации рисков применяются диверсификация видов кредитных продуктов по отраслям деятельности заемщиков, резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, лимиты на контрагентов и на виды продуктов, страновые лимиты и др.

К пятой группе относятся методы, связанные с передачей банковских рисков. В данном случае для перераспределения обязанностей применяются такие финансовые инструменты, как хеджирование рисков, их страхование, секьюризация, передача рисков коллекторским агентствам, использование различных видов деривативов. К последней группе методов отнесены методы удержания рисков при помощи создания структурных подразделений. Если рассматривать с точки зрения математической статистики и прогнозирования, то можно выделить три основных метода: метод экспертных оценок, статистический и аналитический. Наиболее важную роль играют экспертные оценки, основанные на всей доступной информации, опыте и интуиции эксперта. Страхование банковских рисков в страховых компаниях также является одним из методов управления банковскими рисками. На данный момент проблема банковского страхования в рыночных условиях не нашла достаточного рассмотрения среди отечественных экономистов и изучается в достаточно узком направлении. Поэтому в нашей стране данный метод используется крайне редко. А в зарубежных странах метод страхования получил широкое распространение. К примеру, в Португалии доля страховых операций, проводимых банками, достигает около 80% от общего числа зарегистрированных страховок.^[20]

Для того чтобы операции по банковскому страхованию в нашей стране набирали оборот, необходимо как минимум наличие более гибкого банковского законодательства и высокого доверия клиентов. Концепция банковского страхования заключается в интеграции банков и страховых компаний в целях получения прибыли от координации продаж, объединения страховых и банковских продуктов, а также общего использования каналов, их распространения и выхода на одну и ту же клиентскую базу. Банковское страхование является наиболее выгодным как для банков, так и для страховых компаний в случае совместного оказаниями ими услуг, поскольку в таком случае обе стороны получают максимальную прибыль. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при наступлении страхового случая. Сотрудничество банков со страховыми компаниями позволяет банкам управлять собственными рисками, модифицировать банковские продукты, создавать факторы, определяющие спрос на банковские продукты и услуги страхования.

Если рассматривать страхование конкретных видов банковских рисков, к примеру кредитных, то можно заметить, что оно осуществляется не только с помощью страховых компаний, но и внутри самого кредитного учреждения. Страхование кредитных рисков является основным содержанием работы коммерческого банка в процессе осуществления деятельности кредитования и охватывает все стадии этой работы – от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования. Оценка кредитного риска, его контроль и мониторинг осуществляются на основании кредитной политики банка, которая устанавливает основную стратегию коммерческого банка в области кредитования, согласно принятым внутренним положениям банка. Несмотря на то, что при страховании банковских рисков происходит удорожание банковских продуктов для клиентов, в связи с ростом расходов самого банка, банк будет иметь преимущество на межбанковском рынке и высокий уровень доверия как со стороны финансовых институтов, так и со стороны своих клиентов. Самым распространенным договором страхования в отношении целого набора рисков банка, который применяется как за рубежом, так и в России, является полис Bankers Blanket Bond (B.B.B.) – «Банковская Бланковая Облигация». По данному полису страхуются следующие банковские риски: – «огневые» (включают пожар, наводнение, кражи, ограбления, затопления водопроводной водой и др.); – «денежные» (связанные с присутствием в здании или перевозкой наличных средств); – «компьютерные»; – «от несчастных случаев»; – «от потери прибыли» (если они вызваны одним из «огневых» рисков, а не платежами дебиторов); – «технические» (связанные с отказом инженерного оборудования). Таким образом, можно заметить, что существует достаточно большое количество разнообразных методов управления банковскими рисками. Коммерческие банки должны постоянно разрабатывать и внедрять стандарты, эффективные процедуры по управлению рисками, модели и способы их оценки, а также формировать планы работ в условиях сложившийся неопределенности в современной экономике.

Глава 3 Характеристика финансовых рисков и управление ими в ПАО «Сбербанк России»

3.1 Политика управления финансовыми рисками

Сегодня в российской банковской сфере лидером является ПАО «Сбербанк». На его долю по общему объему активов приходится 29,4% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2014 года). Банк также является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,4% вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам. ПАО «Сбербанк» является головной кредитной организацией банковской группы ПАО «Сбербанк». Несмотря на свои лидирующие позиции, банк и банковская группа несомненно подвержены негативному влиянию финансовых рисков. Поэтому банк рассматривает как важное конкурентное преимущество, а также стратегическое направление своей деятельности – это управление рисками. Начиная с 2013 года, Сбербанк последовательно внедряет и постоянно совершенствует методы и процессы управления финансовыми рисками, как на интегрированном уровне, так и на уровне отдельных видов риска. В связи с этим в банке создана система интегрированного управления финансовыми рисками.

Данная система основывается на определенных принципах:^[21]

– осведомленность о риске; – разделение полномочий; – контроль за уровнем риска; – необходимость обеспечения «трех линий защиты»; –сочетание централизованного и децентрализованного подходов к управлению рисками; – формирование комитетов по рискам высокого уровня; – необходимость обеспеченности независимости функции рисков; – использование информационных технологий; – постоянное совершенствование систем управления рисками; – правление деятельностью с учетом принимаемого риска.

В рамках реализации принципа осведомленности о риске принятие любого решения о проведение какой-либо операции производится исключительно после всестороннего и детального анализа рисков, которые могут возникнуть в результате этой операции. В связи с этим все сотрудники, совершающие подверженные риску операции, максимально осведомлены о рисках данных операций. Помимо этого в банке и банковской группе действуют нормативные документы, регламентирующие порядок совершения всех операций, подверженных рискам. Согласно принципу разделения полномочий в банке существуют управленческие структуры, в которых отсутствует конфликт интересов. Это достигается благодаря разделению сотрудников и подразделений на уровне организационной структуры. Они выполняют обязанности по проведению и учету операций, подверженных рискам, а также по управлению и контролю за определенными видами рисков. На постоянной основе в банке действует система внутреннего контроля, согласно которой осуществляется эффективный контроля за функционированием системы управления рисками. Руководство банка, а также коллегиальные органы регулярно получают сведения об уровне принятых банком рисков и о фактах нарушений установленных процедур управления рисков, ограничений и лимитов. В Сбербанке реализована «классическая» концепция трех линий защиты от рисков. Первая линия защиты связана с этапом принятия рисков. Защитную деятельность на первой линии осуществляют те сотрудники, которые непосредственно общаются с клиентами или имеют дело с документами. Именно они ответственны за осуществление мониторинга решений по принятию риска, принятие во внимание профилей рисков клиентов при заключении сделок, идентификацию и оценку рисков, а также за соблюдение требований внутренних нормативных документов. Вторая линия защиты реализуется на самом этапе управления рисками. Защитную функцию здесь в основном осуществляют андеррайтеры. Их деятельность заключается в разработке стандартов управления рисками, принципов, методологии, лимитов и ограничений, а также в проведение мониторинга уровня рисков. Они также готовят отчетность, консультируют, агрегируют и моделируют общий профиль рисков. Третья линия защиты связана с проведением аудита. Здесь независимую оценку соответствия процессов управления рисками принятым стандартам на регулярной основе осуществляет служба внутреннего аудита. В век стремительного развития научно-технического прогресса, в Сбербанке в основе процесса управления рисками используются современные информационные технологии.

Применяемые информационные системы позволяют своевременно идентифицировать, анализировать, оценивать, управлять и контролировать существующие и возникающие риски. Наряду со всем вышеперечисленным в Сбербанке действует система лимитов и ограничений, позволяющая обеспечить приемлемый уровень рисков по агрегированным позициям. Данная система лимитов включает в себя общий лимит, который устанавливается исходя из «аппетита» к риску; лимиты по видам существенных для банка рисков (лимиты в отношении кредитного и рыночного рисков); лимиты по структурным подразделениям, ответственных за принятие решений по существенным рискам; лимиты на отдельных контрагентов, по инструментам торгового портфеля и пр. В основе системы управления рисками в банке лежат стандарты и инструменты, рекомендуемые Базельским комитетом по банковскому надзору, которые отвечают требованиям лучших мировых практик. Также система управления удовлетворяет всем требованиям Банка России в части организации системы управления рисками, организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах. К основным инструментам интегрированного управления рисками в Сбербанке относятся: – определение аппетита к риску, целевой (ожидаемой) структуры существенных видов рисков, целевых (максимальных) уровней для всех существенных рисков; – управление банком с учетом риска на основе распределения экономического капитала; – формализованные показатели риска, их оценка и прогнозирование, стресстестирование рисков; – проактивный анализ и многоуровневая отчетность о возникающих рисках.

В Сбербанке интегрированное управление рисками осуществляется на комплексной основе, т.е. учитывается взаимосвязанность различных видов банковских рисков.

Сам процесс управление рисками имеет трехуровневую структуру: ^[22]

– первый уровень управления осуществляется Наблюдательным советом, Правлением, Комитетом ПАО Сбербанк по рискам; – второй уровень управления осуществляется коллегиальными органами, определенными Правлением, либо Комитетом ПАО Сбербанк по рискам; – третий уровень управления осуществляется коллегиальными органами и структурными подразделениями, определенными Правлением, либо Комитетом ПАО Сбербанк по рискам; В банковской группе ПАО «Сбербанк» существует большое число различных коллегиальных органов, призванных регулировать финансовые риски. Среди таких можно выделить Комитет по рискам банковской группы, Комитет по рыночным рискам, Комитет по управлению активами и пассивами, Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций, Департамент интегрированного риск-менеджмента и др. В ПАО «Сбербанк» ежегодно осуществляется процедура идентификации и оценки существенности рисков.

В результате очередной идентификации в 2015 году были выявлены следующие виды существенных финансовых рисков банка и банковской группы: кредитные риски корпоративных и розничных клиентов (кредитный риск миграции, риск концентрации (в части кредитного риска), остаточный риск, риск контрагента по операциям на финансовых рынках), кредитные риски финансовых институтов, страновой риск, рыночные риски операций на финансовых рынках, риски ALM (валютный и процентный риск банковской книги), риск потерь из-за изменения стоимости недвижимого имущества, операционный риск, правовой риск, комплаенс-риск, риск ликвидности, риск потери деловой репутации, стратегический риск, риск моделей, регуляторный риск, налоговый риск. В банковской группе ПАО «Сбербанк» существует концепция Аппетита к риску группы. Она разработана для ограничения подверженности банковской группы различным рискам. Данная концепция определяется как система показателей, характеризующих уровень риска, который банковская группа готова и/или желает принять при обеспечении целевой доходности для акционеров в соответствии со стратегическими планами. К таким показателям относятся: целевой кредитный рейтинг, норматив Н20.1, норматив Н20.2, норматив Н20.0, достаточность доступных финансовых ресурсов, волатильность чистой прибыли, волатильность чистого процентного дохода, NPL90+, 1дневный VaR торгового портфеля с доверительной вероятностью 99%, Отношение неттопортфеля кредитов к объему привлеченных клиентских средств (LDR). Отдельно также существуют показатели, определяющие Аппетит к риску банка. Максимальным уровнем риска принято считать такой уровень риска банковской группы, при котором выполняются установленные внутренними документами нормативы и регуляторные требования, и при этом нет необходимости принимать меры, направленные на снижение уровня риска.

Аппетит к риску определяется с помощью установления предельных значений риск-метрик, которые характеризуют уровень рисков, для которых возможно получить количественную оценку. Поскольку приоритетным направлением деятельности у Сбербанка является кредитование физических и юридических лиц, то и наиболее существенным из всех видов финансовых рисков является кредитный риск. Исходя из этого политика по управлению кредитным риском занимает важное место в интегрированной системе управления рисками. В ПАО «Сбербанк» существует несколько разновидностей кредитного риска: кредитный риск миграции, риск контрагента по операциям на финансовых рынках, риск концентрации и остаточный риск. При более подробном рассмотрение каждого из вышеперечисленных видов рисков, было выяснено, что кредитный риск миграции связан с дефолтом или ухудшением кредитного качества контрагента, риск контрагента по операциям на финансовых рынках связан с нежеланием или невозможностью своевременного и полного исполнения обязательств по сделке со стороны контрагента, а риск концентрации – с концентрацией задолженности по отдельным отраслям экономики, сегментам, портфелям, географическим регионам. В свою очередь остаточный риск возникает в тех случаях, когда меры по снижению риска не дают ожидаемого эффекта.